01 美國居民海外收入的稅收(人到美國移民后在國內或其它地方的存款要在美國交稅嗎？)

美國個人稅收標準是多少

美國個人所得稅的稅率一般分為7種情況，分別是10%，15%，25%，28%，33%，35%以及39.6%，這7個等級。在進行交稅的時候，根據你的實際收入情況，按照比例來上交，如果你的收入是0~9275美元，那么交稅時只需要承擔10%的稅率。如果你的收入達到了415,050美元以上，那么就要按照39.6%的稅率來進行計算。具體所交的稅，根據你的收入實際情況來看。

美國個人所得稅的稅率一般分為7種情況，分別是百分之10，15，25，28，33，35以及百分之39.6，這7個等級。

1、稅率37%：單身收入超過539900美元，或夫妻共同申報收入超過647850美元；

2、稅率35%：單身收入超過215950美元，或夫妻共同申報收入超過431900美元；

3、稅率32%：單身收入超過170050美元，或夫妻共同申報收入超過340100美元；

4、稅率24%：單身收入超過89075美元，或夫妻共同申報收入超過178150美元；

5、稅率22%：單身收入超過41775美元，或夫妻共同申報收入超過83550美元；

6、稅率12%：單身收入超過10275美元，或夫妻共同申報收入超過20550美元；

7、對于收入為10275美元或以下的單身人士，或者夫妻共同申報收入為20550美元或以下的，最低稅率為10%。

平常人需要繳稅嗎如下：

平常人需要繳稅，繳稅是公民的權利與義務，是國家強制性的，例如個人所得稅、增值稅、消費稅這些。但很多人平常沒交過稅，主要是因為以下這些狀況：

1、沒有達到繳稅規范：用戶的個人所得稅是有個稅起征點的，工資、薪金所得個稅起征點是5千人民幣，所以，平常工資小于5000的，不需要交個稅；

2、未形成納稅行為：汽車購置稅、豪華汽車消費稅、土地增值稅等，一般都是用戶在買車買房時才會出現；

3、進行間歇性繳稅：增值稅、消費稅等，其實用戶在消費購買東西時，花費的資金一般可能就包括了這個稅。

綜上所述，美國個人所得稅的稅率一般分為7種情況，分別是10%，15%，25%，28%，33%，35%以及39.6%，這7個等級。

【法律依據】：

《個人所得稅法》 第三條

個人所得稅的稅率： 一、工資、薪金所得，適用超額累進稅率，稅率為百分之三至百分之四十五（稅率表附后）。 個人所得稅稅率表一（工資、薪金所得適用） 級數 全月應納稅所得額 稅率（%）

美國稅收和中國稅收比例

美國和中國是兩個不同的社會制度，文化思想、社會發展、生活水平等方面都有諸多不同，因此在稅收的申報、繳納、使用、管理上，與中國有很大的差異。

先對比一下中美在報稅方面有哪些不同？

一、個人所得稅

每個國人的月薪里一般都包含個人所得稅(3%-45%)、養老保險(個人8%，單位20%)、醫療保險(個人2%，單位10%)、失業保險(個人0.2%，單位1%)、工傷保險(單位0.3%)、生育保險(單位0.8%)、公積金(個人12%，單位12%)。從個人稅后收入/單位支出的比例來看，中國的個稅實際繳納的稅約在45%—50%之間，比美國最高個人所得稅率的33%高得多。

二、房產稅

中國人對于房子有著特殊的感情，這也是為何國內房價突飛猛進的原因之一。從房產稅上來看中國的消費者買房要負擔的契稅、營業稅、城建稅、印花稅以及土地出讓金等最終都會累計到買房者身上。那么，美國的房產稅率又是如何計算的呢?

