01 美國公民在海外的房產需要報稅嗎(美國收房租需要報稅嗎)

移民美國在國內的房產資產股票需要向美國報稅嗎

你好，一：申請人獲批后，在登陸美國時申報個人名下財產，在中國擁有的現金和股票，需不需要報稅？

根據美國的稅務制度，有三種人是需要報稅的：第一種是公民，第二種是綠卡持有者，第三種是稅務居民。何謂稅務居民？例如今年投資者在美國本土居住時間超過31天，或者投資者在過去的3年的居住時間總和超過183天，就是稅務居民。由于計算方式復雜，上述天數并非自然的一天，如果簡化來說，就是建議投資者每次到美國，一年居住時間不超過120天，就可避免成為稅務居民。如果投資者沒有成為稅務居民，基本上不需報稅。如果投資者已經成為了綠卡持有者，但在美國本土沒有收入，那么投資者在全球所得是不需要申報的。

二：移民后，中國國內的房產如何向美國政府申報？在何種情況下要交稅？

根據目前美國法規規定，移民申請者在美國以外個人名下擁有的房產,不在要求申報的項目內。成為美國綠卡持有人后，其房產増值部分，在日后出售獲利并繳納中國物業増值利得稅后，若中國繳納的稅款仍低于美國資本利得稅15%,才可能有美國稅務的義務。如果投資者有房產且房產沒有出租，那基本上是不需要申報。此外，房產增值，增值部分是不需要申報。因為美國稅法認為投資者還沒有變成所得，等投資者把這部分賣掉的時候，就要納稅。建議投資者在申請移民之前，把所有名下的財產和房產做評估，方便以后報稅時可以證明房產來源。

三：誠實合理報稅，對享受退休養老、醫療等福利待遇有何影響？

誠實報稅是每個納稅人應盡的義務，這方面非常重要。以美國醫療為例，美國的醫療設備是全世界一流，美國的醫療保險較為昂貴，美國福利social security針對美國老人，每年給居民發放退休金并發放紅藍白卡，該卡方便居民就醫。如果居民沒有收入，該卡會將醫藥費全付。如果有收入，居民只付一部分。如果投資者沒有誠實報稅，是不能申請的。申請該卡要積滿40個積分。每一年一個人最多可以積4分，申報1300美金可以抵1分，所以每年申報7000美金，就可完成一年4個積分。連續報10年，就有資格申請該卡。

四：美國公民及綠卡持有者的海外資產都要申報，對于移民客戶而言，要不要全部申報？

目前，美國財政部有很多申報上的要求，為的是警醒海外美國納稅人不要以身試法不申報所應報的收入，美國國稅局需要對全球性所得征收稅金。考慮移民的家庭，現在就要做規劃，因為規劃與否，稅后的所余會有天壤之別。如果投資者不能如實申報，其罰款相當嚴重。在美國，偷稅逃稅是一項刑事罪。

五：高收入人群在申報收入時有哪些注意事項？有什么好建議？

通常美國的報稅季節是從1月到4月15日。依據中美稅務協議中的規定，中高等收入人群是不需重復繳納。但是如何申報、如何利用美國多方面政策合法地節稅、省稅、避稅、延稅及免稅，建議用熟悉中美實際稅務的美國認證會計師及稅務律師做全盤規劃。對于中高等收入人群來說，建議其收入分為兩部分報稅。如報稅的是薪水部分，省稅方式比較有限，額度也有限。投資者可以利用自住房子的貸款減稅，或者去做慈善，這些都是可以抵稅的。如果是公司收入部分，可以利用很多商業費用避稅。

