02 一般貿易公司怎么做賬和成本(外貿會計做賬流程，都要交什么稅？)

沒有發票的大部分的是一些輔料,而客戶一般是要發票的,所以出售時不開票在我們公司還不大行,我想你的第二種方法比較適應我們

還想問一下,如果出售產品時沒開票,那外賬上的成本不能結轉,產品會一直留在賬上,這樣賬實不符,擔心稅務局會查到,該怎么辦呢.謝謝!!!!!!!!!

你可以先把那批材料做暫估入帳,然后再去買發票,普通發票也可以

是生產企業還是商業企業？

生產企業：下次生產同樣產品時，入庫數量少寫這些不開發票的產品，增加單位成本，減少數量，如對產品成本影響較大，則可以在采購原料時，就少開票。不過，這樣容易對企業的倉庫帳產生混亂，因俯，不開票的產品，同樣報稅不會產生以上問題。

我說的是我們購入材料或費用支出時,經常有好多沒發票,所以,我賬上的現金就漲了,就太多了,我有點吃不消啊,現金四十萬,有點太多了吧,大家幫我轉移一下現金吧,謝謝了

我的公司是搞室內裝飾、設計的，也是存在這樣的問題！購入材料或費用支出，經常有好多沒發票。幾年下來，現在賬面現金余額已經達到了100多萬了！！！

外帳+未入帳收入-未入帳費用=內帳

內賬有兩種記法:一是流水賬,所有收支都按順序記清楚,并隨時可以結出余額;

二是按照正規的記賬方法從憑證到賬簿甚至報表,但只是原始單據可以有各種實際發生的白條,全部真實地反映到內賬上去,但這樣到月末時會和外賬的原始單據使用發生矛盾,所以月末外賬需要使用合法原始票據時,需要在內賬的記賬憑證摘要欄寫明該憑證用于外賬哪張記賬憑證號了,以備查找.

我這里有兩盤賬，內外賬，如果內賬幫外賬付貨款，有什么好的方法，內賬有自己的銀行賬戶，外賬也是。

可以作借款處理，把款項用現金的方式存入外賬的開戶銀行，再匯出作貨款

但是分錄怎樣寫啊

從其他應收或其他應付科目走.最好掛私人名.

外賬借銀行存款 貸 其它應付款XX

內賬借銀行存款(外賬戶) 貸銀行存款(內賬戶)

以上內賬不對外時

我一直在做內賬很長時間了，不知和外賬有什么區別？

我這里只記每月費用、應收、應付、入庫、出庫。

沒有固定資產、沒有折舊，我也不知道會計是怎么算的，

也沒聽說會計核過固定資產，會計從來不讓我看外賬，

我只見過稅單，能知道是怎么報稅的，可我是小規模納稅人

請問大家一開始是從出納、做內賬鍛煉出來的嗎？

因為內賬是內部管理的，所以所有單據都要做

外賬是應付稅務局一類的，賬是“做”出來的，可以選擇單據和制單據

很多做兩套賬的是做內賬顧不了外賬，做外賬顧不了內賬

可以告訴你一個很簡單實現內外賬方法：先做外賬，外賬憑證打兩份，其中一份做內賬附件，這樣查內賬就很容易找到原始憑證

外帳一般是往稅局報的帳,只要走發票的都要做到帳里面.

內帳一般是老板的私人帳戶(如各......>>

問題十：貿易公司如何做健全的內帳？什么財務軟件比較適合？ 三兩句話說不清楚，可以給你具體指導，如果需要，請留下你的q號

貿易公司會計怎么做賬

貿易公司當然屬于商業，商業會計與普通的財會最大的不同就是商品的記價不同，分按照進價記賬和售價記賬，按照售價記賬必須設置“商品進銷差價”調整項目。

企業采用售價進行日常核算的商品售價與進價之間的差額，通過“商品進銷差價”科目核算。本科目可按商品類別或實物管理負責人進行明細核算。

商品進銷差價的主要賬務處理：

（1）企業購入、加工收回以及銷售退回等增加的庫存商品，按商品售價，借記“庫存商品”科目，按商品進價，貸記“銀行存款”、“委托加工物資”等科目，按售價與進價之間的差額，貸記“商品進銷差價”科目。

（2）期（月）末分攤已銷商品的進銷差價，借記“商品進銷差價”科目，貸記“主營業務成本”科目。

銷售商品應分攤的商品進銷差價，按以下公式計算：

商品進銷差價率=期末分攤前本科目余額÷（“庫存商品”科目期末余額+“委托代銷商品”科目期末余額+“發出商品”科目期末余額+本期“主營業務收入”科目貸方發生額）×100%

