01 美國公民海外收入交稅(美國個人稅收標準是多少)

中國公民海外收入要不要交稅

我國公民在境外的收入也是要繳納個人所得稅的，但是如果收入已經在境外繳納過個人所得稅，是可以抵免個人所得稅的，但抵免額不得超過該納稅人境外所得依照本法規定計算的應納稅額。中國境內有住所，或者無住所而一個納稅年度內在中國境內居住累計滿一百八十三天的個人，為居民個人。居民個人從中國境內和境外取得的所得，依照本法規定繳納個人所得稅。

在中國境內無住所又不居住，或者無住所而一個納稅年度內在中國境內居住累計不滿一百八十三天的個人，為非居民個人。非居民個人從中國境內取得的所得，依照本法規定繳納個人所得稅。納稅年度，自公歷一月一日起至十二月三十一日止。

法律依據

《中華人民共和國個人所得稅法》第一條 在中國境內有住所，或者無住所而一個納稅年度內在中國境內居住累計滿一百八十三天的個人，為居民個人。居民個人從中國境內和境外取得的所得，依照本法規定繳納個人所得稅。在中國境內無住所又不居住，或者無住所而一個納稅年度內在中國境內居住累計不滿一百八十三天的個人，為非居民個人。非居民個人從中國境內取得的所得，依照本法規定繳納個人所得稅。納稅年度，自公歷一月一日起至十二月三十一日止。

《中華人民共和國個人所得稅法》第七條 居民個人從中國境外取得的所得，可以從其應納稅額中抵免已在境外繳納的個人所得稅稅額，但抵免額不得超過該納稅人境外所得依照本法規定計算的應納稅額。

移民美國之后如何進行納稅

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有關"征稅"的問題，最近成為熱點。征稅也是很多移民申請人最關心的一個問題。不少有意移民的中國富豪，擔心移民后資產大縮水，甚至還想因此而放棄移民計劃。移民專家表示，其實大可不分擔心，只要掌握關鍵的時間點，提前進行納稅籌劃，就可以輕松進行合理避稅。我們以美國為例，深度介紹時下人們關注的"全球征稅政策"。

美國家庭繳納的稅到底有多高？由于各家收入不同、所在州的不同而各不相等。以三口之家一年的稅收作為例(包括夫妻兩人及18歲以下正在上學的小孩，擁有一個房子價值30萬美元)，家庭年收入為10萬美元，除去養老金、生活費、購房貸款利息、學費、醫療賬戶、健康保險等，實際的計稅收入是69700美元左右。其中聯邦收入稅約為9761美元左右，州收入稅(以明尼蘇達州為例)為3067美元左右，房產稅為6000美元左右。其中，聯邦收入稅和州收入稅合計為12828美元。占家庭毛收入的12.8%。如果加上社會保險金6200美元和醫療保險1450美元。另加房產稅6000美元，該家庭共支付了26478美元，占其毛收入的26.48%。

移民美國如何申報資產？雖然美國的征稅頗高，但值得注意的是全球征稅有一個基本規則：獲得這個國家永久居民身份之前的所有財產與這個國家無關，不用交稅；獲得永久居民身份之后的收入就需要交稅了。舉例：申請人移民前在中國有1000萬美元資產，移民后他再沒有賺錢，原來的資產也沒有產生任何的收益，則他在移民后是不需要交稅的，這個規則是進行納稅籌劃的關鍵。資產申報與交稅密切掛鉤，這會涉及到2個問題：一是申請時是否要如實申報擁有的全部海外資產？二是移民后是否要申報全部資產？各國移民政策對資產申報的規定是不同的：加拿大投資移民政策規定，申請投資移民的人士必須在申請時就要申報全部的個人資產；美國在移民時只要求申報50萬美元以上資產并解釋來源。澳大利亞在獲得臨時居留簽證期間是沒有任何申報海外資產和納稅義務的，但在獲得永居后要申報。