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人到美國移民后在國內或其它地方的存款要在美國交稅嗎？

移民美國在中國的財產，沒有申報的財產是不需要向美國交稅的，而申報后的財產，只要沒有增值，也是不需要交稅的。去的時候，可以不需要全上報財產。相關具體情況參考如下：

一、美國稅收基本政策

美國是有著完善稅收制度的發達國家，美國聯邦稅法規定，任何一個美國公民、合法居民、擁有社會安全保障卡號的暫住居民，都要申報納稅。根據美國國家稅務局

發布的《海外賬戶納稅法案》實施細則，美國公民和綠卡持有者的海外資產超過5萬美元，都需要向美國稅務局申報，否則將會面臨高達1萬美元的罰款。若在國稅

局通告后仍未繳納，罰款將升至5萬美元。

美國要求申報的海外資產，并不是總資產，而是特定的金融資產，比如直接投資所得、間接投資所得、經營所得、財產資本利得等，不動產則不在申報之列，中國籍的綠卡持有者不必擔心國內房產需向美國交稅的問題。

二、履行繳稅義務

移民美國有一套非常嚴謹的流程，申請人在獲得美國移民簽證后，需要在180天內入境美國報到，而登陸美國之日，新移民才開始履行向美國政府申報財產的義

務，在成為美國永久居民之前所有的海外非增值資產都不需要向美國政府交稅，只有登陸后已經實現的增值收入，才需要向美國政府申報并依法納稅。因此要保存好

自己的收入和資產的各種來源證明文件，為了避免誤征或罰款，應盡量保證財產來源證明的準確性。

例如，申請人移民前在中國有1000萬美元資

產，移民后他再沒有賺錢，原來的資產也沒有產生任何的收益，則他在移民后是不需要交稅的，簡單來說，登陸美國之前，不管你在中國擁有多少資產，只要它們在

你移民后不再增值，那它就跟美國政府無關。這個規則是進行納稅籌劃的關鍵。

三、中美兩國無雙重征稅 海外收入有免稅額

長期在海外工作或做生意的凈收入都有免稅額，叫“海外收入抵稅額”。例如，美國2011年抵稅金額大概是9萬美元左右，若是夫婦一同在海外居住和工作，則兩人每年共有超過18萬美元的海外稅收免繳聯邦收入稅。

中美早已實現避免雙重征稅的協定。在中國已繳了稅，在美國就不需重復繳稅了。舉例，中國企業所得稅為20-25%，再分紅給個人20%，累計近

40%，美國不同州個人所得稅稅率約15-20%，那在中國繳的稅就可以抵消美國要繳的部分。另外，購房投資等盈利收益在中國按20%稅率，而投資收益在

美國僅為15%稅率，那么在中國繳的同樣抵消美國要繳的部分。

在美國買房,綠卡和美國公民在買房交稅代遇上有不同嗎?

綠卡公民在哪都要納稅 中國富人后悔移民美國

核心提示：對許多移民美國的中國內地富人來說，美國護照是個無法放回瓶子里的妖魔，他們中有越來越多的人正在考慮放棄美國國籍。根據美國法律，美國公民和持有綠卡的永久居民不管住在哪里，都要為他們的全球收入納稅。

對許多移民美國的中國內地富人來說，美國護照是個無法放回瓶子里的妖魔，他們中有越來越多的人正在考慮放棄美國國籍。

他們中有越來越多的人正在考慮放棄美國國籍。這在10年前幾乎無法想像，因為那時在中國，獲得一本美國護照是社會地位的象征。

只說自己姓吳的一名31歲家庭主婦說，她大概從一年前開始有了放棄美國國籍的想法。吳女士談起這件事時說：“我后悔死了。我所有的朋友都后悔死了。”

她改變主意的背后原因是稅。根據美國法律，美國公民和持有綠卡的永久居民不管住在哪里，都要為他們的全球收入納稅。其他國家，包括中國，也向公民的全球收入征稅。但是最受人矚目的是美國這個有著復雜稅制和稅務員具有無遠弗屆的權力的國家。

年3月，華盛頓加強稅收征管工作，頒布《外國賬戶稅收遵從法》，目的在于打擊海外逃稅。細則大概在今年年底之前制定完成，美國國內稅收署預計加強征管將在今后10年使稅收增加多達90億美元。

美國悠久的稅收歷史始于憲法修正案第16條。該修正案賦予國會征稅的權力，從而使納稅成為一項移民在決定成為美國公民時沒有認識到的嚴肅法律問題。這項法律的適用范圍甚至超越生命、把死者的房地產也包括在內。

