01 美國綠卡海外收入免稅額(美國移民“全球征稅”解析)

拿到美國綠卡要交哪些稅

有很多新移民對美國全球征稅政策很擔心，擔心自己一旦獲得美國綠卡就要承擔很多稅收負擔。這主要源于對美國全球征稅政策的含義和具體規則有錯誤的理解。在此世貿通移民集團就幾個常見的對美國稅收的誤解進行糾正與說明。

Q1:一旦獲得美國綠卡，美國將對獲得綠卡的人的全球資產(包括中國)進行征稅嗎?

A：這個理解完全是錯誤的。

首先，我們先介紹一下資產和收入的定義。資產是你從過去一直到現在已經獲得的財富，收入是你當年的投資收益或者工資，獎金和提成所得。

美國的全球征稅政策針對的僅是個人收入，而不是個人資產。

舉例來說，假定你在國內有2000萬人民幣的房地產出租，每年獲得租金200萬人民幣。一旦你獲得美國綠卡，美國稅務局并不會要求你為2000萬人民幣的房地產資產價值交稅，而只會對每年200萬人民幣的租金收入部分申報。

Q2:在獲得到綠卡后，是否還要增加交納資產利得稅呢?

A：在您拿到綠卡之后，美國是有一個資產利得稅的概念，但是這個資產利得稅只是在你出售資產時才需要申報。但是美國稅務專家建議合理省稅，可以再拿到綠卡前先將資產賣掉，或者轉移到不移民的一方名下，這樣等拿到綠卡后就不存在資本利得稅的問題。

Q3：《海外賬戶納稅法案》(FATCA)要求他國必須向美國國稅局提供美國居民在該國獲得投資收入和來源于美國資產的利息丶股息收入,包括賬戶余額丶利息丶支付去向等銀行賬戶信息。對于綠卡持有人會有何影響呢?

A：《海外賬戶納稅法案》(FATCA)涉及的僅僅是銀行賬戶內資金的信息通報，而不涉及到房地產等固定資產的通報。信息通報和繳納稅款是兩個完全不同的概念，多填一個申報表而已，并不需要交什么稅。

Q4：一旦獲得美國綠卡后，所有的國內收入是否都要繳納美國稅?

A：美國對從海外獲得收入的人其實每年有將近9萬美元的免稅額(對在海外居住時間有要求)。

舉例分析，如果夫婦兩個人都拿綠卡，每人每年從中國獲得10萬美元的收入，那么如果他們分別報稅的話，扣除9萬美元的免稅額，每人每年只需要就1萬美元的收入報稅。而這一萬美元，如果在中國已經交了稅費，或者如果在美國有生意費用支出，還可以享受抵扣。經過免稅和抵扣，估計每人每年只需要交1000-2000美金的稅。

Q5：獲得美國綠卡后，綠卡持有人的中國公司也需要繳納美國稅嗎?

A：這是完全錯誤的理解。美國的全球征稅是針對綠卡持有人個人的。

如果綠卡持有人擁有中國公司的股份，中國公司產生的利潤沒有通過分紅的形式分配給綠卡持有人，那么綠卡持有人并不需要為其所擁有的中國公司的利潤交美國稅。舉例來說，如果綠卡持有人擁有的中國公司每年獲利1000萬人民幣，但是綠卡持有人作為股東并沒有將公司利潤以分紅的形式轉讓個人賬戶，那么并不需要為這1000萬人民幣的中國公司利潤交美國的稅。“肥貓“協議對中國公司沒有大的影響。

Q6：美國稅務局查稅那么嚴格，一旦被查到，可能有牢獄之災嗎?