移民后的資產申報，不同資產人士做法也會有差異。一般資產在1000萬美元以下的，后期預計收入也不是太大的申請人就全部申報。資產很大，后期收入很高的申請人，選擇區域征稅的國家。

移民美國如何納稅？美國人要交多少稅？聯邦收入稅(Federal In買粉絲e Tax)是按個人收入的多少，家庭供養人口的數量、家庭計劃的醫療支出等來確定繳納的數額，一般占工資收入的25%左右。州稅(State Tax)有收入稅和消費稅兩種。收入稅是聯邦和州一起交納，然后聯邦和州之間來分。各州和地方政府都擁有不同的地方個人所得稅稅率，從0(德克薩斯州)到接近10%(紐約州、加州等)不等。消費稅是依據消費額的多少而繳納的不同數額的稅，主要由州和地方政府征收，并且是在購物的同時就被扣除的。地方稅(Local Tax)即財產稅，一年繳納一次，根據財產的多少納稅。社保和醫保稅(Social Security and Medicare Tax)所有有工資的人都需要繳納，是從每個人工資里扣掉的。在美國如何合理避稅？七點建議供選擇

美國的稅收是以家庭為單位征收的，家庭年總收入并非為最后的納稅基礎，在總收入之后，可以減去例外(Exception)、折扣(Dection)、擴展項(Extension)、個人養老金計劃、購房及貸款等等。按照最后的凈收入來納稅。如何合理避稅？有以下幾種方式：

第一，申請人在獲得美國移民簽證后，需要在180天內入境美國報到，而登陸美國之日，新移民才開始履行向美國政府申報財產的義務，在成為永久居民之前所有的海外非增值資產都不需要向美國政府交稅，只有登陸后已經實現的增值收入，才需要向美國政府申報并依法納稅。因此要保存好自己的收入和資產的各種來源證明文件，為了避免誤征或罰款，應盡量保證財產來源證明的準確性。

第二，收入低、財產少的配偶做主申請人。如夫妻申請移民時，以收入低、財產少的配偶當主申請人，如只有一人申請綠卡，則配偶在美國以外的資產就不會有海外所得課稅問題。

第三，海外收入有免稅額，中美稅收可互抵。對于永久居民一年在美國境外工作居留超過330天的，2011年單人抵稅金額是9.14萬美元。夫妻雙方可以免聯邦收入稅18.28萬美元。例如，中國企業所得稅為20%~25%，分紅的個人所得稅是20%，累計近40%，而美國不同州個人所得稅稅率約為15%~20%；購房投資等盈利收益在中國按20%的稅率，而投資收益在美國僅為15%的稅率，那在中國繳的稅就可以抵消美國要繳的部分。

第四，規避遺產稅，成為美國公民前，對于美國境內的財產，外國公民可以毫無顧慮地贈與給自己的子女。

第五，還可以成立公司，將家庭部分花費(能與經營相關的)計入公司營運費用(Business Dection)，減少稅收。

第六，美國政府規定，在2010年4月30日之前簽約買房的人，可以得到房屋總價10%的退稅(Credit)，不超過8000美元，這部分在稅法上是退稅(Credit)，與減免(Dection)還有區別，即退稅是多少錢就是多少錢，而減免則是在總收入中減去一部分收入，然后再根據余下的部分計算應繳稅額，因此，退稅比減免更有利報稅者，能夠得到退稅就不要采用減免。

第七，移民前考慮財產處分與否的差異，規劃資金如何流入美國。例如可以在移民前將房產或股票先行出售，取得現金后待移民后再買回，或者贈與家人，就可避免相關稅務問題。美國稅法有很多抵稅和免稅的條目，中國移民的牽涉面相當廣，因此省稅方式也很多。財產轉移與贈與、房屋買賣、長期投資都可以省稅，甚至坐飛機或開車外出也能獲得適當的減免。以一個在海外年收入超過100萬元人民幣的申請人為例，除去海外收入抵稅額、房屋開銷減免額、個人免稅額，他在美國所需繳納的稅費僅為3000多美元，如在中國有合理交稅還可以抵扣。所以那些擔心自己移民美國資產要大縮水的人，可以不于擔心了。

