01 國際貿易結算方式與單證的關系(空運單據為什么不適合信用證結算方式)

為什么說信用證結算方式是單證交易?國際貿易理論與實務

因為銀行在收到出口商提交的單據后，只檢驗單單、單證是否一致，銀行不考慮所提交貨物是否與單據一致的問題，且出口商在出口地貨交承運人后，領取提單，即可像通知行申請付款交單，而不是交貨交單

單證員考試：匯款結算方式在國際貿易中運用

匯款結算方式在國際貿易中的運用主要有三種：

1、預付貨款。

預付貨款是進口商（付款人）在出口商（收款人）將貨物或貨運單據交付以前將貨款的全部或者一部分通過銀行付給出口商，出口商收到貨款后，再根據約定發運貨物。

2、貨到付款。

貨到付款與預付貨款相反，它是進口商在收到貨物以后，立即或一定時期以后再付款給出口商的一種結算方式。也被稱為延期付款，或賒銷。包括售定（Be sold out／up）和寄售（Consignment）兩種。

售定是進出口商達成協議，規定出口商先發貨，再由進口商按合同規定的貨物售價和付款時間進行匯款的一種結算方式，即“先出后結”。

寄售是指出口方將貨物運往國外，委托國外商人按照事先商定的條件在當地市場上代為銷售，待貨物售出以后，國外商人將扣除傭金和有關費用的貨款再匯給出口商的結算方法。

3、憑單付匯。

憑單付匯是進口商通過銀行將款項匯給出口商所在地銀行（匯入行），并指示該行憑出口商提供的某些商業單據或某種裝運證明即可付款給出口商。因為匯款是可以撤銷的，在匯款尚未被支取之前，匯款人隨時可以通知匯款行將匯款退回，所以出口商在收到銀行的匯款通知后，應盡快發貨，盡快交單，盡快收匯來源網。

國際貿易中匯款結算方式的特點

1、風險大。

預付貸款或貨到付款依據的都是商業信用。對于預付貨款的買方及貨到付款的賣方來說，一旦付了款或發了貨就失去了制約對方的手段，他們能否收貨或收款，完全依賴對方的信用，如果對方信用不好，很可能銀貨兩空。因而匯款只在國際貿易結算的一些特殊場合和情況下使用＊

2、資金負擔不平衡。

對于預付貨款的買方及貨到付款的賣方來說，資金負擔較重，整個交易過程中需要的資金，幾乎全部由他們來提供。對于出口商來說，貨到付款弄不好還會出現錢貨兩空的情況。

3、手續簡便，費用少。

匯款支付方式的手續是最簡單的，就象一筆沒有相對給付的非貿易業務，銀行的手續費也最少，只有一筆數額很少的匯款手續費。因此在交易雙方相互信任的情況下，或者在跨國公司的不同子公司之間，用匯款支付方式是最理想的。因此，匯款方式盡管有不足之處，但在國際貿易結算中還時有運用。

中國銀行國際結算單證業務主要關于什么

單證中心主要是審核進出口單據以及匯入和匯出的。

進口審核開證，承兌，付款，拒付等的單據。

出口審核議付，出口押匯，福費廷等業務的單據。

不知道中行匯入匯出是不是也是單證中心審核，我們行是的。

空運單據為什么不適合信用證結算方式?

不是不合適是因為一般如果是走空運的貨物,都是急單或是必須趕時間的商品,所以不是事前已經付款T/T匯款完畢才出貨,就是拿到空運提單副本通知客戶就馬上T/T現金匯款

根據國際商會1993年第500號出版物《跟單信用證統一慣例》（UNIFORM CUSTOMS AND PRACTICE FOR DOCUMENTARY CREDIT ）即UCP500中第二條“跟單信用證的定義”規定為：“跟單信用證”和“備用信用證”詞語（以下稱“信用證”）是指一項約定，不論其名稱或描述如何，即由一家銀行（“開證行”）依照客戶（“申請人”）的要求和指示或以自身的名義，在符合信用證條款的條件下，憑規定單據：

