01 自由貿易賬戶管理辦法(外幣歐元我怎么才能匯入中國個人賬戶)

OSA、NRA、FTN·三類非居民賬戶

OSA、NRA、FTN三類非居民賬戶，是境外企業在境內銀行開立的賬戶 。干什么用的？國內資本走出去，國外資本走進來，國內商業銀行為服務境外企業提供金融服務的賬戶。OSA、NRA、FTN每一類賬戶推出的背景不同，其賬戶規則、劃轉要求、主管部門，甚至對于開戶銀行的要求也不盡相同。

OSA基于離岸賬戶 （OFFSHORE ACCOUNT，以下簡稱OSA），目前，可以開展離岸銀行業務的僅限于招行、浦發、交行和平安，只有在這四家銀行的離岸業務部（OFFSHORE DEPARTMENT）可以開立OSA賬戶。

OSA賬戶的主要特點：1.OSA賬戶體系實行與境內嚴格分離的管理模式，其資金來源于境外，遵照自求平衡的原則“外來外用”。

2.OSA賬戶的開戶幣種僅限可自由兌換的貨幣，未開放人民幣。因此OSA不能辦理結售匯。

3.OSA可辦理存款、貸款、結算、融資等多種業務類型，且多參照國際慣例，利率也可根據市場化原則自主定價。

4.OSA賬戶無需繳納存款準備金和利息所得稅。

5.非居民法人或非居民個人都可開立OSA賬戶。

  NRA境外機構境內賬戶（ NON-RESIDENT ACCOUNT，以下簡稱NRA）,由于離岸牌照的稀缺，使得沒有離岸牌照的境內中資行難以開展離岸業務，為了促進中外資銀行平等競爭，對非居民賬戶問題予以規范，外管局于2009年發布了《關于境外機構境內外匯賬戶管理有關問題的通知》（匯發[2009]29號），自2009年8月1日開始，境內的中資和外資銀行都可以為境外機構開立外匯賬戶（外幣NRA賬戶）。

外幣NRA賬戶的主要特點

1.NRA賬戶內資金納入銀行經營頭寸統一運用，按規定繳存存款準備金，但需要在外匯局核定的外債指標范圍內。人行在《關于全口徑跨境融資宏觀審慎管理有關事宜的通知》（銀發[2017]9號)已將本外幣被動負債列入了豁免項目，NRA存款不再占用境內銀行的全口徑額度。

2.對開戶的非居民企業來講，NRA賬戶資金性質視同在境外，與境外賬戶之間的劃轉可憑指令直接辦理。

3.NRA賬戶資金與境內賬戶的往來視同跨境，境內的收款或者劃款企業需要具備相應的跨境交易背景，并向銀行提供真實性證明材料，再進行國際收支申報。

4.未經批準的外幣NRA賬戶不得結匯，2017年的匯發3號文開放了自貿區NRA賬戶的結匯。

2010年，人行為了擴大跨境人民幣的使用范圍，也出臺了人民幣NRA賬戶的規范性文件《境外機構人民幣銀行結算賬戶管理辦法》（銀發[2010]249號），并在2012年的《關于境外機構人民幣銀行結算賬戶開立和使用有關問題的通知》（銀發[2012]183號）中進一步做了細化。由于外幣NRA賬戶與人民幣NRA賬戶的管理部門分屬外管和人行，因此在賬戶管理思路上有著一定的差異。

人民幣NRA賬戶的主要特點

1.賬戶管理參照境內的《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》和《人民幣銀行結算賬戶管理辦法實施細則》，境外機構在境內第一個開立的賬戶即為基本戶，領取基本賬戶開戶許可證，此后可根據需要繼續開立一般存款賬戶和專用存款賬戶。

2.資金性質視同在境外，和境外賬戶的劃轉可憑指令辦理（目前實務中部分銀行可能還是會進行一定程度的審核），但不得從境外同戶名賬戶中收款（銀發[2012]183號中，“賬戶收入范圍：從同名或其他境外機構境內人民幣銀行結算賬戶獲得的收入”，該條指的是境內同名，不包括境外。原因可能是當時擔心離岸人民幣資金回流到NRA賬戶，不利于人民幣國際化）

