02 外貿會計招聘(想找個兼職的外貿會計 一般多少錢)

（經理/部門負責人對該單位之營業指標負全責）

（二）部門經理可適當的將其權限或部份權限，以文字性形式，授權給其副經理或部門主管等

（三）授權方式可分為兩類： 三、審批程序 1、計劃內報銷： 經手人、證明人（持原始憑證）、 分管經理（部門負責人）、財務部 2、超計劃報銷： 經手人、證明人（持原始憑證和超支報告）、 分管經理（部門負責人）、財務 四、計劃審批內容 1、 購買日常辦公用品、計算機的外設配件和耗材之支出計劃，由運營中心收齊匯總，報公司總經理審批

原則上由運營管理中心統一購買并庫存，各部門登記領用，并進入各部門的費用

每月底由運營管理中心向財務部提供有關方面的明細表（經各部門簽字確認）

2、 固定資產與辦公家具（包括機房與OA設備）：其購買由各部門報申請計劃，經部門負責人簽字，公司總經理批準，公司技術部、運營管理中心統一協調核準后，對協調或購買情況寫出需求報告，報公司總經理批準統一購買，金額在1萬元以上的固定資產購入必須報總經理審批

3、 參展/會費：由經辦人隨借款單附上邀請函與蓋章完全的參展申請表復印件，由部門經理審批，財務部審核付款

本地展會原則上不得支付會務費；外地展會如在參展費中包含會務費用的，必須注明人數與明細并履行上述審批手續

凡批準住會，予以報銷往返車票與會務費；不住會的，報銷車票與差旅補助

3、 凡是參加境外展覽會，必須至少提前一個月向公司總經理提交專項申請報告，注明參展必要性、參展人數、費用預算等

經批準后方可執行

4、 差旅費：各部門根據工作需要，制定出差計劃，應注明出差地點、事由、時間、人數、由部門經理審核出差的必要性和借款的合理性、經理簽字后交財務付款

各部門經理憑出差報告先由公司總經理審批后方可借款

(所有境外出差必須提前書面請示總經理經批準后方可執行)

5、 工資、獎金的支出：由公司人事部核準每月考勤，財務部編制發放表，經理簽字確認，并報公司總經理批準后財務發放

6、 業務費用：業務費用包括業務交通費（含油費、保養費、過路費、搬運費）、快遞費、禮品費及業務招待費

經總經理批準的計劃內業務費用由部門經理審批；計劃外業務費用報公司總經理審批

報銷審核制度 一、原則 1、嚴格財務收支審批制度，公司發生的各項開支都必須由經手人填寫費用報銷單，注明支出事由、項目、發票張數、報銷金額、和經辦人簽名、部門經理簽字、財務經理審核（按照有關規定辦理）、分計劃內和計劃外相關程序審批后，出納方可付款

2、加強報銷管理，當月帳，當月了，25日以后帳最遲不得超過下月3 日

3、為了分清責任，進行部門核算，不同人員支出的業務費用不得混淆在一張報銷單上

二、支出相關部門審核 對所有報銷內容，相關部門經理必須就其合理性及必要性進行審核

三、財務部門審核 財務部門對所有報銷票據，依據相關財經法規及內部財務制度對其合法性進行審核

四、審核權限 同審批權限

五、費用報銷及借款時間一覽 項目 周一 周二 周三 周四 周五 款項借支 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 費用報銷 9：00-12：00 9：00-12：00 9：00-12：00 對外結帳 9：00-12：00 9：00-12：00 9：00-12：00 六、報銷手續 嚴格執行財務報銷制度，款項支出時填寫支出憑單并將發票（所有票據須開明細發票，經手人須在票據背面簽字）交給財務

由客戶或分公司報銷的要向財務注明并留復印件，原件給客戶

計劃內報銷必須提供的原始憑證： 1、 版面費、廣告代理費：由部門憑發票填寫費用（成本）報銷單，財務部對票具進行核實（附上媒體刊登的詳細清單），核對無誤后付款

2、 印刷費（出片費）：部門憑發票，附印刷品結算單，進行核實無誤后，填寫費用（成本）報銷單，財務審核無誤后付款

3、 辦公用品、低值易耗品：由運營管理中心統一購買的，運營管理中心保管人員根據發票同實物核對無誤后，填寫驗收單后（低值易耗品還需有出庫單），憑發票（附上驗收單及分攤明細）填寫費用報銷單

各單位自行購買的憑發票填寫費用報銷單經相應級別的領導審批后報銷

4、 機房與OA設備：技術部保管人員根據發票同實物核對無誤后填寫驗收單和出庫單

憑發票（附上驗收單）填寫費用報銷單

5、 資料費：各單位購書及其它資料，首先將書、資料和發票拿到資料管理部門（運營管理中心）進行登記驗收，并在書、資料上蓋章、編號

經手人憑發票（附上驗收單）填寫費用報銷單

6、 差旅費：于返回3天內必須報銷，由部門經理審核票據的合理性并在報銷單上隨同差旅者簽字認證，后至財務核銷借款

各單位經理報差旅費憑報銷單經大區總裁審批后到財務核銷借款

對3天內無故不及時報銷的，財務部應催辦一次，仍不辦理者，財務部有責任從其當月工資和獎金中扣除

試用人員出差借款須由經理擔保，視同經理借款

7、 業務費用：所有業務費用票據須開明細發票，經手人須在票據背面簽字

各單位應本著勤儉節約的原則使用業務費用，任何人不得用于除業務需要以外的個人消費

業務招待費須有兩人以上簽字并注明時間及招待客戶名稱；加班用餐費須有全體用餐人簽字；交通費須注明起始、地點及原因；禮品費須注明所送人名及禮品名稱、數量；快遞費單據上請注明客戶名稱

