03 如何證明貿易背景真實性(銀行承兌匯票證明雙方有真實貿易背景的證明怎么寫？)

規定，這種信用證是開證行及保兌行的確定。

同時，根據該條內容，付款的保證取決于受益人提交規定的符合信用證條款單據的能力，這也是很清楚的。

此外，如果賣方同意接受的信用證規定要提供一份或數份要由買方或其代理人簽發的單據，則賣方就是在冒風險。例如下列單據是危險的：

－－買方簽署的收貨證明。

－－貨運代理人代買方收到貨物的證明。

－－由買方會簽的商品檢驗證書。

因此，國際商會再一次強調：

－－《跟單信用證統一慣例》讓買賣雙方自行商定信用證所要求的單據。

－－信用證中出現的"危險"單據的規定大多出于買賣雙方商業合同中支付條款的

不精確或不完整，結論是：

－－支付缺乏保證不是由跟單信用證制度而是由合同導致的。

國際商會《信用證申請人操作指南》（416a出版物）第14頁以"哪些單據"為標題介紹說："申請人應確定擬在信用證中規定的單據應是受益人能夠并愿意提供的，并且

受益人能以規定格式和規定的細節來提供的單據。"

"因此，賣方應盡早確定，無論如何不能遲于收到信用證時，信用證中規定的單據的簽發、細節或格式均不能被買方控制。"

信用證業務案例 例12：某市中國銀行分行收到新加坡某銀行電開信用證一份， 金額為100萬美元，購花崗巖石塊，目的港為巴基斯坦卡拉奇，證中有下述條款：

（1）檢驗證書于貨物裝運前開立并由開證申請人授權的簽字人簽字，該簽字必須由開證行檢驗；

（2）貨物只能待開證申請人指定船只并由開證行給通知行加押電通知后裝運，而該加押電必須隨同正本單據提交議付。

問：該信用證可不可以接受？

信用證業務案例 【分析】此為"軟條款"欺詐信用證，不可以接受。所謂"軟條款"是指可能導致開證行解除不可撤銷信用證項下付款責任的條款，最典型和最多的形式是該信用證所規定的某些單據被開證申請人所控制。

從上述信用證條款中可以看出，由開證申請人驗貨并出具檢驗證書及開證申請人指定裝船條款，實際上是開證申請人控制了整筆交易，受益人（中國出口公司）處于受制于人的地位，信用證項下開證行的付款是毫不確定和很不可靠的。后來經調查，該開證申請人名稱中有"AGENTIES"字樣，這是一家代理商公司，開證申請人是一家實際資本僅有3元（新加坡元）的皮包公司。

信用證業務案例 例13：我國某省外貿公司與美國"金華企業公司"（KAM WA ENTERPRISES INC 。USA）簽訂了銷往香港花崗石合同，總金額達1950萬美元，并通過香港某銀行開出了上述合同項下的第一筆信用證，金額190萬美元，購5千立方米花崗石砌石。信用證規定：貨物只能待收到開證人指定船名的裝運通知后裝運，而該裝運通知將由開證行以修改方式發出。該外貿公司開立信用證后，將質保金260萬元人民幣付給了買方的指定代表。該外貿公司做法對不對？

【分析】不對。因為信用證規定"裝運通知"由開證行簽發和以修改形式進行，使該信用證的主動權落在開證申請人手中。事實是，裝船前，簽約人代表來產地驗貨，以貨物質量不合格為由，拒絕發出"裝運通知"，致使貨物滯留產地，中方公司根本無法發貨收匯，質保金白白喪失，損失慘重。后來，據美國鄧白氏公司提供資信報告，簽約人合同中的地址、電話號碼等純系編造。

信用證業務案例 例14：某外貿公司與香港公司達成了一筆1019公噸鍍錫鐵皮和鍍鋅薄板，金額約20萬美元的交易。支付條件為即期信用證，規定為2月和3月。不久，中國銀行廣州分行很快開出了信用證，規定了商品的名稱和規格、數量、重量和裝運期等。中國船運公司應托運人請求，向其發運了48個集裝箱，供其裝貨和加封。3月24日承運人簽發了"已裝船"清潔提單，3月25日，香港方寄單至中國銀行，并且香港的中國船運公司"海星"號輪到達黃埔。集裝箱明顯完好，封條未動。但啟封以后，發現箱內只有充滿臟水的鐵桶，沒有鍍錫鐵皮和鍍鋅薄板。3月30日，收貨人立即將該欺詐行為通知了中國銀行，并要求其通知指定的議付銀行。但中國銀行收到一份香港銀行打來的電傳，說已根據提示匯票和單據支付了貨款。這時，外貿公司發現商業發票與提單兩者不符：即信用證內的商品發票中要求規格為50厘米，而提單內規格為50毫米。4月14日，我方提出，香港議付銀行可以行使追索權，向出口商索回貨款。3天以后，中國銀行又收到香港議付銀行的電傳，說中國銀行提出償還貨款的要求超過了允許的合理時間，因此，要求中國銀行（開證行）立即償付。中國銀行無奈作了償付。

信用證業務案例 【分析】在這案例中我們要吸取教訓如下：

（1）外貿公司在要求中國銀行簽發信用證時，應先對受益人的資金情況和信用情況進行調查。按照《統一慣例》，銀行所處理的是單據，而不是貨物，他們只是按照信用證規定審核單據。因此，賣方很可能制作假單據。