3.履行相應手續后，境外機構人民幣銀行結算賬戶內的資金可購匯匯出。但經歷了2015年的“811匯改”以后，人行強調了必須嚴格審核人民幣NRA賬戶的購匯交易背景。

FTN境外機構自由貿易賬戶 （FREE TRADE NON-RESIDENT，以下簡稱FTN），即非居民自貿賬戶，是上海自貿區FT（自由貿易）賬戶的一種。2013年，人民幣匯率從當年的8一路升值到了6.2，外儲也突破了3萬億美元，當時正是國內資本項目開放的最好時間窗口。于是上海自貿區自2013年9月起掛牌成立，肩負著“制度創新”、“形成可復制推廣經驗”等重任，而其中金融領域的改革則是重中之重。

FT賬戶體系包含五類賬戶，包括區內個人自由貿易賬戶“FTI”，區內境外個人自由貿易賬戶 “FTF”，區內機構自由貿易賬戶“FTE”，境外機構自由貿易賬戶“FTN”，同業機構自由貿易賬戶“FTU”。其中，FTN賬戶服務于境外機構，只能開立在已設立“FTU”分賬核算單元的金融機構，FTN賬戶的推出，意味著非居民也可在自貿區內銀行開立FT賬戶，按準入前國民待遇原則享受相關金融服務。

FTN賬戶的主要特點

1.分賬核算，資金應來源于區內或境外，允許在一定額度內向總行拆借。

2.本外幣合一的可兌換賬戶，大部分情況下賬戶內的幣種可自由轉換。

3.適用離岸匯率，利率市場化。

4.一線放開，二線管住，有限滲透。

5.跨二線（FT與境內賬戶的劃轉）只能用人民幣進行。

6.FTN賬戶中的資金性質視同境外，與境內的往來按跨境交易管理。

銀發2016年132號外匯巜中國人民銀行關于在全國范圍內實施全口徑跨境融資宏觀審慎管理的通知》

中國人民銀行關于在全國范圍內實施全口徑跨境融資宏觀審慎管理的通知

銀發[2016]132號

根據《中華人民共和國中國人民銀行法》等法律法規，為把握與宏觀經濟熱度、整體償債能力和國際收支狀況相適應的跨境融資水平，控制杠桿率和貨幣錯配風險，實現本外幣一體化管理，中國人民銀行在總結前期區域性、地方性試點的基礎上，將全口徑跨境融資宏觀審慎管理政策推廣至全國范圍。現將有關事項通知如下：

一、本通知所稱跨境融資，是指境內機構從非居民融入本、外幣資金的行為。本通知適用依法在中國境內成立的企業（以下稱企業）和金融機構。本通知適用的企業僅限非金融企業，且不包括政府融資平臺和房地產企業；本通知適用的金融機構指經中國人民銀行、中國銀行業監督管理委員會、中國證券監督管理委員會和中國保險監督管理委員會批準設立的各類法人金融機構。

二、中國人民銀行根據宏觀經濟熱度、國際收支狀況和宏觀金融調控需要對跨境融資杠桿率、風險轉換因子、宏觀審慎調節參數等進行調整，并對27家銀行類金融機構（名單見附件）跨境融資進行宏觀審慎管理。國家外匯管理局對企業和除27家銀行類金融機構以外的其他金融機構跨境融資進行管理，并對企業和金融機構進行全口徑跨境融資統計監測。中國人民銀行、國家外匯管理局之間建立信息共享機制。

三、建立宏觀審慎規則下基于微觀主體資本或凈資產的跨境融資約束機制，企業和金融機構均可按規定自主開展本外幣跨境融資。

企業和金融機構開展跨境融資按風險加權計算余額（指已提用未償余額，下同），風險加權余額不得超過上限，即：跨境融資風險加權余額≤跨境融資風險加權余額上限。

跨境融資風險加權余額=Σ本外幣跨境融資余額*期限風險轉換因子*類別風險轉換因子+Σ外幣跨境融資余額*匯率風險折算因子。

期限風險轉換因子：還款期限在1年（不含）以上的中長期跨境融資的期限風險轉換因子為1，還款期限在1年（含）以下的短期跨境融資的期限風險轉換因子為1.5。

類別風險轉換因子：表內融資的類別風險轉換因子設定為1，表外融資（或有負債）的類別風險轉換因子暫定為1。

匯率風險折算因子：0.5。

四、跨境融資風險加權余額計算中的本外幣跨境融資包括企業和金融機構（不含境外分支機構）以本幣和外幣形式從非居民融入的資金，涵蓋表內融資和表外融資。以下業務類型不納入跨境融資風險加權余額計算：