但是問題不僅僅在于要納稅。美國人和綠卡持有者面臨繁雜的報稅要求。他們在美國以外開設銀行賬戶常常會遇到困難，而且經常發現難以在海外建立企業，因為潛在的合伙人擔心出現在國內稅收署的“雷達屏幕”上。

來自美國《聯邦政府紀事》的數據說，去年宣布放棄美國國籍的人數增至1780人左右，而2006年只有280人。這一數字包括美國出生的人和入籍者，不包括放棄綠卡的永久居民。

香港普華永道事務所稅務合伙人安東尼·唐(音)說，“有這么多的負擔，我們認為，至少美國公民考慮放棄國籍的趨勢”將繼續。

專門從事移民事務的香港律師蒂莫斯·鄧(音)說，許多富人在放棄國籍的過程中，進行到一半打了退堂鼓，因為他們得知國內稅收署將檢查他們的全球收入，尋找逃稅的證據。他還說：“要想找到一位報稅記錄無懈可擊的中國企業家非常難。”

宣布放棄美國國籍也很費錢。鄧律師說，走完整個程序一般需要一至兩年。為避免個人成為無國籍人士，美國要求放棄美國國籍的人要入其他國籍。

還有法律買粉絲費。鄧所在的律師事務所的要價是3萬美元。還有所謂的脫籍稅。這項費用要在交出美國護照的時候繳納，而且計算起來很復雜。根據交出護照日期的不同而適用不同的規定。

稅務專家、普華永道香港事務所合伙人安杰莉卡·鄺(音)說，規定“要求個人在很短的時間內就提供額外的流動資金，這很難辦到”。

既然辦了綠卡，就不要在乎了！！！！鄙視！！！

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美國收房租需要報稅嗎

按照美國現行的稅務體系，未獲得美國綠卡的中國人在稅務問題中的身份為"非居民外籍人士"。非居民的應納稅收入一般分為兩類：

1) 與美國貿易或業務無關的投資收益--通常按30%的固定稅率或較低的稅收協定稅率征收預提所得稅。

2) 與美國貿易或業務有關的收入，包括就業收入--減去扣除額后，按照適用于美國公民和居民的常規分級所得稅率征稅。

因此，美國非居民納稅個人可以將房地產出租凈收益(扣除出租房產的維護費用等)適用於以上第二類--"與美國貿易或業務有關的收入"。海外投資者的這部分美國租金收入，可根據美國公民和居民的常規分級所得稅率納稅，而非30%的固定稅率。

租金徵稅金額如何計算

美國租金收入稅率。現行的"美國公民和居民的常規個稅稅率"，采用分級所得稅征收辦法，最低為10%，最高為39.6%。

如何征收。可分兩步，計算繳稅數額，按照個人所得分級稅率計算稅費，為便于大家理解，現在以一套50萬美元房產為例，計算如何納稅。

假設你在美國買房了，一棟價值50萬美金的房產，一年的租金收入有3萬6千美金，扣除物業費，房地產稅，基本維修，水電費，及折舊共2萬美金，則此出租房產凈收入為1萬6千美金，符合10% 及15%兩段等級稅率，以2011年為例單身稅率需繳納1975美元的聯邦個人所得稅。

美國租金納稅的兩大注意事項

每年申報，通常，非居民外籍人士在美國擁有出租房產收入的時候，每一年度，需要申報兩份稅表，一份給聯邦申報聯邦個人所得稅，一份給房產所在州申報州個人所得稅。個人所得稅的截止日為4月15日，申報上一年度一月至十二月的個人所得。

個人所得稅為零仍需申報，當房產無法順利出租或因其他原因而入不敷出時，即使個人所得稅為零，仍然需要申報。比如，大家一年的美國租金收入為1.2萬美元，但物業費、房產稅、維修費、水電費等支出共2萬美元，則業主出租房產凈虧損8千美元。這時，業主千萬不要以為出租房產處于虧損狀態無需繳納個人所得稅就不需要申報。這種想法是不正確的。因為如

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