1、向第三者（“受益人”）或其指定人付款，或承兌人并支付受益人出具的匯票；或2、授權另一家銀行進行該項付款，或承兌并支付該匯票；或

3、授權另一家銀行議付。

信用證開立后，只要出口商嚴格按照信用證規定的條款執行，做到單證一致，單單一致，就能及時收到貨款。

第二節、 信用證的關系人及其權利和義務

信用證結算方式的基本關系人有四個：即開證申請人、開證行、通知行和受益人。此外還有其他關系人，如保兌行、議付行、付款行或償付行、轉證行等。現就它們之間的相互關系及其權利分述于下：

A、 開證申請人（APPLICANT FOR THE CREDIT）

開證申請人一般是進口商。進口商和出口商之間的權利義務通常以簽訂的合同為依據的，雙方嚴格履行合同條款。如合同規定以信用證方式結算時，則進口商應在合同規定的期限內，通過進口方銀行開出符合合同條款規定的信用證。

信用證開立之后，進口商有憑單付款的義務和驗單退單的權利。開證行履行付款之后，進口商應及時將貨款償付給開證行，贖取單據。但對于不符合信用證條款的單據，有權拒絕贖單。

銀行、外貿公司雙方如有爭議，一般以銀行意見為準。如進口商無理拒付或拖延不付款時，銀行有權對外履行付款義務，進口商不能提出異議。如果開證行把符合信用證條款的單據，誤作不符而退單拒付時，進口商有權向開證行提出異議，并要求賠償。

進口商于接受單據提取貨物后，如發現貨物的品質、規格、數量等與單據或合同不符，或發現貨物短缺等，只能分別過失責任，向出口商、輪船公司或保險公司要求賠償，而不能向開證行索賠。因為銀行只憑單據，而不憑貨物辦理付款。

B、 開證行（THE ISSUING BANK）

開證行是開立信用證的銀行。開證行接受進口商的開證申請書之后，這個申請書就成為他們之間履行權利和義務的契約。進口商申請開證時，應根據開證行的規定，交納保證金和費用。開證行則應根據申請書的條款，正確、完善、及時地開出信用證。信用證開出后，開證行就要對信用證負責。不可撤銷信用證的開證行，對出口商和匯票背書人、善意持票人都要承擔憑單付款的責任。

開證行見單付款后，不能因進口商拒絕贖單或無力付款，而向出口商、議付行或償付行要求退款。即使信用證項下的匯票是以進口商為付款人，開證行也不能因之而減免其付款責任。

但是開證行在憑索匯電向其索償票款，或付款行僅憑匯票索匯證明書（CERTIFICATE OF COMPLIANCE）付款，或償付行僅憑索匯證明信/電付款的情況下，當開證行接到單據時，發現不符，有權向議付行追索票款，并退還單據。

開證行在履行付款責任后，如進口商無力付款贖單，開證行有權處理單據和貨物。出售價格不足以抵償其墊款時，開證行仍有權再向進口商追索不足部分。如果企業倒閉，開證行仍有履行對外付款的責任。

C、 受益人（BENEFICIARY）

受益人一般是出口商，有時則為中間商。出口商收到信用證后，應及時與合同核對。如發現信用證條款與合同不符，須盡早提出修改要求或拒絕接受。信用證一旦接受，出口商就有裝貨備單的義務和憑單議付的權利。出口商應在信用證規定的裝船期限內裝運貨物，并在信用證的有效期內交單取款。出口商不但要對單據的正確性負責，并且要對貨物的合格性負責。

出口商交單后，如開證行倒閉或無理拒付，出口商仍有權向進口商提出付款要求，進口商仍須負責付款。

D、 通知行、轉證行（ADVISING BANK、TRANSMITTING BANK）

通知行是開證行的代理人。通知行收到開證行發來的信用證后，經認真核對印押后，必須根據開證行的要求繕制通知書，及時、正確地通知受益人，并證明信用證的表面真實性。若印押不符則不應將信用證通知受益人，待查明核對無誤后再行通知。通知行對開證行和受益人都不承擔必定議付或代為付款的責任。

