01 外貿出口報價需要含稅嗎(進出口報關單的金額是含稅還是不含稅的價格)

工廠出口報價需要報含稅嗎

出口報價，一般情況來說都是報減除退稅后的含稅價格。

一，成本核算

一般來說，我們掌握的成本是采購成本或含稅成本，即包含增殖稅。但很多國家為了降低出口商品的成本，增強其品在國際市場的競爭能力，往往對出口商品采取增值稅全部或部分退往的做法。在實施出口退稅制度的情況下，在核算出口商品價格時，就應該將含稅的采購成本中的稅收部分根據出口退稅比率予以扣除，從而得出實際采購成本。

因此：

不含稅成本=含稅成本/(1+17%)=采購成本/(1+17%)

退稅收入=不含稅成本×退稅率=采購成本×退稅率/(1+17%)

實際成本=采購成本-退稅收入

=采購成本×(1+17%-退稅率)/(1+17%)

采購成本=實際成本×(1+17%)/(1+17%-退稅率)

二、費用核算（Expenses, Charges）

出口報價中的費用主要有國內和國外費用兩部分。

1、國內費用：

A、包裝費，倉儲費，國內運輸費

B、商檢報送費、報關費用、商檢費、港雜費

C、貸款利息＝采購成本×利率×期限

D、出口定額費用＝采購成本×定額費用率

E、銀行費用＝報價×銀行費用率

F、其他業務費用：認證費，捐稅，，經營管理費等；

2、國外費用：出口運費，出口保險費，傭金等。

A、 運費核算

B、保費核算

三、FOB、CFR、CIF三種價格的報價核算

FOB報價＝(實際成本＋國內費用＋(傭金)＋利潤

＝(實際成本＋國內費用)/（1－利潤率－傭金率）

CFR(CNF)報價＝(實際成本＋國內費用＋（傭金）＋海運費＋利潤

＝（實際成本＋國內費用＋海運費）/（1－利潤率－傭金率）

CIF報價＝(實際采購成本＋國內費用＋（傭金）＋海運費＋保險費＋利潤

＝（實際成本＋國內費用＋海運費）/（1－利潤率－（1＋投保加成率）×保險費率－傭金率－銀行費用率）

進出口報關單的金額是含稅還是不含稅的價格

出口報關單上的金額是含稅的。

根據《中華人民共和國海關法》和《中華人民共和國進出口稅收管理條例》，出口報關單征稅商品應當按照含稅價格計算稅款。出口商品的價格通常是含稅價格，而且稅款是由出口企業承擔的，因此海關征稅時應當按照含稅價格計算稅款。

但是，進口報關單上的金額是不含稅的，這個金額是你申報的金額，也就是你提供的合同、發票上的金額。

如果您需要更具體的報關單金額方面的信息，建議您查閱相關法律條文或買粉絲專業人士。

向外貿公司報價，什么是含稅價？

含稅價是包括稅金在內的價，不含稅價則是除去稅金的價。 含的稅一般是增值稅和國稅.增值稅可以抵扣,國稅可以做固定資產.最簡單的說法就是要不要開發票.要開發票的,就是含稅價可通過公式將含稅價折算成不含稅價，即不含稅價=含稅價/稅率，一般的稅率有17%,4%,6%,25%,最常見的是17%的增值稅. 比如,含17%增值稅價為100,不含稅價即是100/1.17=85.47008,稅金是85.47008*0.17=14.5299,企業就可以抵扣14.53的稅. 在實際業務操作中，報價一般多為含稅價，因為這就好像是默認的潛規則一樣。至于把含稅價再分離為不含稅價和稅金，多半為開具增值稅專用發票和企業會計在對收入入賬時應該處理的事情。過程也比較簡單。三者的關系如下所示： 不含稅價=含稅價/（1+適用稅率） 銷項稅額=不含稅價*適用稅率 含稅價=不含稅假+銷項稅額 增值稅value added tax(VAT )

希望采納

含稅價和不含稅價，在外貿公司是怎么區別哪個更合算？

一、含稅價是指包含了增值稅的價格，不含稅是指不包含增值稅的價格。

如果是正式報關出口的貨物，按規定都必須向國稅局提供生產廠家的增值稅發票.。如果不提供,，會有兩個很嚴重的后果: 一, 不能退稅; 二, 按報關的FOB金額換算成人民幣金額后,，補繳17%的增值稅.。

所以, 除非你是不準備正常報關出口, 而是采用類似于買單出口這類違規手法來出貨, 否則的話, 都必須讓供貨商提供17%的增值稅, 都必須要工廠報含稅價。

二、退稅=發票金額（含增值稅）/（1+17%）*退稅率

一般來說工廠的報價都是含稅的，如果你們工廠有進出口權，可以自己辦理退稅,而且退稅也是退回工廠，但生產企業從申報退稅到拿到稅款要經過較長時間。如果是請外貿公司代理，付他們代理費，那么退稅由他們代辦，并最終返還于你們。如果外貿公司采購你們的產品，或你們賣個外貿公司，那外貿公司出口的退稅就歸他們了。