A：這個說法有所誤解。

美國稅務局有一個查稅成本的問題，一般每年抽查的數量只有總報稅量的1%。據有關資料透露，美國稅務局查稅的重點是高收入人群，稅務報得合理,查到的概率相對來說比較低。

專家提醒，考慮到高收入人群一般都有國內公司可以留存生意利潤，并且每對夫妻每年有18萬美元的免稅額，再加上國內的稅費和一些美國生意的支出可以抵扣收入，所以，如果綠卡持有人每年國內收入在30萬美元以內，基本上交不了多少美國稅，大約每年實際上只用交1萬-2萬美元的稅費，只占收入的5%。

而每年收入在50萬美元以內的綠卡持有人被查稅的可能性不大。對于那些年收入超過50萬美元的，即使查到交稅不足，只要補交了稅款和利息也就完事了。真正成為美國稅務局重點目標的，仍然是那些年收入在100萬美元以上的高收入人群。

只要有合理的規劃和專業的指導，申請者在移民美國的道路上應該不會再遇到大的阻礙。而真正決定移民美國成功與否、質量低劣，主要還在于選擇好的項目。

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移民美國之后如何進行納稅

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有關"征稅"的問題，最近成為熱點。征稅也是很多移民申請人最關心的一個問題。不少有意移民的中國富豪，擔心移民后資產大縮水，甚至還想因此而放棄移民計劃。移民專家表示，其實大可不分擔心，只要掌握關鍵的時間點，提前進行納稅籌劃，就可以輕松進行合理避稅。我們以美國為例，深度介紹時下人們關注的"全球征稅政策"。

美國家庭繳納的稅到底有多高？由于各家收入不同、所在州的不同而各不相等。以三口之家一年的稅收作為例(包括夫妻兩人及18歲以下正在上學的小孩，擁有一個房子價值30萬美元)，家庭年收入為10萬美元，除去養老金、生活費、購房貸款利息、學費、醫療賬戶、健康保險等，實際的計稅收入是69700美元左右。其中聯邦收入稅約為9761美元左右，州收入稅(以明尼蘇達州為例)為3067美元左右，房產稅為6000美元左右。其中，聯邦收入稅和州收入稅合計為12828美元。占家庭毛收入的12.8%。如果加上社會保險金6200美元和醫療保險1450美元。另加房產稅6000美元，該家庭共支付了26478美元，占其毛收入的26.48%。

移民美國如何申報資產？雖然美國的征稅頗高，但值得注意的是全球征稅有一個基本規則：獲得這個國家永久居民身份之前的所有財產與這個國家無關，不用交稅；獲得永久居民身份之后的收入就需要交稅了。舉例：申請人移民前在中國有1000萬美元資產，移民后他再沒有賺錢，原來的資產也沒有產生任何的收益，則他在移民后是不需要交稅的，這個規則是進行納稅籌劃的關鍵。資產申報與交稅密切掛鉤，這會涉及到2個問題：一是申請時是否要如實申報擁有的全部海外資產？二是移民后是否要申報全部資產？各國移民政策對資產申報的規定是不同的：加拿大投資移民政策規定，申請投資移民的人士必須在申請時就要申報全部的個人資產；美國在移民時只要求申報50萬美元以上資產并解釋來源。澳大利亞在獲得臨時居留簽證期間是沒有任何申報海外資產和納稅義務的，但在獲得永居后要申報。

移民后的資產申報，不同資產人士做法也會有差異。一般資產在1000萬美元以下的，后期預計收入也不是太大的申請人就全部申報。資產很大，后期收入很高的申請人，選擇區域征稅的國家。

移民美國如何納稅？美國人要交多少稅？聯邦收入稅(Federal In買粉絲e Tax)是按個人收入的多少，家庭供養人口的數量、家庭計劃的醫療支出等來確定繳納的數額，一般占工資收入的25%左右。州稅(State Tax)有收入稅和消費稅兩種。收入稅是聯邦和州一起交納，然后聯邦和州之間來分。各州和地方政府都擁有不同的地方個人所得稅稅率，從0(德克薩斯州)到接近10%(紐約州、加州等)不等。消費稅是依據消費額的多少而繳納的不同數額的稅，主要由州和地方政府征收，并且是在購物的同時就被扣除的。地方稅(Local Tax)即財產稅，一年繳納一次，根據財產的多少納稅。社保和醫保稅(Social Security and Medicare Tax)所有有工資的人都需要繳納，是從每個人工資里扣掉的。在美國如何合理避稅？七點建議供選擇

