02 外貿企業調整申報什么時候用(外貿企業調整申報后無法再申請)

】外匯核銷單上的編號

【 商品代碼 】按報關單商品代碼錄入

：由于企業增值稅發票開具的商品單位和海關報關單第一計量單位經常存在不同現象,此時以第一計量單位數量為準錄入,在確定發票開具的商品單位和海關的第二或第三單位一致,并且數量相同的前提下,錄入時應按照海關的第一計量單位數量錄入.企業可根據各分局要求提供相應的計量單位換算表。

【 商品名稱 】根據所選擇商品代碼自動跳出無須錄入和修改

【 出口數量 】出口報關單相對應記錄的商品數量

【 實退稅數量 】實際退稅數量

【出口進貨金額】同一關聯號同一商品代碼下加權平均計算出的計稅金額,可能和每一筆進貨憑證號對應的計稅金額都不一致,但是總計稅金額是一致的

【退增值稅稅額】同一關聯號同一商品代碼下加權平均計算出的退增值稅,可能和每一筆進貨憑證號對應的退稅額都不一致,但是總退稅額應該是一致的

【退消費稅稅額】同一關聯號同一商品代碼下加權平均計算出的退消費稅,可能和每一筆進貨憑證號對應的退稅額都不一致,但是總退稅額應該是一致的

【 代理證明號 】非代理出口企業不要填寫

【遠期收匯證明】外貿主管部門出具的遠期收匯證明的證明編號

【 標識 】空:該記錄處于錄入狀態 R:該記錄需要申報 Z:該記錄暫時不需申報.P:該記錄因業務特殊規定,不符合錄入規則又需要申報

【 申報標志 】空 : 該記錄處于未申報狀態 R : 該記錄已確認需要申報

兩個重要按鈕：①審核認可：數據錄入后所有錄入過數據的欄目都需進行“審核認可”.審核認可內一般情況選“當前篩選條件下所有記錄”。②序號重排：如數據檢查時出現序號重號可以用此功能（一般不建議操作此功能）.會造成排序后順序和錄入順序不一致。

4.3.4. 進貨明細申報數據錄入

按照進貨憑證進行數據錄入.數據錄入后進行“審核認可”。

數據來源：增值稅專用發票、小規模納稅人提供的稅局代開的增值稅專用發票及消費稅發票。

數據項目說明：

【 關聯號 】單票對應方式下進貨與出口的唯一關聯,第1位錄入“0”；

第2-3位為2位年份；4-5位為2位月份；6-10位為該筆

業務順序號（自定義,建議有規律編寫）,需滿足5位長度

【 稅種 】V:增值稅 C:消費稅

【 部門代碼 】無須填寫

【 部門名稱 】無須填寫

【 申報批次 】同一個申報年月的數據,可分為不同申報批次,用于同一個月多次申報

：申報批次應填寫兩位數字如“01、02……”

【 申報年月 】一般為申報所屬期

【 序號 】每個報表中的序號都是4位流水號

【 發票號碼 】無需錄入

【 發票代碼 】無需錄入

【 進貨憑證號 】增值稅錄入規則為發票左上角10位代碼+右上角8位號碼；消費稅錄入規則為去掉專用稅票括號內的第2、3位,在最 后加上兩位項號

：進貨明細無須錄入發票代碼和發票號碼,直接錄入進貨憑證號即可

：如果消費稅專用稅票號是（020011）2873220上的第一條記錄，則進貨憑證號為0011287322001

【 分批批次 】根據所開具分批單錄入，否則為空

【供貨方納稅號】供貨方的納稅登記號

【發票開票日期】發票的填開日期

【 商品代碼 】按報關單商品代碼錄入

【 商品名稱 】根據所選擇商品代碼自動跳出無須錄入和修改

【 數量 】根據發票數量填寫；加工費、輔料等數量可以不填,但備注字段應錄入WT

：在同一商品碼下, 名稱可與商品碼庫中的商品名稱略有不同, 但計量單位必須相同

【 計稅金額 】按照增值稅發票上的金額填寫

無論是稅額還是計稅金額應等于或小于發票上的數額

【法定征稅稅率】增值稅法定征稅稅率為專用發票開具的征稅率;消費稅法定征稅稅率為專用稅票開具的征稅率,和商品碼庫的消費稅稅率一致;如果為雙重征消費稅商品需企業自行錄入征稅率

【 備注 】委托加工業務錄入WT（一般無須錄入）

【 專用稅票號 】增值稅發票無須錄入。消費稅發票等于進貨憑證號。

【 標識 】空: 該記錄處于錄入狀態 R:該記錄需要申報 Z: 該記錄暫時不需申報 P: 該記錄因業務特殊規定,不符合錄入規則又需要申報 E: 該記錄有錯誤

：如果標識為E則不能生成任何數據

【 申報標志 】空 : 該記錄處于未申報狀態 R : 該記錄已確認需要申報

4.3.5. 退稅申報數據檢查（向導第3步）

4.3.5.1. 進貨出口數量關聯檢查

檢查同一關聯號同一商品碼下的進貨和出口總數量是否相等.彈出文本查看器會顯示是否有錯誤無須保存到文件如果數量不等,需要根據提示找到相應關聯號數據進行修改.修改后再進行關聯檢查,直到完全正確為止

4.3.5.2. 換匯成本檢查

根據換匯成本的上下限,檢查數據的換匯成本是否超出合理范圍

4.3.5.3. 預申報數據一致性檢查

4.3.6. 生成預申報軟盤（向導第4步）

檢查無誤后,選擇此步進行退稅申報或單證申報,生成數據報送到稅務機關預審核.

