01 美國對海外資產征稅(美國對海外公民、綠卡征稅是什么時間執行動怎樣征收)

美國公民海外資產稅多少

美國公民海外資產稅5萬美元。

根據美國國家稅務局發布實施細則，美國公民和綠卡持有者的海外資產5萬美元，須向美國國稅如實申報。

美國公民和稅務居民，他們的世界收入都要向美國政府繳所得稅，他們的世界財產也在美國遺產和贈與稅的課稅范圍內。

美國什么時候開始全球征稅

從2020年1月1日起，美國新稅法正式開始實施，對海外賬戶超過1萬美元卻未申報的人將受到重處，大家一定要誠實申報自己的海外資產！

你有美國以外的銀行賬號嗎？有向美國國稅局申報嗎？

美國是全球征稅我們都知道，之前，或許我們都沒當回事但從下個月，2020年1月開始，美國稅局要有大動作，正式開始“秋后算賬”了！

你可能會發現你的資金從2020年開始被凍結....

隱瞞中國賬號，恐判5年、綠卡不保

2019年7月8日，住在北卡夏洛特市的59歲中國公民Lili，出現在聯邦法庭認罪。

她持有美國綠卡，承認在中國境內某金融機構，有超過1萬美元的賬戶，且未向財政部上報外國銀行和金融帳戶表格(Foreign Bank and Financial Ac買粉絲unt Form，FBAR)，繼而遭到聯邦起訴。

在北卡西區聯邦法院出庭，等待她的是最高五年監禁和25萬美元罰款。

認罪后，被迫上繳了自己和兒子名下多處房產、豪華汽車和300萬美元現金在內的資產。

美國稅法規定：超過1萬美元海外資產必須申報

僅此1萬美元，為何會面臨如此重罰？

其實是因為Lili觸犯的是，美國海外資產申報——“肥爸(FBAR)”條款。

美國《銀行保密法》(The Bank Secrecy Act) 的規定：

美國的納稅居民擁有或支配海外金融帳戶，并且所有賬戶加總金額超過1萬美元等值的存款額的話，這些個人都必須向美國財政部財務賬號申報表，即Report of Foreign Bank and Financial Ac買粉絲unts (簡稱FBAR)。

影響人群：美國公民、永久居民(綠卡)申報內容：申報人基本信息，此外還需要注明金融機構名稱、地址、賬戶類型、賬戶號碼以及當年年度最高余額。處罰力度：依美國法律規定，民事和刑事處罰可同時進行。

未申報海外金融賬戶的民事責任的追溯期為6年。1、故意不報，處罰10萬美金或帳戶金額的50%(二者選較高值)2、非故意不報，處罰1萬美金刑事處罰為最高為10年以下的刑期。

《海外賬戶納稅法案》下月正式執行

所有美國公民、美國綠卡持有人，以及常住美國的人士注意了：

從2019年12月31日開始，美國國稅局IRS，將最終結束其長期運行的《海外賬戶納稅法案》（FATCA“肥爸”條款）寬限期。

寬限期一旦結束，只要你賬戶符合“美國人身份”（后文有詳細解讀），就必須提供美國稅號（TIN），海外賬戶被查出沒有申報，除了會面臨高額罰款外，賬戶會被美國國稅局凍結，甚至面臨刑事處罰！

這意味著希望避免賬戶凍結的美國納稅人，現在只有不到一個星期的時間，來應對可能的后果。

《海外賬戶納稅法案》（FATCA）主要內容：

英文全名Foreign Ac買粉絲unt Tax Compliance Act，在華人圈中又被稱為[肥咖條款]。海外賬戶納稅法案(FATCA) 是一項新的美國法律，其宗旨在于確保美國政府，能夠針對在美國境外持有金融資產的美國人征收相應稅款。

1.針對美國納稅人

條款要求所有美國納稅人，每年報告在美國境外持有的所有資產，如果美國居民沒有申報其超過一定金額的海外賬戶，就會受到處罰：如未申報，一旦被查出，可能面臨1萬美元罰款如IRS 通知后還是未申報，可高達5萬美元罰款如少報或漏報，可被征收高達額外40%未申報資產總額的罰金