美國個人稅收標準是多少

美國個人所得稅的稅率一般分為7種情況，分別是10%，15%，25%，28%，33%，35%以及39.6%，這7個等級。在進行交稅的時候，根據你的實際收入情況，按照比例來上交，如果你的收入是0~9275美元，那么交稅時只需要承擔10%的稅率。如果你的收入達到了415,050美元以上，那么就要按照39.6%的稅率來進行計算。具體所交的稅，根據你的收入實際情況來看。

美國個人所得稅的稅率一般分為7種情況，分別是百分之10，15，25，28，33，35以及百分之39.6，這7個等級。

1、稅率37%：單身收入超過539900美元，或夫妻共同申報收入超過647850美元；

2、稅率35%：單身收入超過215950美元，或夫妻共同申報收入超過431900美元；

3、稅率32%：單身收入超過170050美元，或夫妻共同申報收入超過340100美元；

4、稅率24%：單身收入超過89075美元，或夫妻共同申報收入超過178150美元；

5、稅率22%：單身收入超過41775美元，或夫妻共同申報收入超過83550美元；

6、稅率12%：單身收入超過10275美元，或夫妻共同申報收入超過20550美元；

7、對于收入為10275美元或以下的單身人士，或者夫妻共同申報收入為20550美元或以下的，最低稅率為10%。

平常人需要繳稅嗎如下：

平常人需要繳稅，繳稅是公民的權利與義務，是國家強制性的，例如個人所得稅、增值稅、消費稅這些。但很多人平常沒交過稅，主要是因為以下這些狀況：

1、沒有達到繳稅規范：用戶的個人所得稅是有個稅起征點的，工資、薪金所得個稅起征點是5千人民幣，所以，平常工資小于5000的，不需要交個稅；

2、未形成納稅行為：汽車購置稅、豪華汽車消費稅、土地增值稅等，一般都是用戶在買車買房時才會出現；

3、進行間歇性繳稅：增值稅、消費稅等，其實用戶在消費購買東西時，花費的資金一般可能就包括了這個稅。

綜上所述，美國個人所得稅的稅率一般分為7種情況，分別是10%，15%，25%，28%，33%，35%以及39.6%，這7個等級。

【法律依據】：

《個人所得稅法》 第三條

個人所得稅的稅率： 一、工資、薪金所得，適用超額累進稅率，稅率為百分之三至百分之四十五（稅率表附后）。 個人所得稅稅率表一（工資、薪金所得適用） 級數 全月應納稅所得額 稅率（%）

移民美國在中國的財產要向美國交稅嗎

移民美國在中國的財產，沒有申報的財產是不需要向美國交稅的，而申報后的財產，只要沒有增值，也是不需要交稅的。去的時候，可以不需要全上報財產。相關具體情況參考如下：

一、美國稅收基本政策

美國是有著完善稅收制度的發達國家，美國聯邦稅法規定，任何一個美國公民、合法居民、擁有社會安全保障卡號的暫住居民，都要申報納稅。根據美國國家稅務局發布的《海外賬戶納稅法案》實施細則，美國公民和綠卡持有者的海外資產超過5萬美元，都需要向美國稅務局申報，否則將會面臨高達1萬美元的罰款。若在國稅局通告后仍未繳納，罰款將升至5萬美元。

美國要求申報的海外資產，并不是總資產，而是特定的金融資產，比如直接投資所得、間接投資所得、經營所得、財產資本利得等，不動產則不在申報之列，中國籍的綠卡持有者不必擔心國內房產需向美國交稅的問題

二、履行繳稅義務

移民美國有一套非常嚴謹的流程，申請人在獲得美國移民簽證后，需要在180天內入境美國報到，而登陸美國之日，新移民才開始履行向美國政府申報財產的義務，在成為美國永久居民之前所有的海外非增值資產都不需要向美國政府交稅，只有登陸后已經實現的增值收入，才需要向美國政府申報并依法納稅。因此要

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