04 出口企業貿易融資產品(貿易融資業務有哪些_貿易融資的內在本質：封閉性和自償性)

口單據，即使出口商尚未在銀行核有授信額度，也可以辦理出口押匯。

【融資案例】

A公司為一流通型商貿企業，現以信用證方式出口一批紡織產品，貨物已出運。為了加速資金流轉，公司采取出口押匯方式向銀行進行融資，使其在進口商支付貨款前提前收回貨款。 出口退稅賬戶托管貸款是指借款人將出口退稅專用賬戶托管給銀行，并承諾以該賬戶中的退稅款作為還款保證，以取得短期資金融通或敘做授信開立信用證等貿易融資業務。適用于有應收出口退稅余額的企業。該產品盤活了應收出口退稅資金，加快了資金周轉。

【融資案例】

A企業主要出口退稅率為17%的太陽能產品，于是，A企業向B銀行提出開展出口退稅賬戶托管貸款，由B銀行按出口退稅專用賬戶余額的90%的比例給予企業融資，有效解決了企業的資金難題。 保單融資是指銀行對已向中國出口信用保險公司或經銀行認可的其他信用保險機構投保信用保險的賣方憑相關單據、投保信用保險的有關憑證、賠款轉讓協議等為其提供的資金融通業務。適用企業：1.企業希望規避買方信用風險、國家風險，并已投保信用保險；2.企業流動資金有限，需加快應收賬款周轉速度；3.企業授信額度不足，希望擴大融資規模。產品優勢：加快資金周轉、改善現金流量；規避各類風險；降低門檻，減少額度占用，擴大融資規模；對于出口“保單融資”業務，如無追索權，可提前辦理出口退稅及核銷手續。

【融資案例】

A公司出口機械設備，結算方式為5年期的延期付款信用證，同時向中國出口信用保險公司投保了出口信用險。雖然已獲得開證行承兌（每半年付一次款），可是考慮到開證行及其所在國家風險較大及人民幣的升值壓力，A公司迫切希望將該信用證下的出口應收款項轉讓給銀行以鎖定成本，但又面臨兩個難題：1.開證行資信不佳，無銀行愿意買入其承付的票據；2.A公司授信額度不足，無法辦理貼現。經推薦，A公司向銀行申請辦理無追索權的中長期保單融資業務，實現了及時收款。 出口貼現是指銀行在出口信用證項下從出口商購入已經銀行承兌的未到期遠期匯票或已經銀行承付的未到期遠期債權或在跟單托收項下購入已經銀行保付的未到期遠期債權，用于滿足出口商在遠期信用證項下的短期資金融通需求。該融資產品適用于以下三類企業：1.出口商流動資金有限，依靠快速的資金周轉開展業務；2.出口商在獲得國外銀行承兌/承付/保付后、收款前遇到臨時性的資金周轉困難；3.出口商在國外銀行承兌/承付/保付后、收款前遇到新的投資機會，且預期收益率高于貼現利率。該產品的優勢有：1.即期收回遠期債權，加快資金周轉，緩解資金壓力。2.融資手續相對于流動資金貸款等簡便易行。3.可根據不同貨幣的利率水平選擇融資幣種，從而節約財務費用。

【融資案例】

A公司現以遠期承兌信用證作為結算方式出口一批電子產品。由于公司遇到臨時性資金周轉困難，故采取出口貼現方式進行融資，實現了即期收回遠期債權目的。

在國際貿易融資方式中，出口貿易融資包括（ ）。

【答案】：B、D、E

本題考查跨境貿易人民幣融資。在國際貿易融資方式中，出口貿易融資包括打包貸款、出口信用證押匯、出口托收押匯、福費廷、出口信貸等。

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