01 國際貿易融資產品介紹(如何更有效的使用國際貿易融資產品融資)

貿易融資業務有哪些_貿易融資的內在本質：封閉性和自償性

摘要：近年來，貿易融資逐漸成為各家銀行業務布局中的重要板塊。本文探討了貿易融資的業務內在本質，分析了貿易融資業務與傳統貸款業務的區別，并就銀行把控貿易真實性和操作風險提出了可行性的操作建議。

關鍵詞：貿易融資 封閉性 自償性

1.貿易融資概念解析

根據被稱為銀行業“基本法”的《巴塞爾協議》的第244條，貿易融資是指在商品交易中，銀行運用結構性短期融資工具，基于商品交易(如原油、金屬、谷物等)中的存貨、預付款、應收賬款等資產的融資。對于這種融資，借款人一般是把商品銷售收入作為主要的還款來源，核心風險在于借款人安排交易的能力和銀行的控制能力。

貿易融資其理論根據是20世紀60年代的商業貸款理論，即真實票據理論或自動清償理論。銀行發行短期的與商品周轉相適應的商業貸款具有自償性，即隨著物質周轉、產銷過程完成，貸款自然從銷售收入中得到償還。據此，自償性貿易貸款以真實性的商業行為為基礎，以真實的商業票據為質押，一旦企業不能償還貸款，銀行即可根據抵押的票據，處理有關商品。

目前傳統銀行授信擔保方式集中在抵押以及保證方式，偏重于對社會財富中固定資產的盤活；大量企業的流動資產，特別是以存貨作為中間狀態，包括前存貨狀態的預付款以及后存貨狀態的應收帳款都未能很好的盤活，進而使得積存在流通環節的流動資產未能實現盤活。

從企業經營循環的角度分析，任何一個企業（服務型企業除外）的經營都是物流與資金流的綜合體。企業都是付出資金，購入物品；再售出物品，收回資金。貿易融資就是尋求企業資金流與物流的契合，提供依托企業經營活動的融資方式。

2.貿易融資的內在本質：封閉性和自償性

貿易融資，顧名思義，是對貿易進行的融資。所以，貿易是前提和基礎，貿易是融資存在的載體。貿易融資封閉性和自償性的內在本質是建立在貿易的兩個關鍵特性基礎之上的：貿易的真實性和貿易的連續性。基于對貿易真實性的考察，銀行對融資企業信用評級轉而強調企業單筆貿易真實背景。而基于貿易的連續性特征，銀行評估的重點是整個貿易流轉過程及供應鏈的信用狀況，是建立在對貿易業務本身的物流、資金流和信息流的充分調查。通過對企業信用記錄、交易對手、客戶違約成本、金融工具的組合應用、銀行貸后管理和操作手續等情況的審查，確定企業在貿易過程中所產生的銷售收入構成貿易融資的第一還款來源。在授信方案的設計中，依托企業的資金流、物流、信息流，根據企業在不同的貿易階段、不同的結算方式（信用證、托收或匯款），不同的貿易對手、不同的貿易貨物、不同的資金需求等要素，結合銀行的不同貿易融資產品工具，提供更為靈活的資金融通方式以及貸款、還款方式，進行量身訂做。融資額度核定由單筆貿易額扣除自有資金比例確定；融資期限則以與貿易周期相匹配的短期融資為主。因此，如果緊緊扣住貿易融資封閉性和自償性的本質，貿易融資的貸款資金則不會被挪用，風險相對較小，非常適合企業經營穩定性弱的特點。根據筆者多年從事國際業務和信貸審查經驗，整理出貿易融資與一般流動資金貸款的區別，大致有以下9個方面（表1）：