：在生成明細數據的時候關聯號必須輸入9999999999，這樣就可以將在軟件中錄入的所有關聯號的數據全部生成到同一文件夾中

生成數據時,路徑可自行設定.建議設置相應的文件夾：退稅申報按“申報所屬期+YS”；

“確定”后,如申報盤符上未建立相應文件夾,系統會彈出確認信息對話框,如“路徑C:\200808ys沒有找到，您要新建此路徑嗎？”，選擇“是”即可

4.3.7. 預審信息處理（向導第5步）

：反饋信息收到后直接在向導第5步進行讀入并在處理界面進行查詢。

4.3.7.1. 退稅申報預審信息接收

4.3.7.2. 退稅申報預審信息讀入

退稅部門審核完企業的預申報數據后,會反饋給企業審核疑點,企業需通過系統提供的“退稅申報預審信息讀入”將反饋信息讀入到申報系統.申報系統只保留本次反饋信息,讀入后當月進行調整,下次讀入新的反饋信息后,將覆蓋上次的反饋信息.

4.3.7.3. 退稅預審信息處理

反饋信息讀入系統后,根據稅局反饋的疑點信息,企業可通過疑點原因、疑點概述、調整方法對上述疑點進行內部調整.疑點信息可通過打印功能鍵打印出來與系統內的原申報數據進行比較.

4.3.8. 確認正式申報數據（向導第6步）

4.3.8.1. 確認正式申報數據 P.315

企業根據反饋疑點調整后將最終確認的數據進行正式申報,正式申報后可操作申報明細表的打印。

確認后轉為正式申報。

：必須進行此步操作,否則數據沒有辦法轉到向導的第6步中進行打印。

4.3.8.2. 出口明細申報數據查詢 P.316

對已經確認的正式申報數據,可以進行查詢、申報表打印、打印到EXCEL等。可通過“擴展功能”操作,如下圖：

：當數據確認為正式申報后，一定要先將申報明細表打印出來后并確認無誤后再做向導的第7步“生成退稅申報軟盤”。

4.3.8.3. 進貨明細申報數據查詢

操作同上節。

4.3.8.4. 試算本次申報退稅額 P.317

計算本次申報的可退稅額，點擊“試算本次申報退稅額”后,選擇“是”，系統自動計算退稅額

本節可不操作。

4.3.8.5. 撤銷本次申報數據 P.318

若確認正式申報數據后,用戶需要對申報數據進行調整或追加數據,可執行此功能,將數據從正式申報轉入待申報，修改后再重新生成申報數據.

如圖所示.：

：在向導第7步撤銷數據的時候關聯號和生成明細數據時的關聯號一樣均為9999999999。

：如向導第7步已“生成退稅申報軟盤”,則本步驟將無法撤銷，見第4.3.10.3。

4.3.9. 生成正式申報軟盤（向導第7步）

4.3.9.1. 退稅匯總申報表錄入

系統會根據明細數據自動生成匯總表,點擊增加,按回車鍵后系統自動生成匯總數據,保存后,可通過右上角紅色“打印報表”按鈕進行匯總報表的打印

4.3.9.2. 生成退稅申報軟盤

生成 “退稅申報軟盤”,形成正式申報.執行此功能后,申報數據由本次申報轉為已申報狀態.轉已申報的數據,可通過已申報出口明細數據查詢及已申報進貨明細數據查詢進行查詢。申報路徑為“申報所屬期+ZS”

4.3.10. 已申報數據確認（向導第8步）

4.3.10.1. 讀入稅務機關反饋信息

4.3.10.2. 確認實際退稅數據

4.3.10.3. 已申報出口明細數據查詢

企業生成正式申報軟盤后,此次生成申報的退稅申報明細將生成到此模塊內.如果企業想撤銷此次正式申報,可以通過點擊此模塊中的“認可申報”按鈕顯示如下圖對話框,選擇“當前關聯號轉為待申報”,點擊“確定”按鈕,則把當前關聯號相關的進貨、出口明細數據轉到向導第2步中

如果企業要把整月的正審數據撤銷,例如要撤銷2008年8月份01批次的正式申報數據.首先點擊“篩選”按鈕,出現如下圖所示,在字段含義里選擇“申報年月”運算關系選擇“等于”,值里填入“200808”點擊增加.再在字段含義里選擇“申報批次” 運算關系選擇“并且”,值里填入“01” 點擊增加，點擊“確定”.退出“篩選條件”窗口.

這樣會在窗口左側的索引窗體中顯示2008年8月份01批次所有的關聯號.

點擊 顯示如下圖對話框,

選擇“當前篩選的所有關聯號轉為待申報”,點擊“確定”按鈕。

對稅務機關審核并已認可的申報數據,企業可以點擊 按鈕,顯示如下圖,選擇“當前關聯號轉為已認可”,點擊“確定”按鈕,則把當前關聯號相關的進貨、出口明細數據轉到相關的進貨、出口認可數據模塊中.

4.3.10.4. 已申報進貨明細數據查詢

4.3.10.5. 已認可進貨明細數據查詢

4.3.10.6. 已認可出口明細數據查詢

4.4. 單證申報向導

4.4.1. 單證申報數據錄入

4.4.1.1. 進貨分批單申報錄入

點擊“基礎數據采集”——“進貨分批單申報錄入”

數據項目說明：

【 稅種 】增值稅為V,消費稅為C

【 發票號碼 】無需錄入

【 發票代碼 】無需錄入

【發票開票日期】發票的填開日期

【 項號 】為該筆進貨發票上的記錄項號

【 分批次數 】分批次數:第一次為1,第二次為2,以此類推

【 進貨憑證號 】增值稅錄入規則為發票左上角10位號碼+右上角8位號碼；

消費稅錄入規則為取掉專用稅票括號內的前2位,在最后加上兩位項號

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