（一）人民幣被動負債：企業和金融機構因境外機構投資境內債券市場產生的人民幣被動負債；境外主體存放在金融機構的人民幣存款。

（二）貿易信貸、人民幣貿易融資：企業涉及真實跨境貿易產生的貿易信貸（包括應付和預收）和從境外金融機構獲取的人民幣貿易融資；金融機構因辦理基于真實跨境貿易結算產生的各類人民幣貿易融資。

（三）集團內部資金往來：企業主辦的經備案的集團內跨境資金（生產經營和實業投資等依法合規活動產生的現金流）集中管理業務項下產生的對外負債。

（四）境外同業存放、聯行及附屬機構往來：金融機構因境外同業存放、聯行及附屬機構往來產生的對外負債。

（五）自用熊貓債：企業的境外母公司在中國境內發行人民幣債券并以放款形式用于境內子公司的。

（六）轉讓與減免：企業和金融機構跨境融資轉增資本或已獲得債務減免等情況下，相應金額不計入。

中國人民銀行可根據宏觀金融調控需要和業務開展情況，對不納入跨境融資風險加權余額計算的業務類型進行調整，必要時可允許企業和金融機構某些特定跨境融資業務不納入跨境融資風險加權余額計算。

五、納入本外幣跨境融資的各類型融資在跨境融資風險加權余額中按以下方法計算：

（一）外幣貿易融資：企業和金融機構的外幣貿易融資按20%納入跨境融資風險加權余額計算，期限風險轉換因子統一按1計算。

（二）表外融資（或有負債）：金融機構向客戶提供的內保外貸、因向客戶提供基于真實跨境交易和資產負債幣種及期限風險對沖管理服務需要的衍生產品而形成的對外或有負債，按公允價值納入跨境融資風險加權余額計算；金融機構因自身幣種及期限風險對沖管理需要，參與國際金融市場交易而產生的或有負債，按公允價值納入跨境融資風險加權余額計算。金融機構在報送數據時需同時報送本機構或有負債的名義本金及公允價值的計算方法。

（三）其他：其余各類跨境融資均按實際情況納入跨境融資風險加權余額計算。

中國人民銀行可根據宏觀金融調控需要和業務開展情況，對跨境融資風險加權余額中各類型融資的計算方法進行調整。

六、跨境融資風險加權余額上限的計算：跨境融資風險加權余額上限=資本或凈資產*跨境融資杠桿率*宏觀審慎調節參數。

資本或凈資產：企業按凈資產計，銀行類金融機構（包括政策性銀行、商業銀行、農村合作銀行、城市信用合作社、農村信用合作社、外資銀行）按一級資本計，非銀行金融機構按資本（實收資本或股本+資本公積）計，以最近一期經審計的財務報告為準。

跨境融資杠桿率：企業和非銀行金融機構為1，銀行類金融機構為0.8。

宏觀審慎調節參數：1。

七、企業和金融機構的跨境融資簽約幣種、提款幣種和償還幣種須保持一致。

八、跨境融資風險加權余額及上限的計算均以人民幣為單位，外幣跨境融資以提款日的匯率水平按以下方式折算計入：已在中國外匯交易中心掛牌（含區域掛牌）交易的外幣，適用人民幣匯率中間價或區域交易參考價；未在中國外匯交易中心掛牌交易的貨幣，適用中國外匯交易中心公布的人民幣參考匯率。

九、中國人民銀行建立跨境融資宏觀風險監測指標體系，在跨境融資宏觀風險指標觸及預警值時，采取逆周期調控措施，以控制系統性金融風險。

逆周期調控措施可以采用單一措施或組合措施的方式進行，也可針對單一、多個或全部企業和金融機構進行。總量調控措施包括調整跨境融資杠桿率和宏觀審慎調節參數，結構調控措施包括調整

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