01 美國人海外收入多少要報稅(美國人是怎么報稅和繳稅的？和國內有哪些不同？)

美國人是怎么報稅和繳稅的

美國的稅務制度中，有一條原則是注重個人主動自愿的申報，即政府事先并不查收入而確定該繳多少稅。雖然大多數美國人都能按規定納稅，但稅務總局也會抽查納稅人的申報是否符合實際，一旦查出申報不實，當事人就會受到重罰。

個人須繳納的稅。就個人來說，要交稅的主要有聯邦個人所得稅，所在州的個人所得稅，所在地（社）區的財產稅，社會保險稅和資本利得稅（如果投資盈利的話）。

報稅和繳稅過程：

每年4月15日是美國報稅的“截止日”，以前一到報稅截止日，就有很多人在郵局排隊郵寄資料，不過現在絕大多數的人在網上報稅。

報稅的時候，夫妻可以單獨報稅，也可以按家庭報稅。如果家庭有孩子，按照人均已經其他負擔，還可以減免。

以一個平均年收入為5萬美元左右的家庭來算。如果一對夫婦沒有孩子，其中一人收入3萬美元，代扣3000美元（10%），另一人收入2萬美元，代扣2000美元（10%）。

那么他們2010年報稅計算為（美元）：全年總收入－標準減免納稅額度數字－個人納稅減免數字（2人）＝應納稅收入，即50000－11400－（3650×2）＝31300。按照美國國稅局的計算，那么他們要納稅3835美元，已經代扣了5000美元，減去應繳稅數字，年度退稅1165美元。

如果有兩個未成年的孩子，那么就變成：全年總收入－標準減免納稅額度數字－個人納稅減免數字（4人）＝應納稅收入，即50000－11400－（3650×4）＝24000。他們只需繳稅2766美元，最終年度退稅2234美元。

另外，如果這兩個孩子都不足16歲，那么撫養他們的父母（監護人）還可以獲得兒童抵稅金額，每個兒童最高可達1000美元。按照美國實行的給參加工作人員免稅的新政策，今年這對夫婦還能免稅800美元，所以，他們原來代扣的5000美元不僅都退了，聯邦政府還要額外多給他們34美元。

聯邦個人所得稅是漸進制，收入越高，稅單就一檔一檔地加上去。具體稅單年年都在變化，例如目前小布什政府正在實施個人所得稅的減免措施。最高稅率名義上達40%左右，但美國的富人都有辦法來逃避。其中最突出的就是把收入轉到海外，尤其是那些“避稅天堂”的地方。有人估計實際納稅率不超過收入的30%。美國的窮人交稅很少，或者不交稅，因為沒有錢。稅賦的負擔主要落在中產階級頭上，而且有不斷增加的趨勢，其中大部分人或家庭的實際稅率大約在20%左右。

在美國收到海外贈與的錢，應該如何報稅

舉個例子：

一個在美國拿工作簽證的大陸青年決定在美國置產，年輕人事業剛起步，沒有多少存款，父母則有相當的積蓄，全家討論好預算后，青年會買下售價150萬的紐約公寓，父母親則會將錢匯到美國，送給孩子，作為首付。請問這名受贈的青年需要繳贈與稅或所得稅給美國政府？

這位青年雖然沒有美國綠卡或公民身份，但因工作關系，在美國定期居住，滿足了美國聯邦國稅法的要求，被認定是美國居民。相形之下，年輕人的父母則是領有觀光簽證，僅來美短期拜訪過幾次。既然這對父母并無持有美國護照(非美國籍)、沒有綠卡、停留時間短，也沒有意愿在美國居留，因此他們被認定為非(美國)居民的外籍人士。

這對父母將位在境外賬戶中的儲蓄匯入美國，是非居民外籍人士從境外贈與進來美國的財產，這筆錢在美國不需要繳交贈與稅，但是因當年贈與超過10萬美金，依法要向國稅局報稅(請注意，報稅不等于繳稅)，報稅義務人是受贈的美國居民——也就是案例中的年輕人。

有人會問：那如果這對父母當年各別僅匯了5.5萬美元送給青年，青年是否需要報贈與稅呢？答案是肯定的，因為這兩位贈與者是夫妻，有親屬關系，所以贈與數額要合計，被查到該報稅而不報的話，會有罰款。

此外，如果贈與者不是個人，而是境外公司(或與該境外公司相關的外籍人士)，那么其贈與境外財產入美國免報稅的額度僅有$15,358美元。若是境外信托的話，適用的法規又不同了。

而非居民外籍人士從美國境外的贈與的財產，不算是受贈人的所得，案例中青年不需就這筆錢繳所得稅；但若贈與者是外籍公司，國稅局則有權將該贈與視為受贈者的收入，因而需要報繳所得稅。

若贈與來自美國國內擁有綠卡者或公民，一年的贈與金額限制在每人$14000美元。

最后提醒，新移民到美國，千萬不要存僥幸心理，一旦接受從國內匯款（匯款金額超過10萬美金的），一定要申報！倘若你沒有按時申報，被IRS（美國國稅局）發現，后果會很嚴重。

IRS規定，如果晚報，那每個月會罰你這比匯款（gift）的5%，越晚報罰款金額越多，一直罰到25%上限，還要加上利息。假如你接受了20萬美金的贈與，你遲交5個月，你就要被IRS罰款，這筆罰款至少得要5萬美金。