3.貿易融資的風險把控

3.1貿易真實性的把握

我們說，貿易融資的風險低，其中對貿易真實性把握就成為首要關鍵。因為銀行的授信產品、融資額度、融資期限、風險控制方式等都是基于企業貿易環節而設計。如據筆者經驗，在實踐中銀行客戶經理和信貸審查人員在調查過程中要關注：企業所從事的商品交易是否是企業的主營，此類交易是否企業擅長和熟悉的領域；企業的上下游交易對手年限和方式，通過以往合同、履約單據來核實；查看企業對賬單；查看企業報關單和繳稅證明。通過查詢海關數據和關稅、增值稅繳納證明，來核實企業進出口記錄；通過企業出口退稅可以核實企業以往出口記錄；通過報關單和聯網核查以及電子報關單查詢，核實企業是否有真實出口記錄；企業進口方面，可以通過海運提單等貨權單據的控制，來控制貨物；通過銀行寄單，單據在銀行間流轉來確保回款賬戶和貿易真實性；可借助稅局（出口退稅記錄、關稅和增值稅繳納證明）、海關（進出口數據、報關單、電子關單核查）、外匯管理局（聯網核查、結售匯記錄）、保險單（財產險、出口信用保險資信 調查報告 、信用限額審批單）、質量檢驗報告（CIQ、SGS等檢驗機構）、運輸機構（海運、空運、貨運公司出具的運單）等多方面、全方位核實貿易真實性。

比如，A公司是一家進出口企業，與銀行客戶經理溝通介紹說，該司主營業務是進口軸承，出口服裝、紡織品和玩具，去年進口額為2000萬美元，出口額1000萬美元。為證實企業情況真實性，最好的方法是通過權威第三方核實。出口方面銀行可通過到稅務局調查企業出口退稅記錄，除以退稅率，倒算出企業出口額。經查詢企業的《出口貨物報關單》、《出口收匯核銷單》、《增值稅專用發票抵扣聯》、《出口銷售發票》等單據，企業去年出口退稅額為850萬人民幣，除以海關規定的服裝和紡織品出口退稅率14%，大致可以倒推出企業出口額為6072萬人民幣，約934萬美元左右（匯率約按6.5計算）。企業進口情況同樣可以證實，通過查詢企業《進口報關單》、《進口關稅專用繳款書》、《進口增值稅專用繳款書》等單據，去年企業繳納進口關稅為510萬人民幣，海關規定進口軸承關稅稅率為4%，于是大約可以算出企業進口額12750萬人民幣，約1961萬美元（匯率約按照6.5計算）。所以A企業介紹的情況基本吻合。

如何更有效的使用國際貿易融資產品融資?

銀行參與跨境電商的模式主要包括

海關總署數據顯示，前三季度，我國通過海關跨境電子商務管理平臺進出口1873.9億元，同比增長52.8%。目前，中國已經構建了國內國際雙循環相互促進的發展新格局。跨境電商已經成為外貿轉型升級的新動能，創新發展的新渠道。2020年11月15日，《區域全面經濟伙伴關系協定》(RCEP)的正式簽署，也為跨境電商提供了新的發展機遇。該協定的簽署代表著世界上最大的自由貿易協定的正式締結。預計關稅將大幅下降，跨境電商將發展更快。

隨著跨境電商業務規模的不斷增長，國內涌現出一大批跨境電商平臺，其中阿里巴巴國際站、JD.COM全球購、亞馬遜、全球速賣通、ebay等影響力較大。電子商務平臺的快速發展使商業銀行看到了機會，并利用自身的支付結算優勢積極進軍跨境電子商務領域。

【背景】:中國國際進口博覽會作為全球首個以進口為主題的國家級博覽會，正在成為助力中國構建國內國際雙流通相互促進的國內大流通的重要平臺。2020年11月4日，第三屆中國國際進口博覽會(CIIE)在滬開幕。作為中國國際進口博覽會(CIIE)的“投資合作伙伴”，中國工商銀行結合服務第一屆、第二屆中國國際進口博覽會(CIIE)的經驗，依托完善的全球網絡、領先的金融科技和強大的客戶基礎，積極助力全球招商引資，為后疫情時期全球貿易搭建金融橋梁，為形成強大國內市場、構建發展新格局、實現高質量發展提供有力支撐。

【案例介紹】:為進一步提升中國國際進口博覽會(CIIE)參展企業線上服務能力，工商銀行充分利用線上業務優勢，全力打造工銀全球電子貿易服務(GETS)，為中國國際進口博覽會(CIIE)、自貿區、自由貿易港、跨境電商綜試區等重大國際展會及全球貿易伙伴提供一站式跨境業務服務。

【產品優勢】:工行電子購匯跨境貿易平臺主要有四個特點:

第一，功能性更強。平臺支持企業黃頁、采購、商品發布、在線交易、跨境支付、物流清關、金融服務等功能。，并能提供外貿場景下的各種在線服務。

第二，商機更廣闊。該平臺依托工商銀行近16000家境內網點，在全球49個國家和地區設立的426家機構，以及通過參股南非標準銀行集團有限公司間接覆蓋非洲20個國家的全球布局優勢，幫助外貿企業在全球范圍內尋找合作伙伴，廣泛拓展商機。

第三，交易更安全。平臺線上交易采用實名注冊制認證，嚴格審核客戶信息，實時跟蹤訂單狀態，提供銀行級安全保護措施，確保用戶線上交易安全。

第四，支付更高效。該平臺借助工行全球支付清算網絡，實現跨境支付全行支付狀態實時顯示。該平臺提供全球24小時不間斷人民幣清算服務，支持20多種貨幣的跨境支付服務。

從以上分析發現，目前商業銀行主要為跨境交易提供網上跨境支付、貨幣兌換、跨境結算、貿易融資、交易擔保、收支申報等服務。

銀行參與跨境電商平臺業務主要表現為以下三種模式:

首先是支持模式。商業銀行支持第三方支付機構，如中行跨境電商，為第三方支付機構跨境電商業務場景提供反洗錢、結售匯、報關、跨境匯款、結算等金融服務。

二是合作模式。商業銀行直接與跨境電商平臺合作，如浦發銀行的“跨境電商收款”業務，與亞馬遜平臺合作；中信銀行“國內跨境電商一般貿易網上出口收匯系統”與阿里-大通公司合作。

三是自營模式。商業銀行的自營跨境電子商務平臺，如工商銀行的跨境貿易平臺的電子采購案。與傳統電商平臺相比，銀行自營跨境電商平臺在跨境支付結算、政策支持、信譽等方面具有不可替代的優勢。就本案中工商銀行的“e購跨境貿易平臺”而言，其天然優勢是遍布全球的廣泛網絡和豐富的海外客戶資源。

隨著跨境電商交易量的不斷增加和參與人數的不斷增加，整個行業對金融服務的需求勢必會呈現多元化、綜合化的趨勢。隨著跨境電子商務平臺的快速發展，商業銀行迫切需要探索服務升級，加快創新轉型，迎合新的貿易格局。

區塊鏈是一個去中心化的數據庫。區塊鏈具有安全高效的優勢，有助于銀行服務跨境電商平臺，實現資源共享。銀行可以利用區塊鏈技術保證支付環境的安全，加強交易信任，降低管理成本。一是加快區塊鏈技術升級應用部署，做好銀行自身機構改革和部門制改革。第二，銀行結合自身在貿易和金融服務方面的優勢應用區塊鏈。比如對于有結算優勢的銀行，可以加強區塊鏈在承兌和報文發送方面的應用。

由于跨境電商具有國際貿易的屬性，在開展跨境電商金融服務支持業務的同時，不僅要考慮互聯網安全風險，還要考慮國際貿易中的市場風險，包括外貿經濟環境、匯率風險等對平臺上中小企業經營的連鎖反應。目前，受疫情反彈和英國退出歐盟疫情死灰復燃的影響，行業風險正在逐步加大，違約風險發生的概率也在加大。因此，在跨境電商的金融服務支持中，商業銀行首先要進行數據分析和背景調查，將風險控制在可控范圍內。

培養能夠適應跨境電商業務發展的金融服務人才，可以從三個方面入手:一是銀行直接招聘高校培養的復合型人才；第二，銀行對現有員工進行培訓和輪崗，提升其專業素養；第三，銀行加強與跨境電商平臺的交流互動。

什么是出口信用保險？

問題1：什么是出口信用保險？

問題2：出口信用保險是什么意思？

出口信用保險是國家為了推動本國的出口貿易，保障出口企業的收匯安全而制定的一項由國家財政提供保險準備金的非贏利性的政策性保險業務。承保國家風險和商業風險，其中商業風險包括買方信用風險（拖欠貨款、拒付貨款及破產等）和買方銀行風險（開證行或保兌行風險）。出口信用保險按出口合同對進口方的信用放帳期長短不同分為：短期出口信用保險和中長期出口信用保險。

出口信用保險是為了分擔中國出口企業從事對外貿易的風險，讓其開拓國際市場、在貿易領域中更具競爭力，中國信保提供短期出口信用保險、中長期出口信用保險、投資保險和擔保業務。

短期出口信用保險：（簡稱“短期險”）。

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