所有費用均計入部門成本

未按規定填寫說明或簽字的，財務人員應將報銷憑證退回并說明原因

8、 超計劃報銷手續必須有審批報告，其它同計劃內報銷手續一樣

差旅費報銷管理規定 為保證公司差旅費的合理使用，規范差旅費的開支標準，特制定此規定，具體如下： 1、 出差人員是指經公司總經理批準離開本市一天以上進行各項公務活動的員工

2、 出差人員出差需持有經部門經理、運營中心、公司總經理簽字的《出差申請表》

申請表中需注明部門名稱、出差人姓名、出差時間、出差地點、出差事由、 出差來回乘坐交通工具、預計差旅費金額，報總經理審批，憑申請單辦理借款和報銷手續后將申請單交運營管理中心存檔

3) 報批手續： 一般人員出差，在特殊情況下需乘飛機，必須有總經理審批同意，報公司總經理批準

1、 工出差到外地，可預借一定金額的差旅費

出差回來后憑單據在三日內報銷，逾期不報銷者，將從工資中扣除所借款項

2、 出差人員的住宿費、市內交通費、伙食補助費實行定額包干（詳見后附差旅費報銷標準），由出差人員調劑使用，節余歸己、超支不補

3、 出差乘坐火車，一般以硬臥為標準，如買不到硬臥票，按硬座票價的60% 予以補助

6、 出差期間的交際應酬費，須事先請示總經理特批

7、 往返機場、車站的市內交通費準予單獨憑車票報銷（不含出租車費用）

8、 出差參加展示會的運雜費、門票等準予單獨憑票報銷；對于到外地參加會議、展覽、及其他活動的人員食宿及其他費用由對方負擔的，不得在公司報銷路費并領取補助

10、 出差或外出學習、培訓、參加會議等，由集體統一安排食宿的，按其統一標準報銷，不享受任何補助

11、 出差補助天數的計算方法： 1） 出發日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的準確開車或起飛時間為準：上午12：00前出發的可享受全天補助；12：00后出發的，當日不能到達目的地的，可享受半天補助；12：00后出發的，當天到達目的地的并住宿，可享受全天補助； 2） 到達日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的準確開車或起飛時間為準：上午12：00前返回的可享受半天補助；12：00后返回的可享受全天補助

12、 出差天數的計算方法：按照實有天數計算

13、 費用核算：公司所有人員出差費用均計入各部門成本

14、 其它 1） 報銷差旅費時，應提供出差期間相應票據（如住宿費、市內交通費、餐費等），以便財務部進行帳目財務處理

如無法提供相應票據，日補助超過30元以上的部分將由財務按國家規定代扣代繳個人所得稅

2） 凡購買打折機票的（票面有不得簽轉更改字樣的），在報銷時必須按打折后的實際價格填寫，如有弄虛作假，一經發現后將加倍扣還

附件： 差旅費報銷標準 職務 一般地區費用標準（元/天） 特殊地區費用標準（元/天） 總經理 280 380 事業部/職能部門總經理（主任） 240 320 部門經理 220 280 部門副經理/主管 180 230 一般人員 160 200 2、事業部副總經理/職能部門副總經理（副主任）與部門經理補助標準相同； 3、經理助理、行政主管等享受主管待遇

往來帳務管理制度 一、應收帳款管理 （一）收款方針 1、 業務人員在公司為其客戶提供了相應的服務或勞務后，應及時把廣告認定單交由客戶確認，并及時催收款項

2、 收款時間：次月13日前

（注：數據入網要求一次收回合同所簽訂的金額）

3、 回款方式：轉帳支票，非遠期、空頭或錯誤支票；現金；抵實物，（所抵實物必須為公司需要或對方企業瀕臨破產無法收回所欠款項，并且要有公司總經理的批示）

嚴禁市場員墊付業務款，否則公司除追收客戶款，沒收市場員所墊款項，并通報批評

4、 部門人員調動或離職等，部門經理必須監督其業務款項的回收及移交，必須填寫移交清單一式四份（一 份交財務、一份部門留存、移交人接受人各執一份），移交人、接受人、監交人及財務部相關統計人員均應簽字，并報財務備案

接受人應核對帳單金額及是否經過客戶確認

（二）未回款考核辦法 1、未回款處罰 1）由于業務人員失職造成的未回款，扣全額； 2）由于公司內部原因造成的未回款，分相關責任扣罰； 3）由于外部不可抗力（如客戶倒閉、破產等）造成的未回款，持相關部門證明，只扣業務成本

2、 未回款從個人收入中按比例核減，待回款后按以下方法返還： 1） 未回款額分三個月核扣，當月扣10%，次月扣30%，第三個月扣60%； 2） 未回款扣款每月隨工資補發，三個月內全部收回，補發全部扣款額，提成按5%； 3） 若第3個月仍未回收該款項，該市場員停止業務,專職收款

在3個月之后回款,待回款后只補發扣款額，不予提成

3、 未回款項不計入業績

4、 3個月（含3個月）以上的未回款如申請壞帳，則扣除該業務員該筆應收款30%的印刷成本，并處以30%的罰款，其直接主管或經理督帳不利，同時處以5%的罰款

5、 若市場員連續兩個月無未回款且業績均在部門任務額（任務額低于8000元的以8000元計）以上，則酌情給予獎勵

由市場員申報，部門

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