美國的房產稅率最低是0.14%，最高才1.76%，這也就不難理解為什么同樣的錢，在美國能買別墅，在中國連套公寓都難以滿足了。并且美國的房地產權是永久的。

美國現行稅制中的首要稅種有：公司所得稅、個人所得稅、出售稅、遺產和贈與稅、社會保障稅、產業稅、本錢或凈財富稅、累積盈利稅、環境稅、奢侈品消費稅等。聯邦稅以個人所得稅、社會保障稅為主，其次有公司所得稅、消費稅、遺產和贈與稅、關稅等；州稅以出售稅為主，輔之以所得稅等；當地稅以產業稅為主。

在美國非法收入也要納稅，通俗點說就是偷盜、搶劫等不正當收入也要納稅。

在個人所得稅方面，中美兩國的個人所得稅稅制不同，也造成中美直接稅負不一樣。中國幾乎所有人都抱怨個稅負擔太重，但個稅收入占中國總稅收收入不到8%，而美國超過40%。

在中國，最不容易逃稅漏稅的是工資薪金，一般來說中低收入群體幾乎90%的收入由工資構成。而很多高收入人群的收入有很多其他來源或隱性收入，而這部分渠道收入由于個人所得稅法沒有具體的操控和規定，繳納相關稅款很少。

中國稅務繳交的比例相對比較固定。美國稅務繳交有很大的彈性，因為有減免，所以個人繳交的稅會比較高，尤其是單身貴族；家庭繳交的稅就會比較低，尤其是孩子比較多的家庭。

按照數字來說是美國的稅率比較高，但要真正比較稅負，應當以實際稅負為準。所以綜合對比，國情不一樣，稅務制度不一樣，并沒有什么可比性。

稅收其實是政府運作的經費保障，也可以看作是政府公共服務的對價。所以稅負高低的評判也要結合政府公共服務方面的數量和質量來看。

一、稅制結構不同

美國的稅收體系分為聯邦、州、地方三個獨立層級，對各層級的議會和選民負責，不存在上下級關系。中國于1994年建立了“分稅制”的財政管理體制，雖然按照中央和地方劃分了稅種和收入，但實際上稅權仍高度集中，稅收立法權統一歸于中央。

美國是一個以直接稅為主體的國家，直接稅主要面向個人征收，調節收入分配的功能更為突出。中國則以間接稅為主，有利于籌集財政收入，主要由企業納稅，“順周期”特征顯著。

在美國2020財政年度中，直接稅占比為72.6%，其中個人所得稅和社保稅是主要來源，在美國稅收總收入中分別占比為40.8%和26.8%。聯邦政府以個人所得稅和社保稅為主，州政府以個人所得稅和銷售稅為主，地方政府以包括房地產在內的財產稅為主。

聯邦一級的個人所得稅收入占聯邦財政收入的36%，社會保險占比為31%，公司所得稅占比為8%，消費稅、關稅、遺產稅、贈與稅和其他各項稅收占財政收入的比例為7%。

2020年，中國約90%的稅收以企業為征收對象，包括增值稅占比36.8%、企業所得稅23.6%、消費稅7.8%等。而個稅由于覆蓋的人群較少，并且在基本扣除額持續提高的情況下，個稅占比僅為7.5%。

從稅收結構上看，中美兩國的稅種設置不同。美國沒有增值稅，而增值稅則是中國的主要稅種。社保在美國是以稅的形式征收，在中國是以費用的形式收取，目前正在逐步改為由稅務部門統一征收。

二、稅負不同

稅負，是指因國家征稅而造成的一種經濟負擔。稅負是國家稅收對社會經濟發生影響的結果，是國家稅收所反映的經濟分配關系的一個表現方面，也稱為稅收負擔率，是應交稅費與主營收入的比率。

從中美兩國稅負情況的對比來看，存在較大差別；中國企業繳納的各種稅占稅收總額度90%，個人繳納的各種稅僅占稅收總額度7.5%。美國企業納稅額占全部稅收總額度25%，而個人納稅在稅收總額中的占比為75%。

中國企業所得稅采取單一比例稅率，稅率為25%，一次性征收。而美國企業所得稅是聯邦、州和地方政府重復征收，而且對企業所得分紅和企業留存部分再按15%的稅率征收一次，這樣算下來，美國的企業所得稅要征收4次，最高稅率達70%。