（2）由于香港與大陸近在咫尺，并且當地有許多中國公司和一些中國的銀行，買方完全可以委托一家中國公司于裝載貨物之前或期間當場對貨物進行檢驗。

（3）外貿公司和中國銀行在發現受騙以后，審單太慢，發現嚴重不符點后再向香港銀行索償時已過了銀行審單合理時間（7天）。

信用證業務案例 例15：國外來信用證的金額為："about USD4 200 ,less 5% 買粉絲mission and 5% allowance (dis .)"。信用證要求的商品是女式襯衫，單價為每件2.10美元，CIF London，共2000件，我們應怎樣繕制出口發票金額？

【分析】 應首先核對信用證，如果與信用證相符，按商業習慣做法在繕制出口發票時，應在總金額（單價×數量）中先扣除5％優惠（折扣）得出一個毛凈價，然后在此基礎上再扣除5％傭金，得出凈價。具體制單如下：

Ladies Blouses

2000 pieces @ USD 2.1O 4200.OO

Less 5% allowance 210.00

-------------------

3900.00

Less 5% 買粉絲mission : 199.50

-------------------

CIF London 買粉絲 :USD 3790.50

在既有折扣又有傭金的交易中，我們應掌握先扣除折扣，然后再計扣傭金，因為折扣部分是不應支付傭金的

授信企業虛假信息如何識別

授信企業虛假信息如何識別

在這經濟下行的新常態下，除了市場經濟環境等原因外，授信企業提供的虛假信息是導致信貸風險頻發的主要因素，在實踐中,不僅一些問題企業為了達到掩蓋真相的目的會提供虛假信息、做假賬，就是有些正常企業也普遍存在信息失真現象，甚至虛構事實，以迎合信貸要求，企業造假的手段復雜化和隱蔽化與銀行信貸人員的識別能力是不對稱的。有效甄別授信企業的虛假信息成為新常態下信貸經營管理的難點和重點。

一、授信企業提供虛假信息的主要表現形式

授信企業提供的信息是銀行信貸決策的最為重要的基礎材料，企業應該盡可能提供詳細、可靠和真實的信息，使申報材料能夠客觀全面地反映企業的真實情況，但是企業為了達到某種目的，會對提供信息進行刻意安排、粉飾報表、制造假象，主要表現如下：

1、關聯關系不真實。

為規避集團客戶統一授信管理，不少授信企業通過采取虛假驗資、循環驗資、虛假股權轉讓等手段，在各地注冊成立多個新的關聯公司作為承貸主體，其實際控制人一般不以投資人身份出現，不在相關隱性從屬企業任職，不在企業群體中使用相同或相近的企業名稱，而往往是通過跨區域間接投資、代理持股、裙帶人員持股等隱蔽手段控制相關的從屬企業，成員結構非常復雜，企業全面的關聯關系難以識別，一些成員企業流離在集團授信之外，導致各家銀行多頭授信，風險敞口擴大。

2、信貸資金用途不真實。

不少授信企業貸款資金支付依據不實，以某個企業或集團為關聯核心進行虛假交易和改變交易資金用途及流向，將流動資金貸款用于不符合企業實際的非相關行業固定資產投資或股權投資、房地產項目開發;表外產品如貿易融資產品被用于套現，轉而投入股市、期市、房地產等非經營周轉用途;有的企業為了獲得高額收益，將自有資金甚至信貸資金通過民間借貸渠道借出，甚至充當資金“掮客”，通過媒介借入借出雙方來賺取利差等。不論哪種情況，一旦市場發生根本變化，企業資金鏈斷裂，商業銀行往往成為最終的受害者。

3、貿易背景不真實。

新常態下市場行情不景氣，企業資金鏈緊張或斷裂，利用與銀行的合作信任，提供虛假合同、資金用途、票據、倉單和交易對手等，虛擬交易背景;供應鏈企業間提供不真實的應收應付賬款和境內外企業間無真實背景進行信貸融資，以應對資金流動性不足或“急救”資金斷裂局面。此外，企業對交易對手真實情況了解不深透，交易后資金無法收回，造成交易與背景的真實性風險。

4、財務報表不真實。

企業提供給銀行的財務數據普遍存在失真情況，如通過關聯交易、虛假應收賬款等手段虛增銷售收入和利潤，通過少提或不提折舊增加利潤，通過改變費用攤銷期限來改變當期利潤，通過虛假存貨、應收賬款來增加資產并降低資產負債率，還有虛增長期投資，隱瞞真實或有負債等，以致財務報表不能真實反映授信企業的經營狀況及風險事項，導致信貸風險難以把控。

5、經營信息不真實。

為了到達融資目的，有意提供虛假信息，如在經營過程中的貨物流轉、庫存、出庫與實際不相符，產品訂單合同銷售數量及價格失真，質押倉單多家銀行融資等，特別是有些企業實際開工嚴重不足，人員流失嚴重，用水用電量持續下降，但提供的信息反映企業經營情況良好。此外，擔保抵押不真實。如通過各種手段嚴重高估抵押物價值，或保證人為隱性關聯企業等，僅滿足形式擔保要求，一旦發生風險難以真正彌補損失。

二，授信企業提供虛假信息的主要識別方法

勿庸諱言，新常態下授信企業提供虛假材料是比較普遍的，其手法也是多種多樣，花樣不斷翻新。為此，信貸人員必須運用各種甄別方法和技巧，深入細致調查分析，多方交叉驗證，還原授信企業的客觀真實面貌，重點掌握以下基本識別方法：

1、正向分析法。

正向分析主要采取順查法，重點核查授信企業提供申貸材料的真實性：

首先，從源頭上仔細查閱、驗證

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