本期銷售商品應分攤的商品進銷差價=本期“主營業務收入”科目貸方發生額×商品進銷差價率

企業的商品進銷差價率各期之間比較均衡的，也可以采用上期商品進銷差價率計算分攤本期的商品進銷差價。年度終了，應對商品進銷差價進行核實調整。

“商品進銷差價”科目的期末貸方余額，反映企業庫存商品的商品進銷差價。

擴展資料：

1、報關進口。出口企業應根據進口合約規定，憑全套進口

單證，作如下會計分錄：

借：材料采購—進料加工—××材料名稱

貸：應付外匯帳款（或銀行存款）

支付上述進口原輔料件的各項國內直接費用，作如下會計分錄：

借：材料采購—進料加工—××材料名稱

貸：銀行存款

貨到岸時，計算應納進口關稅或消費稅，作如下會計分錄：

借：材料采購—進料加工—××材料名稱

貸：應交稅金—應交進口關稅

—應交進口消費稅

2、交納進口料件的稅金。出口企業應根據海關出具的完稅憑證，作如下會計分錄：

借：應交稅金—應交進口關稅

—應交進口增值稅

—應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款

對按稅法規定，不需交納進口關稅、增值稅的企業，不作應交稅金的上述會計分錄。

3、進口料件入庫。

進口料件入庫后，財務部門應憑儲運或業務部門開具的入庫單，作如下會計分錄：

借：原材料—進料加工—××商品名稱

貸：材料采購—進料加工—××商品名稱

外購出口配套的擴散 協作產品和委托加工產品的核算

現行政策規定，生產企業出口的自產貨物包括外購的與本企業所生產的產品名稱 性能相同，且使用本企業注冊商標的產品；外購的與本企業所生產的產品配套出口的產品；收購經主管出口退稅的稅務機關認可的集團公司（或總廠）成員企業（或分廠）的產品；委托加工收回的產品。

一 購入。購入擴散 協作產品后，憑有關合同及有關憑證，作如下會計分錄:

借：材料采購

應交稅金—應交增值稅（進項稅額）

貸：銀行存款（應付賬款）

驗收入庫后，憑入庫單作如下會計分錄：

借：產成品

貸：材料采購

二、委托加工產品會計處理

委托加工材料發出，憑加工合同和發料單作如下會計分錄：

借：委托加工材料

貸：原材料

根據委托加工合同支付加工費，憑加工企業的加工發票和有關結算憑證，作如下會計分錄：

借：委托加工材料

應交稅金——應交增值稅（進項稅）

貸：銀行存款（應付賬款）

三、委托加工產品收回。

可直接對外銷售的，憑入庫單作如下會計分錄：

借：產成品

貸：委托加工材料

還需要繼續生產或加工的，憑入庫單作如下會計分錄：

借：原材料

貸：委托加工材料

銷售業務的核算

一、內銷貨物處理

借：銀行存款（應收賬款）

貸：產品銷售收入

應交稅金——應交增值稅（銷項稅）

二、自營出口銷售

銷售收入以及不得抵扣稅額均以外銷發票為依據。當期支付的國外費用在沖減收入后，在當期可暫不計算不得抵扣稅額沖減數，而在年末進行統一結算補稅；也可在當期同步計算不得抵扣稅額沖減數。

三、一般貿易的核算

1、銷售收入。

財會部門收到儲運或業務部門交來已出運全套出口單證，依開具的外銷出口發票上注明的出口額折換成人民幣后作如下會計分錄：

借：應收外匯賬款

貸：產品銷售收入—一般貿易出口銷售

收到外匯時，財會部門根據結匯水單等，作如下會計分錄：

借：匯兌損益

銀行存款

貸：應收外匯賬款—客戶名稱（美元，人民幣）

2 .不得抵扣稅額計算。按出口銷售額乘以征退稅率之差作如下會計分錄：

借：產品銷售成本—一般貿易出口

貸：應交稅金—應交增值稅（進項稅額轉出）

3 .運保傭沖減。運保傭的沖減有兩種處理方法，下面兩種方法分別進行核算。

A．暫不計算不得抵扣稅額的，根據運保傭金額作如下會計分錄：

借：產品銷售收入——一般貿易出口（紅字）

貸：銀行存款

B．在沖減的同時，按沖減金額同步計算不得抵扣稅額的，作如下會計分錄：

借：產品銷售收入——一般貿易出口（紅字）

貸：銀行存款

同時：借；產品銷售成本——一般貿易出口（紅字）

貸：應交稅金——應交增值稅（進項稅額轉出）（紅字）

外貿會計做賬流程，都要交什么稅？

外貿企業會計分錄：

一、會計核算：

進貨時：

借：存貨類科目

應交稅金——應交增值稅—進項稅金

貸：銀行存款 或 往來科目

申報時，若退稅率是17%則

借：應收出口退稅

貸：應交稅金——-出口退稅

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