中國雖然沒有設置社保稅，但中國企業繳納的養老保險金和失業保險金，實際上相當于美國的社保稅。中國企業繳納的養老保險金和失業保險金的比例為工資額的22%左右，美國企業繳納的社保稅為工資額的6.2%。

中國企業繳納的醫療保險金為工資額的10%左右，美國企業僅為1.45%（美國為老年醫保，覆蓋面窄）。此外，中國企業還承擔了其余“4金”，占工資總額的40%左右。而美國企業沒有住房公積金，為員工承擔的各類保險加起來還不到工資總額的8%。

今年月，美國財長耶倫表示，美國的企業稅與其他發達國家相比過低，未來可能會通過加稅的方式，來支持拜登政府的10年長期投資計劃。3月30日，美國媒體詳細披露了拜登的加稅計劃。

該計劃包括：將企業所得稅稅率從目前的21%大幅提升至28%，并且將收入超過40萬美元高收入人群的最高個人所得稅稅率，恢復至特朗普減稅之前的水平39.6%。如果這項加稅計劃得以實施，未來10年，將可以為美國政府增加接近1萬億美元的財政收入。

美國整體的稅收負擔率一直在16%-20%之間，2016年特朗普實施減稅政策后，下降至15.58%。中國人均收入雖然低于美國，但整體的稅收負擔率從2008年起就已經超過了美國。目前我國的整體稅負為16.05%。

從個人收入所得稅稅率的對比中可以看出，美國個人所得稅的征收標準是高于中國的，尤其是中低收入人群的稅收負擔要遠高于中國。中國最低收入人群的個人所得稅稅率為3%，而美國這部分人群的個人所得稅稅率為10%。

總之，從國家整體稅收負擔的情況來看，中國已經超過了美國的稅負水平，也就是說，我國國民收入中用來交稅的部分超過了美國。

法律依據 中·美(美利堅合眾國)稅收協定、議定書和換文

移民美國之后如何進行納稅

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有關"征稅"的問題，最近成為熱點。征稅也是很多移民申請人最關心的一個問題。不少有意移民的中國富豪，擔心移民后資產大縮水，甚至還想因此而放棄移民計劃。移民專家表示，其實大可不分擔心，只要掌握關鍵的時間點，提前進行納稅籌劃，就可以輕松進行合理避稅。我們以美國為例，深度介紹時下人們關注的"全球征稅政策"。

美國家庭繳納的稅到底有多高？由于各家收入不同、所在州的不同而各不相等。以三口之家一年的稅收作為例(包括夫妻兩人及18歲以下正在上學的小孩，擁有一個房子價值30萬美元)，家庭年收入為10萬美元，除去養老金、生活費、購房貸款利息、學費、醫療賬戶、健康保險等，實際的計稅收入是69700美元左右。其中聯邦收入稅約為9761美元左右，州收入稅(以明尼蘇達州為例)為3067美元左右，房產稅為6000美元左右。其中，聯邦收入稅和州收入稅合計為12828美元。占家庭毛收入的12.8%。如果加上社會保險金6200美元和醫療保險1450美元。另加房產稅6000美元，該家庭共支付了26478美元，占其毛收入的26.48%。

移民美國如何申報資產？雖然美國的征稅頗高，但值得注意的是全球征稅有一個基本規則：獲得這個國家永久居民身份之前的所有財產與這個國家無關，不用交稅；獲得永久居民身份之后的收入就需要交稅了。舉例：申請人移民前在中國有1000萬美元資產，移民后他再沒有賺錢，原來的資產也沒有產生任何的收益，則他在移民后是不需要交稅的，這個規則是進行納稅籌劃的關鍵。資產申報與交稅密切掛鉤，這會涉及到2個問題：一是申請時是否要如實申報擁有的全部海外資產？二是移民后是否要申報全部資產？各國移民政策對資產申報的規定是不同的：加拿大投資移民政策規定，申請投資移民的人士必須在申請時就要申報全部的個人資產；美國在移民時只要求申報50萬美元以上資產并解釋來源。澳大利亞在獲得臨時居留簽證期間是沒有任何申報海外資產和納稅義務的，但在獲得永居后要申報。