02 外貿外匯結算流程(外貿公司結匯流程)

拿到提單后,根據不同的付款方式,可以將以下單據直接寄給國外進口商或送交相關銀行:

1.正本提單

2.商業法票

3.箱單

4.原產地證明

5.保險單

6.其他要求單據

一般情況下,寄給國外客戶的文件抬頭非出口人的,出口人要給文件背書.(蓋長條章即可)

＃交貨前電匯

將發票和核銷單提交銀行結匯,獲得銀行出具的出口收匯核銷單,以后憑以退稅.

再直接將正本提單,發票,箱單,原產地證證明書,保險單等寄給客戶清關提貨.這是最安全的收匯方式.

＃交貨后電匯

出口商將正本提單,發票,箱單,產地證,保險單等寄給客戶清關提貨,提完貨,進口商電匯款.出口商收到外匯款項之后,拿著發票和核銷單去銀行結匯.獲得銀行出具的出口收匯核銷單,以后憑以退稅.這是最不安全的收匯方式.

＃信用證付款

在信用證業務項下(特別是遠期信用證),拿到正本提單后,如果資金出現短缺,可以拿著提單和信用證規定的單據去銀行押匯,或者直接去銀行議付.

一般情況下(根據信用證規定)需提交的單據:

發票,

箱單,

提單,

產地證,

許可證,

跟單匯票,

其他可能還需要受益人證明等.

把上述信用證規定的單據送交銀行議付(議付行一般都是通知行),

或者寄全套單據給開證行,——議付行審核通過,議付墊款——議付行再把單據寄往開證行——開證行審核通過后付款.開證行的付款是終極付款,沒有追索權.

＃托收(薯條業務)

是賣方憑以匯票和/或其他單據委托當地銀行轉托進口地銀行向買方收款的結算方式.主要有D/A,

D/P兩種.托收屬于商業信用,對買賣雙方都有較大的風險,但較之于直接匯款風險還是較小的.但總的來說,托收對賣方不利.因為賣方的貨物出運后,付款主動權在買方手里.

一旦價格下跌,匯率波動買方就有可能拒絕付款贖單.因此非資信好的客戶,托收慎用.要做好充分的調查研究.

操作流程:

賣方提交單據和匯票給受托行,受托行轉托進口地往來行作為收款行,進口地收款行根據托收委托書向買方發出進口待收贖單通知書,

買方確認,到期付款或承兌付款,代收行通知出口地托收行款已收訖,托收行付款給賣方.

對于遠期付款交單D/Paftersight,銀行還可以獨立地憑信托收據(TrustReceipt)把單據提前借給進口商去提貨,但此時,貨物所有權仍歸銀行所有.在沒有出口商授權的情款下,代收行承擔信托風險,否則,由出口商承擔.

第五步,核銷退稅

＃核銷

銀行收到錢后,通知出口人結匯,并出具出口收匯核銷單專用聯.出口企業拿著以下文件:

1.銀行出具的出口收匯核銷單專用聯

2.外匯管理局的出口收匯核銷單

3.出口收匯報關單證明聯

4.商業法票

5.核銷報告表

去外匯管理局核銷,在銀行出具的出口收匯核銷單專用聯,出口收匯報關單證明聯上加蓋”已核銷”印章.

＃退稅

去國稅局退稅需要提交的文件:

1.報關單(出口退稅證明聯)

2.出口商業法票

3.結匯水單或收貨通知書(銀行出具的出口收匯核銷單專用聯)

4.產品征稅證明(檄款書)

5.出口收匯已核銷證明(出口收匯核銷單退稅專用聯)

6.進貨增殖稅發票抵扣聯

7.于出口退稅有關的資料

L/C付款方式下,結匯收款流程?

流程如下：銀行（通知行）通知你信用證到-你到銀行取證-審核信用證條款-（要求客戶修改可能產生不符點條款或者其他不能接受的條款-接收信用證修改）-按信用證要求裝運-準備好單證，做到單證相符，單單相符-交銀行議付-銀行審單郵寄-即期信用證的話，大概20多天款就回來了。

貨前TT，貨后TT以及DP DA都是非信用證的結算方式，TT結算，單據直接寄給客戶。DP DA單據交由銀行托收。

核銷流程你參考國家外匯管理局網站。退稅你參考國家稅務總局網站。

L/C 屬于銀行信用，有銀行擔保的，信用風險相對較小。一般在還沒了解對方企業信譽的時候使用。但因為有銀行做中間人，所以銀行在處理上述業務時會收取一定比例的開證費，結匯費用和手續費。T/T 屬于個人信用，風險比較大，就是說如果個人不講信用，就會造成損失，并且追回較難。所以一般在雙方多次合作，了解了雙方企業的經濟狀況和付款信譽時采用此結匯方式，因為銀行不參與、不承擔風險，所以費用便宜，銀行只收取手續費。如果按照L/C結匯方式出貨，賣方提供的單據必須嚴格按照信用證要求，不然被銀行查出不符點，是會被扣錢的。

信用證是開證行應開證申請人的請求，向所有人開出的、有條件的付款承諾的書面文件。

那么，開證步驟、手續和條件就是開證申請人向開證行提出申請，并滿足了開證行的開證條件——繳納開證保證金或抵押物后，填寫開證申請書，然后開證行根據開證申請書的內容，開出信用證；當信用證的受益人按信用證的規定行事，包括按時裝運貨物或提供相關服務，并通過議付行，或直接向開證行提交符合信用證規定單據，開證行在收到單據后進行審核，如果沒有不符合信用證規定的地方，開證行就會向議付行或受益人的交單行付款，受益人則憑向開證行或議付行提交符合信用證規定的單據而收款。

T/T是付款人（買方）通過銀行直接匯款的方式，這有前T/T和后T/T之分——前T/T為預付匯款，即買方在賣方沒有交貨之前先行付款，而后T/T則是買方在賣方交貨之后再付款；可以是部分預付，余款后付，或與信用證結合的混合付款。

信用證與匯款（T/T）的區別在于：

（1）信用證是銀行信譽，而匯款（T/T）是商業信譽；

（2）信用證是有條件的付款承諾，即只有當受益人提交了符合信用證規定的單據之后才能夠獲得付款，而T/T 可以由買方直接付款；

（3）當市場變化或開證申請人經營不善倒閉了，信用證的開證行仍然在受益人交單相符的情況下對受益人付款，而全部或部分后T/T，則因此無法保證得到貨款；

（4）信用證的費用高，而T/T的費用低。

以上這些就是銀行信譽對比商業信譽、信用證對比后T/T的不同之處，以及風險所在。

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