美國的稅收是以家庭為單位征收的，家庭年總收入并非為最后的納稅基礎，在總收入之后，可以減去例外(Exception)、折扣(Dection)、擴展項(Extension)、個人養老金計劃、購房及貸款等等。按照最后的凈收入來納稅。如何合理避稅？有以下幾種方式：

第一，申請人在獲得美國移民簽證后，需要在180天內入境美國報到，而登陸美國之日，新移民才開始履行向美國政府申報財產的義務，在成為永久居民之前所有的海外非增值資產都不需要向美國政府交稅，只有登陸后已經實現的增值收入，才需要向美國政府申報并依法納稅。因此要保存好自己的收入和資產的各種來源證明文件，為了避免誤征或罰款，應盡量保證財產來源證明的準確性。

第二，收入低、財產少的配偶做主申請人。如夫妻申請移民時，以收入低、財產少的配偶當主申請人，如只有一人申請綠卡，則配偶在美國以外的資產就不會有海外所得課稅問題。

第三，海外收入有免稅額，中美稅收可互抵。對于永久居民一年在美國境外工作居留超過330天的，2011年單人抵稅金額是9.14萬美元。夫妻雙方可以免聯邦收入稅18.28萬美元。例如，中國企業所得稅為20%~25%，分紅的個人所得稅是20%，累計近40%，而美國不同州個人所得稅稅率約為15%~20%；購房投資等盈利收益在中國按20%的稅率，而投資收益在美國僅為15%的稅率，那在中國繳的稅就可以抵消美國要繳的部分。

第四，規避遺產稅，成為美國公民前，對于美國境內的財產，外國公民可以毫無顧慮地贈與給自己的子女。

第五，還可以成立公司，將家庭部分花費(能與經營相關的)計入公司營運費用(Business Dection)，減少稅收。

第六，美國政府規定，在2010年4月30日之前簽約買房的人，可以得到房屋總價10%的退稅(Credit)，不超過8000美元，這部分在稅法上是退稅(Credit)，與減免(Dection)還有區別，即退稅是多少錢就是多少錢，而減免則是在總收入中減去一部分收入，然后再根據余下的部分計算應繳稅額，因此，退稅比減免更有利報稅者，能夠得到退稅就不要采用減免。

第七，移民前考慮財產處分與否的差異，規劃資金如何流入美國。例如可以在移民前將房產或股票先行出售，取得現金后待移民后再買回，或者贈與家人，就可避免相關稅務問題。美國稅法有很多抵稅和免稅的條目，中國移民的牽涉面相當廣，因此省稅方式也很多。財產轉移與贈與、房屋買賣、長期投資都可以省稅，甚至坐飛機或開車外出也能獲得適當的減免。以一個在海外年收入超過100萬元人民幣的申請人為例，除去海外收入抵稅額、房屋開銷減免額、個人免稅額，他在美國所需繳納的稅費僅為3000多美元，如在中國有合理交稅還可以抵扣。所以那些擔心自己移民美國資產要大縮水的人，可以不于擔心了。

美國移民“全球征稅”解析

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在買粉絲美國投資移民的過程中，遇到很多朋友對美國是又愛又恨，想移民美國，但又擔心美國全球征稅，擔心自己的收入會被美國政府征收很多稅，移還是不移呢？處于糾結和矛盾中。其實這些朋友對美國移民有這么多擔心，一般多是因為對美國稅務不了解，和一些機構的錯誤宣傳造成的。

通過以下關于美國全球征稅的幾點解析，相信很多朋友對美國全球征稅征稅政策會有一個新的認識。

1.美國的全球征稅是針對個人收入而不是個人資產。很多朋友以為美國全球征稅是針對個人資產，資產和收入是有區別的，資產是你從過去一直到現在已經獲得的財富，收入是你當年的投資收益或工資，獎金和提成所得。比如你在國內有500萬的房產，每年獲得租金12萬，一旦你獲得美國綠卡，美國稅務局不會對你的房產征稅，只會對你每年獲得的12萬租金征稅。

2.美國的全球征稅不是對綠卡持有人國內所有收入征稅。美國

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