2. 針對海外金融機構

外國實體/非實體的金融機構，像銀行、證券、投資投顧等，也必須向美國國稅局(IRS)披露「美國納稅人」個人數據及其在銀行持有的資產價值。

披露的信息包括，每年報告美國人在其機構的持有人的姓名、地址、稅務識別號碼(TIN)、帳戶余額、以及該年度賬戶上的存款和取款等交易記錄。

不配合美國國稅局要求的外國金融機構，不僅將被排除在美國市場之外，該機構與客戶的美國來源所得或在美國的投資利潤需要扣繳30%的懲罰稅率。

如果美國公民或公司未能遵守這一新規的要求，就必須向IRS提供合理的解釋，否則將面臨賬戶被凍結的風險，在極端情況下，還會受到刑事起訴。

條款頒布時間：頒布于2010 年3 月18 日，2014年生效運行，目前已有113個國家與地區加入，包括中國。

美國國稅局提供了3年的寬限期。在寬限期內(目前仍有效)，外國金融機構只有在已有記錄的情況下，才被要求提供美國客戶的信息。

正式執行時間：2020年1月開始，正式全面執行

美國房產稅是多少？征來干嘛的？

1、購買美國房產是永久產權的，但是產權的持有是有成本的，比如每年都要繳納房產稅、物業費、遺產稅等等。

2、中國房屋產權分兩部分，一是房屋所有權這是個人財產，國家如果要征收就要給拆遷費的。二是土地使用權這個是70年產權，到期可以續約使用權。

3、70年使用權主要目的是為了不違反憲法，憲法規定土地所有權是國家的。如果擁有土地永久使用權這是違反憲法的。

4、美國老百姓的房屋花錢買了以后說是擁有永久產權，但是要交房產稅。實際上并不劃算的。

美國房子每年交多少稅？

1、面積計算總體費用，美國房子面積是以人能居住的面積來計算，不是以建筑面積計算，美國別墅的地下室的，如果沒有專修，這就不會算在居住面積里的，陽臺和車庫也都不計算在內。

2、物業費，物業費主要是針對而言的，別墅一般沒有物業，都是自己建房自己維護，物業費為零或者每年只有一到兩百美元；那種開發商建一大片新別墅的情況需要注意，物業費可能比較貴。

3、房屋保險費，在自然災害多發的州往往還要額外增保一份自然災害險，例如加州要加保地震險，南方城市要加保颶風險等。在美國購買房產的同時，一般都會購買房屋保險。一棟50萬美元的房子，房屋保險費每個月都在100美元左右，一年就是1200美元。

4、房產稅，很多國內非專業的人對房產稅都有誤解，其實按1％計算，就是你交100年房價才漲一倍；房產稅根本就可以忽略不計。同時在中國雖然沒有房產稅的概念，可是只有70年產權。房產稅在美國各個州和地區都不同，一般在1％多一點。政府會對每個房子做一個評估價，然后根據評估價計算房產稅。

上面的文章便是小編給大家整理和介紹的關于美國房子產權是多少年以及美國房子每年交多少稅的全部知識了，希望能夠對大家有所幫助。美國房子產權是永久產權，這一點和國內的房產是有區別的，但是美國房子每年都要較稅費的哦。

移民美國后如何轉移財產才能合理避稅

中國招商銀行最近進行的一份調查稱，中國約60%的“高凈值人士”，即那些擁有1000萬人民幣以上可投資資產的人士，不是在考慮投資移民美國，就是已經快完成移民美國的手續了。

盡管這樣，還是有很多人對美國全球征稅的法律感到恐懼。不少買粉絲美國投資移民EB-5的客戶也擔心自己一旦獲得美國綠卡就要承擔很多稅收負擔。 其實客戶大可不必擔心，只要方法得當就能做到合理避稅!

