02 貿易業務風險防控機制(貿易風險防控措施 [淺談貿易企業的經營風險及其防控措施])

其次，保險公司應綜合甄別多渠道獲取的風險信息：通過審查投保資料，確保企業基礎資料、項目基礎資料和投保簽署資料的真實、完整、準確，全面把握資信風險、項目風險與履約風險；通過核保進行投保人資格審核、投保人信譽審核、保險標的審核、保險金額及費率審核，有效識別逆向選擇。

長遠來看，完善風險信號傳遞機制是識別逆向選擇的長久之計。風險信號是指在信息不對稱條件下，市場上傳遞的反映建筑企業和工程項目風險水平和狀況并具有引導作用的信息。風險信號的生成、傳遞、接收、反饋、監督構成了風險信號傳遞機制，有效的風險信號傳遞機制能夠使投保人與保險人之間的信息趨向對稱，是保險公司識別逆向選擇的重要依據。

從信號主體看，保險公司應與監管部門、第三方機構共享風險信息，作為建筑市場信息的重要組成部分。從信號類型看，既應包括定量數據也應包括定性資料，既應涵蓋技術生成數據也應涵蓋經驗判斷資料。從信號渠道看，風險信號的傳遞除在保險公司內部部門之間縱向流動外，還應在不同信號供給主體之間橫向流通。因此，完善風險信號傳遞機制是項系統工程，需做長遠打算。

2、防范逆向選擇：多方合力做好風險防控

一方面，保險公司應不斷完善風險管控系統，全面防范投保人逆向選擇。通過優化信號傳遞、風險審查等機制，系統降低與建筑企業間的信息不對稱程度。另一方面，保險公司可以通過信息甄別對投保人進行有效激勵，從而讓投保人揭示有關自身的風險信息，有效防范逆向選擇。研究表明，通過向投保人提供菜單式保險合同，保險公司能夠促使投保人進行自我風險揭示，進而區分不同投保人的風險類別。        

除保險公司發力之外，多方合力方能為保險交易的高效進行提供良性市場環境。

在法律層面，政府應規范工程履約風險控制方面的法律、法規。這方面可參考國際經驗，如韓國在《貿易保險法》（原《出口信用保險法》）中明確了“預防逆向選擇”的原則和具體措施，通過法律的形式實施總量控制和重點監控相結合的風控政策。

在政策層面，強制投保也是部分地區的可選方案。當前，工程保證保險的試點地區基本采取自愿性保險方案，同時允許建筑企業以銀行保函、保證保函以及現金等其他形式繳納四類法定保證金。在此情況下，一旦保險公司對履約記錄差的投保人提高保費，若投保人不再投保、轉而選擇其他保證形式，保險公司懲罰性的保費措施便不再能糾正投保人的逆向選擇問題；投保人與保險人也難以形成重復博弈機制，無益于工程保證保險行業的健康發展。

在行業層面，行業協會和各種社會中介機構都應有所作為。如中國保險行業協會《建設工程施工合同履約保證保險示范條款》投保人義務條款中的“投保人應履行如實告知義務，若故意或者因重大過失未履行如實告知義務，足以影響保險人決定是否同意承保或者提高保險費率的，保險人有權解除合同”規定，便能夠有效避免逆向選擇的情況發生。

更大范圍來看，除與保險公司的逆向選擇之外，建筑企業與商業銀行、擔保公司等金融機構，以及建設單位、材料供應商等上下游企業之間也普遍存在逆向選擇現象。因此，建立健全建筑市場信用制度也是識別與防范逆向選擇的必然要求。歸根結底，只有搭建建筑市場信號機制的信用橋梁，建筑市場競爭才能真正走向規范有序。

什么是不具業務實質融資性貿易業務

1、所謂“融資性貿易”,是指參與貿易的各方主體在商品及服務的價值交換過程中,依托貨權、應收帳款等財產權益,綜合運用各種貿易手段、金融工具及擔保工具,實現獲得短期融資或增持信用目的,從而增加貿易主體的現金流量。