我們是外貿公司， 工廠報給我們價格是FOB價 FOB價格里面含稅了嗎？ 是17%的增值稅嗎？

工廠報價FOB，是包含17%的稅及到港口運費，報關的雜費。但要注意，這個是工廠自己報關出口自己拿退稅。就沒你們什么事了。

要是想保護客戶信息，就讓工廠報到港口交貨人民幣價，你們自己報關。如果需要退稅的話，讓工廠開VAT給你們公司。

生產企業外貿出口怎么報價？報價要不要考慮增值稅？貿易完成后要開增值稅票么？

生產企業出口報價，要考慮增值稅，同時要看你的產品退稅率多少。出口后不需要開具增值稅發票。

舉兩個極端的例子

A. 產品沒有退稅，即產品退稅率為0%，則稅務局按照出口報關的FOB價折算成人民幣，按照17%全額征收增值稅。

B. 產品增值稅全退，即產品退稅率為17%，則，按照按照出口報關的FOB價折算成人民幣，按照17%抵扣企業應付稅款。

生產企業出口不開具增值稅發票,但是在出口對外報價中要考慮增值稅而不是包含增值稅.

如果退稅率是17%,那么報價中一分錢增值稅都不要加.如果退稅率是11%,那么就要含6%的增值稅.如果退稅率是0%,那么要含17%的增值稅.

生產企業出口增值稅實行免抵退.

案例一：某公司當期出口收入100萬元，內銷收入50萬元，進項稅金15.3萬元，該公司出口貨物的征稅率17%，退稅率17%。

“免稅”：100萬元的出口收入免征銷項稅，（50萬元內銷的銷項稅金應計提）

“抵稅”：為了說明問題，把15.3萬元的進項稅金按比例分攤為內銷、外銷兩部分（在實際征管中不用如此分攤）。

出口分攤的進項稅金=15.3×100/150=10.2（萬元），這也是可以“抵稅”的稅額

內銷分攤的進項稅金=15.3×50/150=5.1（萬元）

內銷收入應交稅金=50×17%-5.1=3.4（萬元）

抵不完的進項稅金=3.4-10.2=-6.8（萬元）

“退稅”：抵不完的進項稅金6.8萬元退稅給企業。

案例一是出口貨物征退稅率一致的例子，如果征退稅率不一致，“免、抵、退”稅就增加了“扣稅”。

案例二：某公司當期出口收入100萬元，內銷收入50萬元，進項稅金15.3萬元，該公司出口貨物的征稅率17%，退稅率13%。

“免稅”：100萬元的出口收入免征銷項稅，（50萬元內銷的銷項稅金應計提）

“扣稅”：扣稅的稅額=100×（17%-13%）=4（萬元），即“不予免征、抵扣和退稅的稅額”。

“抵稅”：同樣為了說明問題，把15.3萬元的進項稅金按比例分攤為內銷、外銷兩部分（在實際征管中不用如此分攤）。

出口分攤的進項稅金=15.3×100/150=10.2（萬元），這也是“抵稅”的稅額。

內銷分攤的進項稅金=15.3×50/150=5.1（萬元）

抵稅的稅款=10.2-4=6.2（萬元）

內銷收入應交稅金=50×17%-5.1=3.4（萬元）

抵不完的進項稅金=3.4-6.2=-2.8（萬元）

“退稅”：抵不完的進項稅金2.8萬元退稅給企業。

需要說明的是，上述兩個案例是為了解釋“免、抵、退”稅的概念，在理論上進行分析，在實際操作中不用如此將進項稅額進行分攤了。

對出口不予退稅的貨物，應視同內銷征收增值稅、消費稅。應嚴格按規定及時申報繳納增值稅,報關后,企業憑海關退回的核銷單及出口報關單申報納稅.

另，你的例子：

A價格為美元單位，B、C價格均為人民幣。

1. 如果這家企業通過外貿公司做，相當于外貿公司收取傭金，退稅還是歸生產企業。也就是外貿說的代理。

那么B-B/1.17*退稅率=（A-外貿公司傭金）*匯率

也就是B==（A-外貿公司傭金）*匯率/(1-退稅率/1.17）

2.如果這家企業通過外貿公司做，一次性賣給外貿公司，退稅歸外貿公司。也就是外貿說的實單。

這個內貿合同價格C基本上是靠外貿公司和生產企業協商。

另外，要知道外貿公司如果全拿退稅的話，等于給外商的外幣價平白無故要加上很多。一般來說，外貿公司不可能退稅全部吃掉，會貼出來一部分。

外貿在利潤率基本上會在5%-15%，C價格要考慮到

a. 工廠的成本

b. 外貿的勞動付出

c. 外貿的成本

雙方協商定價。

考慮ABC的價格的時候，都需要考慮增值稅的！！！

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