那么移民美國后，我們應該如何轉移財產，才能做到合理避稅!

在資產轉讓上，美國稅法對三種身份的人有著不同征稅規定，這三種人分別是美國公民、綠卡持有者、非常住外國人。在征稅上，美國是“以人為本”，只要你是美國公民或是永久居民，不管你的財產在哪，在中國也好、美國也罷，到了天涯海角，都跑不了被課稅的狀況。即使是非常住美國的外國人，如果在美國有資產，“山姆大叔”也會先判定此人是否屬于在美國正式居住，一旦答案是YES，好了，這些人資產轉讓金額超過豁免額也需要納稅。“山姆大叔”這一招夠狠，您在中國辛辛苦苦打拼一輩子積攢的財富，只因拿到了一張綠卡，不僅無法全部留給后代，到頭來還要向“山姆大叔”進貢。說起來這也不能全怪“山姆大叔”霸道，申請綠卡、成為美國公民，是個人的選擇，既然選擇了美國，就要按照美國的稅法繳稅。

外國人的全球資產和美國資產轉讓哪些需要繳納美國遺產稅和贈與稅，美國人在面對財產問題的時候，是怎樣做到合理的規劃和轉移呢?

合理利用每年贈與豁免額

按照稅法，2015年每個人每年可向任何人贈與$14000美元，在這個額度以下任何的財產贈與都無需繳納贈與稅。如果一對夫妻有2個未成年孩子，每一個孩子夫妻兩人一年可以贈與28000美元，2個孩子就可以贈與$56000美元而不必繳稅。

這樣算下來，10年的時間，父母轉讓給孩子的財產便可以達到 $560,000美元，這可不是一個小數目。如果把這些錢用來投資，投資所得和本金則都屬于孩子的財產，這個時候所賺的錢都名正言順的落入了孩子的腰包，就無需繳納贈與稅。

合理利用贈與稅

在美國，贈與稅是給錢的人付稅，收錢的人不用付稅。如果父母沒有美國公民或綠卡身份，那么他們的匯款是不需要繳納贈與稅的。但是收到的海外資金有一定規定，如果金額超過10萬美元以上，就必須填寫3520稅表申報，但申報不意味著你要付稅。因為申報制度是方便于美金稅務局做好記錄，了解您的錢來自何處。

無限婚姻扣減原則

美國稅法規定，夫妻之間財產轉移不受年度贈與豁免限制 (但夫妻必須都是美國公民)，因為美國法律定義夫妻為單一經濟共同體，夫妻之間的財產轉來轉去沒有限制。這種無限婚姻扣減是對美國公民的優惠政策，永久居民因本質上還是外國人，所以“山姆大叔”就會另眼相待。夫妻雙方如果都擁有綠卡，成了永久居民者，來去美國可做到暢行無阻，但不享有無限婚姻扣減，一方去世了，即使將全部財產留給了健在的配偶，配偶如果要獲得遺產，必須要先繳納遺產稅才能獲得遺產，而不是要等到遺產傳給后代時才繳納遺產稅。

美國稅法對非美國公民繼承美國公民遺產很不利，在婚姻關系中還有兩種情形會對繼承遺產造成不同的結果，而這就要看是美國公民留下遺產還是繼承遺產。比如丈夫是美國公民，妻子從內地移民美國只擁有綠卡，如果丈夫去世，妻子就不享受無限婚姻扣減。來自內地的妻子可以繼承丈夫留下的遺產，但前提是這位來自內地的妻子，在扣除遺產免稅額后必須馬上交遺產稅，否則“山姆大叔”不會讓這位綠卡持有者繼承任何遺產。

購買人壽保險

為自己，為配偶，為子女購買保險，最終目的都是為了讓財產順順利利延續下去。比如很多人一生中能留給子女的財產可能不會超過百萬美元，如果買下一份保額為百萬美元理賠的人壽保險，這就等于是實實在在為子女留下了百萬現金。而且人壽保險的理賠受益人不用繳納所得稅，也不用繳納遺產稅。

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