2、融資性貿易，實踐中又被慣常稱為“貿易型融資”、“供應鏈金融”，常見于大宗商品貿易領域。

3、“融資性貿易”從2014年以來顯現極大的風險，多地政府國資委部門都非常重視融資性貿易帶來的風險。

4、2015年，國務院國有資產監督管理委員會委托北京市某律師事務所就融資性貿易的法律風險防控進行了專題調查研究，數家大型中央企業參與法律風險防控措施的研討，再次表明的國資監管部門對該問題的重視。

5、目前,國內關于大宗商品貿易融資的概念,主要存在廣義和狹義兩種觀點:廣義上泛指商業銀行為大宗商品貿易企業提供包括傳統信貸業務在內的各種融資服務;狹義的概念則通常是指大宗商品結構性貿易融資,即商業銀行以整個貿易流程作為融資對象,綜合運用各種信用工具和擔保工具,為大宗商品貿易商或生產企業提供個性化的組合貿易融資方案。

盡管國內學者普遍認同狹義的概念,但何為“結構性貿易融資”,學者們的認識不盡相同,有的學者理解為“一種個性化的組合貿易融資方案”;有的學者理解為“綜合各方面力量和各種手段,創造性地設計、組合、結構融資方法與條件的特殊方法的通稱”;還有學者理解為“將市場中的各種基本要素重新組合的一種結構化融資創新”。

融資性貿易是近年來廣泛存在的一種貿易形式，實踐中引發了大量法律糾紛，給企業國有資產安全帶來了許多風險和挑戰。為加強融資性貿易法律風險研究，2015年下半年國務院國資委政策法規局與北京某事務所共同完成了融資性貿易法律風險防控及管理課題報告。

報告分析了我國融資性貿易的發展現狀、產生糾紛的原因和特點，介紹了融資性貿易的參與主體及主要形式，通過大量典型案例分析了融資性貿易的商業、法律風險，提出了企業防范和應對融資性貿易糾紛的具體措施。

企業法律風險有哪些

1、合同風險。

2、企業設立及解散時的法律風險。

3、公司內部權益糾紛。

4、企業改制、兼并及投融資法律風險。

5、企業知識產權風險。

6、企業侵權糾紛風險。

7、人力資源糾紛風險。

8、稅收征管方面的法律風險。

1、合同風險。合同是企業經營行為中最基本的法律文本,因合同引發的法律風險是企業最為常見的合同糾紛,合同風險是企業法律風險的最常見的主要內容。合同風險涉及企業生產經營的方方面面,從企業的成立到企業的解散,從企業的對外經營到內部管理,可以說合同風險是滲透到企業每個環節,與企業的其他法律風險相互交叉。綜合而言,企業最主要的合同風險當然是在對外經營過程中與其他市場主體簽訂的合同產生的糾紛,包括因合同主體存在問題而產生的糾紛,合同條款不完善而導致的糾紛,合同履行過程中產生的糾紛等；

2、企業設立及解散時的法律風險。企業在設立過程中的不規范行為,往往會為企業健康運行埋下隱患,并導致公司成立后內部糾紛頻頻,而有的在公司成立過程中就產生了糾紛乃至公司無法成立。如發起人出資不足或者抽逃注冊資本金,發起人違反出資義務,出資權利瑕疵等引發的糾紛以及設置虛擬股東引發糾紛、隱名出資人引發的糾紛。在公司解散過程中,涉及公司清算、債務承擔等也會引發大量糾紛。刑法上涉及的罪名有,虛報注冊資本罪、虛假出資、抽逃出資罪等；

3、公司內部權益糾紛。公司成立后各類內部糾紛一直是公司治理要面對的核心問題,而新公司法頒布后又出現了大量的新類型糾紛,使公司內部糾紛成為近兩年法律的一大熱點。如股東與股東,股東與董事會等發生的股權確認、股權轉讓、股東權益訴訟,以及股東請求確認公司設立無效或撤消的訴訟,公司對股東或經營管理人員提起的訴訟等；