轉證行的發生，一般是指受益人在外地或者無代理關系，必須通過轉證行轉遞信用證。轉證行收到信用證核對印押相符后，原件照轉給受益人。轉證行的地位雖與通知行相同，但轉證的手續費要比通知行手續費為低。

E、保兌行（Confirming Bank）

如果受益人對開證行的資信不明或者有疑異，認為受證后有收款

風險，可以要求開證行另找一家受益人滿意的銀行為該信用證加具保兌。在信用證上加具保兌的銀行稱為保兌行。保兌行通常是出口地的通知行或第三家信譽卓著的銀行。有時開證行在委托通知信用證的同時，主動要求通知行加保兌，通知行或其他銀行根據開證行的請求，可以在信用證上加具保兌，也可以不加具保兌。保兌行與開證行一樣承擔第一性付款責任。

保兌銀行在信用證上保兌后，即對信用證負責，承擔必須付款或議付的責任。匯票、單據一經保兌行議付或付款，即便開證行倒閉或無理拒付，保兌行亦無權向出口商或他的前手追索票款。

F、議付銀行（Negotiating bank）

議付行憑信用證議付票款后，即把單據寄出，并向開證行、保兌行、付款行或償付行索回墊款。開證行收到議付行寄來的單據，如發現單據不符合信用證條款，可以拒絕付款，議付行可以據以向出口商追索票款，除非出口商按信用證的特殊規定，如開立對出票人“無追權”（WITHOUT RECOURSE TO DRAWER）的匯票，才可免除被匪韉目贍堋?

議付銀行接受出口商交來的單據，必須認真仔細地將各種單據及內容與信用證所規定的條款進行核驗。如果發現單據與信用證規定不符，應立即要求出口商更改。如無法更改，應由出口商聯系進口商修改信用證條款；或者根據出口商要求，由議付行將不符點電告開證行征詢意見，以免單據寄出后遭到拒付。如開證行電復同意，則按正常手續議付單據。

出口方銀行買進匯票及所附單據并將票款付給出口商這一過程，叫做“議付”（Negotiation）。

議付行在信用證規定的期限內接受受益人提交的單據和匯票，并對其進行審核，若確認單證相符，應予墊款；若單證不符，可拒付墊款。

如果受益人交來的單據有不符點，議付行可以用“信提”或“電提”不符點的方式，或者采用“信用證項下托收”處理該套單據。 如果開證行收到單據，不能接受“信提”的不符點，有權拒絕償付，議付行則有向受益人或他的前手進行追索的權利。

G、付款行和償付行（Paying bank and reimbursing bank）

付款行是信用證規定的匯票付款人。信用證以進口地貨幣開出時，付款行就是開證行。開證行審單無誤后，付款給議付行，一經付款，就無權向議付行追索票款；

信用證以出口地貨幣開出時，付款行一般就是議付行。議付行審單無誤后，付款給出口商，一經付款，就無權向出口商追索票款；

信用證如以第三國貨幣開出時，付款行就是第三國銀行，它的地位與償付行相似，不憑單據付款，僅憑匯票和索匯證明書將票款付給議付行，一經付款，就不得追索。

償付行是指議付行付款后，可以向指定的第三者銀行收回款項。但一般如議付行就是付款行時，則償付行也可憑議付行的索匯證明書，代開證行償付貨款。償付后，它的責任即告終止，不存在追索問題。開證行收到單據后，如發現不符點，必須向議付行追回已付款項，不能向償付行追索，因償付行不負責審單。當然就沒有義務對單證不符負責。按國際慣例，償付行一般不要求“單證相符證明書”，但是如果信用證“另有規定”，則應按信用證條款辦理。

付款行或償付行如接到開證行通知“止付”后，仍進行付款，則應自行負責，與開證行無關。償付行如無理遲付，應賠

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