美國個稅稅率表2022？

1、稅率

上稅收入(taxable in買粉絲e)超過53萬9900元的單身納稅人(夫妻合報上稅收入超過64萬7850元)，最高稅率仍保持在37%；

單身收入超過21萬5950元(夫妻合報43萬1900元)，稅率為35%；

單身收入超過17萬50元(夫妻合報34萬100元)，稅率為32%；

單身收入超過8萬9075元(夫妻合報17萬8150元)，稅率為24%；

單身收入超過4萬1775元(夫妻合報8萬3550元)，稅率22%；

單身收入超過1萬275元(夫妻合報2萬550元)，稅率為12%。

收入在1萬275元或以下的單身人士(夫妻合報2萬550元)，最低稅率為10%。

2、替代最低稅(alternative minimum tax，簡稱AMT)

觸發AMT的上稅收入門檻為單身50萬元或夫妻100萬元，統一寬免額(exemption)為單身7萬5900元(夫妻合報為11萬8100元)，從53萬9900元(夫妻合報為107萬9800元)開始逐步遞減(phase-out)。

3、低收入所得退稅(earned in買粉絲e tax credit，簡稱EITC)

有三個或三個以上合格子女的合格納稅人，在2022年抵退額最高為6935元，比2021年的6728元有所提高。

4、工薪族相關

2022年合格交通附加福利的每月限額增加10元至280元，合格停車的每月限額也同樣增至280元。

員工對于健康彈性支出(health flexible spending)投資的薪金限制增至2850元，調漲了100元。

對于允許結轉未使用金額的自選物項計劃，最大結轉金額為570元，比2021年增加了20元。

個人醫療儲蓄帳戶(medical saving ac買粉絲unt，簡稱MSA)的年度自付額應不少于2450元，比2021年增加了50元，但上限不超過3700元，比2021年增加了100元。

對于單人自費醫療保險，自付費用最大金額為4950元，比2021年增加了150元。家庭保險的參與者年度免賠額為4950元，但自付額不能超過7400元。家庭保險的自付費用限額為9050元。

5、贈與和遺產

2022年遺產稅豁免額為1206萬元(2021年為1170萬元)，贈與年度免稅額為1萬6000元(2021年為1萬5000元)。

2022年度總收入多少以上必須申報？

以下列表中顯示的金額也就是符合該報稅身份的標準扣除額，若總收入超過標準扣除額就必須報稅。在特殊情況下，即便是總收入不超過下表的報稅門檻也需要報稅，例如自雇或者海外收入等。

65歲以下人士

申報身份    報稅門檻    

單身    $12,550    

已婚合并申報    $25,100 / 若有一方已65歲則 $26,800    

已婚分開申報    $5    

一家之主    $18,800    

寡婦/鰥夫    $25,100    

65歲及以上人士

申報身份    報稅門檻    

單身    $14,250    

已婚合并申報    $28,500（若雙方皆已65歲）    

已婚分開申報    $5    

一家之主    $20,500    

寡婦/鰥夫    $26,800    

Tips：被申報為被扶養人的個人，不論成年或未成年人，如果其收入所得超過符合該身份的扣除額就需要另外報稅。比如說單身、65歲以下、沒有失明的被扶養人之標準扣除額為（取較高之金額）：

$1,100（2022年）

2022年度的總收入加上$350，但未超過$12,400

2022美國所得稅稅率表

美國人是怎么報稅和繳稅的？和國內有哪些不同？

和美國同事聊過，感覺差別很大：

1.美國是以家庭為單位申報個稅，國內是以個人為單位繳納；

2.美國認可避稅上的操作，比如做過去的一年內家里面有人生重病，或者是有一方無工作等等，是可以給予減免稅款的。國內不論如何，只要你有收入就要交，而且是錢給你之前就得交，沒有合理避稅一說(因為就沒法避），當然偷稅是另外一回事；

3.美國的個稅不是一刀切的固定稅率，會參考你的家庭、婚姻、工作狀況等等；

4.好像每個州的個稅繳納情況不一樣，但感覺稅率比國內的低。之前，有一老美總監，40歲單身，高收入，這樣的人群在美國需要承擔較高的稅率。閑聊才知也不過13%的稅率，而在國內收入超過5000元部分就需要承擔20% ！

所謂按家庭報稅，確實很常見。但也只是其中一種方式，你可以選擇按家庭（夫妻），按個人，按戶主等方式報稅。

美國人報稅，是他們對這個體系的信任與依賴，稅收記錄會跟隨他們一輩子，成為個人信用體系的一個重要組成。如果一個人要自己做老板，他前面打工時的納稅記錄很關鍵，如果前面有漏報誤報，可能會被追討甚至起訴。他的企業也會被牽連。如果有嫌疑重大漏報，追查期限是“永遠”。

工薪族的繳稅方式，和中國類似，是代扣代繳的。

拿到美國綠卡的人在中國的收入需要向中國和美國交稅嗎？

拿到美國綠卡的人在中國的收入需要向中國和美國交稅。

首先，綠卡持有者依然是中國人。綠卡只是美國政府賦予持有者的一個憑證而已，憑借這個憑證可以在美國行使除政治權利以外的所有權利，并不改變持有者的國籍。

因此綠卡持有者在中國方面的工作不會受到影響，平時該上班上班，該交稅就得交稅。中

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