4、企業改制、兼并及投融資法律風險。企業改制案件最多的一類是指具體企業改制過程中參與改制雙方當事人就改制行為本身發生的糾紛,如企業公司制改造中發生的糾紛、企業股份合作制改造中發生的糾紛、企業分立中發生的糾紛、債權轉股權糾紛、國有小型企業出售合同糾紛、企業兼并合同糾紛、其他改制方式中發生的糾紛。還有一類就是與企業改制相關的民事糾紛,即糾紛的發生與改制的結果密切相關,通俗講就是一般民商事案件中的一方當事人發生了改制行為,涉及到改制企業改制前的債權或者債務究竟由誰來主張或者由誰來承擔的問題。此外,企業在對外投資、融資過程中也會產生大量的糾紛,從而成為企業法律風險的重要組成部分；

5、企業知識產權風險。知識產權風險主要包括企業自有知識產權的申請、保護機制不健全帶來的風險,企業侵犯別人知識產權產生糾紛,企業知識產權被侵權,企業雇員不當行為導致知識產權風險等。

6、企業侵權糾紛風險。企業在對外經營過程中,可能會導致侵權行為的發生,比較普遍的如企業的產品致人損傷而產生的侵權,企業提供的服務對他人或者其他主體造成的侵權。對于有些企業,更會產生特定的具有行業特點的侵權行為,如化工、電網等高度危險行業、運輸行業高速行駛、商業服務行業、醫療行業等容易發生環境污染、人身損害糾紛。

7、人力資源糾紛風險。在企業人力資源管理過程中,從招聘開始,面試、錄用、使用、簽訂勞動合同、員工的待遇直至員工離職,都有相關的勞動法律法規的約束,企業的任何不遵守法律的行為都有可能給企業帶來勞動糾紛,都有可能給企業造成不良影響。人力資源糾紛已經成為制約企業有效管理的瓶頸,是和諧企業建設的難點,在企業改制中最為突出。比較常見的有變更、終止勞動合同,開除、辭退職工,單方解除勞動合同,工傷、保險、職業病、工資和勞務派遣等勞動爭議；

8、稅收征管方面的法律風險。由于企業基礎管理不健全或忽視內部管理,加之外部監管不力,一些企業不遵守國家財務財稅制度,玩數據游戲或者躲貓貓,擅自搞內外有別的幾套帳,以逃稅漏稅為目的。有的在對外貿易活動中,虛報少報品種和數量,作弊關稅等。在日常經營活動中因虛開增值稅發票的案件也時有發生。這些行為都嚴重存在稅收征管的法律風險。

一、開展合規風險識別與評估

一是全方位梳理合規風險清單。建筑企業應該重點從企業、職能部門、項目三個層面,全方位梳理各項工作中可能存在的合規風險,形成合規風險清單,重點梳理前述招投標、質量管理、違法分包、貪腐和商業賄賂、安全管理、環境保護和知識產權等方面存在的合規風險清單,并確定其重大程度,前瞻性地做好風險防控措施的研究。

二是多視角識別合規風險。建筑企業應該根據梳理出來的合規風險清單,定期(一般一個季度或半年)通過業務部門、法務合規部門、監督審計部門三道防線開展合規風險識別,可以按照企業管理職能橫向進行梳理,也可以按照企業管理層級縱向進行梳理。將一定時期內需要關注的合規風險加以識別,尤其要識別重大風險。

三是多元化評估合規風險。建筑企業可以由內部三道防線采取定性和定量相結合的方式對識別出的風險進行評估,根據研判分析結果做好應對準備。也可以借助外部力量,通過外部審計、管理買粉絲和風險評價機構對企業自身存在的合規風險進行評估,做好應對預案。

二、妥善做好合規風險應對

1。清晰梳理合規要求

定期梳理國家的法律法規、政府政策、國際管理和國際公約,行業協會組織的行業標準和規范,形成合規管理要求的清單；更為細致的是,安排所在地分(子)公司和在建項目不定期收集和上報所在地的政策變化情況,通過規章制度信息系統滾動更新。

2。積極開展合規培訓

建筑企業應該根據梳理形成的合規要求,及時做好新的合規要求的培訓,不斷增強全體員工的合規意識和合規風險應對能力。

3。加強合規隊伍建設

建筑企業應該按照不相容職務分離原則,根據項目點多線長、流動分散的客觀情況,選聘、培養各層級專兼職相結合的合規管理隊伍,形成分布廣泛的合規管理團隊,便于及時發現和處置合規風險。

三、建設合規

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