01 美國海外報稅多少免稅額(美國報稅收費標準解析)

美國個稅稅率表2022？

1、稅率

上稅收入(taxable in買粉絲e)超過53萬9900元的單身納稅人(夫妻合報上稅收入超過64萬7850元)，最高稅率仍保持在37%；

單身收入超過21萬5950元(夫妻合報43萬1900元)，稅率為35%；

單身收入超過17萬50元(夫妻合報34萬100元)，稅率為32%；

單身收入超過8萬9075元(夫妻合報17萬8150元)，稅率為24%；

單身收入超過4萬1775元(夫妻合報8萬3550元)，稅率22%；

單身收入超過1萬275元(夫妻合報2萬550元)，稅率為12%。

收入在1萬275元或以下的單身人士(夫妻合報2萬550元)，最低稅率為10%。

2、替代最低稅(alternative minimum tax，簡稱AMT)

觸發AMT的上稅收入門檻為單身50萬元或夫妻100萬元，統一寬免額(exemption)為單身7萬5900元(夫妻合報為11萬8100元)，從53萬9900元(夫妻合報為107萬9800元)開始逐步遞減(phase-out)。

3、低收入所得退稅(earned in買粉絲e tax credit，簡稱EITC)

有三個或三個以上合格子女的合格納稅人，在2022年抵退額最高為6935元，比2021年的6728元有所提高。

4、工薪族相關

2022年合格交通附加福利的每月限額增加10元至280元，合格停車的每月限額也同樣增至280元。

員工對于健康彈性支出(health flexible spending)投資的薪金限制增至2850元，調漲了100元。

對于允許結轉未使用金額的自選物項計劃，最大結轉金額為570元，比2021年增加了20元。

個人醫療儲蓄帳戶(medical saving ac買粉絲unt，簡稱MSA)的年度自付額應不少于2450元，比2021年增加了50元，但上限不超過3700元，比2021年增加了100元。

對于單人自費醫療保險，自付費用最大金額為4950元，比2021年增加了150元。家庭保險的參與者年度免賠額為4950元，但自付額不能超過7400元。家庭保險的自付費用限額為9050元。

5、贈與和遺產

2022年遺產稅豁免額為1206萬元(2021年為1170萬元)，贈與年度免稅額為1萬6000元(2021年為1萬5000元)。

2022年度總收入多少以上必須申報？

以下列表中顯示的金額也就是符合該報稅身份的標準扣除額，若總收入超過標準扣除額就必須報稅。在特殊情況下，即便是總收入不超過下表的報稅門檻也需要報稅，例如自雇或者海外收入等。

65歲以下人士

申報身份    報稅門檻    

單身    $12,550    

已婚合并申報    $25,100 / 若有一方已65歲則 $26,800    

已婚分開申報    $5    

一家之主    $18,800    

寡婦/鰥夫    $25,100    

65歲及以上人士

申報身份    報稅門檻    

單身    $14,250    

已婚合并申報    $28,500（若雙方皆已65歲）    

已婚分開申報    $5    

一家之主    $20,500    

寡婦/鰥夫    $26,800    

Tips：被申報為被扶養人的個人，不論成年或未成年人，如果其收入所得超過符合該身份的扣除額就需要另外報稅。比如說單身、65歲以下、沒有失明的被扶養人之標準扣除額為（取較高之金額）：

$1,100（2022年）

2022年度的總收入加上$350，但未超過$12,400

2022美國所得稅稅率表

美國人是怎么報稅和繳稅的

美國的稅務制度中，有一條原則是注重個人主動自愿的申報，即政府事先并不查收入而確定該繳多少稅。雖然大多數美國人都能按規定納稅，但稅務總局也會抽查納稅人的申報是否符合實際，一旦查出申報不實，當事人就會受到重罰。

個人須繳納的稅。就個人來說，要交稅的主要有聯邦個人所得稅，所在州的個人所得稅，所在地（社）區的財產稅，社會保險稅和資本利得稅（如果投資盈利的話）。

報稅和繳稅過程：

每年4月15日是美國報稅的“截止日”，以前一到報稅截止日，就有很多人在郵局排隊郵寄資料，不過現在絕大多數的人在網上報稅。

報稅的時候，夫妻可以單獨報稅，也可以按家庭報稅。如果家庭有孩子，按照人均已經其他負擔，還可以減免。

以一個平均年收入為5萬美元左右的家庭來算。如果一對夫婦沒有孩子，其中一人收入3萬美元，代扣3000美元（10%），另一人收入2萬美元，代扣2000美元（10%）。

那么他們2010年報稅計算為（美元）：全年總收入－標準減免納稅額度數字－個人納稅減免數字（2人）＝應納稅收入，即50000－11400－（3650×2）＝31300。按照美國國稅局的計算，那么他們要納稅3835美元，已經代扣了5000美元，減去應繳稅數字，年度退稅1165美元。

如果有兩個未成年的孩子，那么就變成：全年總收入－標準減免納稅額度數字－個人納稅減免數字（4人）＝應納稅收入，即50000－11400－（3650×4）＝24000。他們只需繳稅2766美元，最終年度退稅2234美元。

另外，如果這兩個孩子都不足16歲，那么撫養他們的父母（監護人）還可以獲得兒童抵稅金額，每個兒童最高可達1000美元。按照美國實行的給參加工作人員免稅的新政策，今年這對夫婦還能免稅800美元，所以，他們原來代扣的5000美元不僅都退了，聯邦政府還要額外多給他們34美元。

聯邦個人所得稅是漸進制，收入越高，稅單就一檔一檔地加上去。具體稅單年年都在變化，例如目前小布什政府正在實施個人所得稅的減免措施。最高稅率名義上達40%左右，但美國的富人都有辦法來逃避。其中最突出的就是把收入轉到海外，尤其是那些“避稅天堂”的地方。有人估計實際納稅率不超過收入的30%。美國的窮人交稅很少，或者不交稅，因為沒有錢。稅賦的負擔主要落在中產階級頭上，而且有不斷增加的趨勢，其中大部分人或家庭的實際稅率大約在20%左右。

美國報稅收費標準解析

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美國報稅收費標準解析在美國，每年的四月十五日是報稅截止日期。報稅收費標準是每個納稅人都必須知道的。以下是本文對美國報稅收費標準的解析。

角度一：納稅人類別美國稅法根據納稅人的個人或實體屬性對收費標準進行區分。在2022年，納稅人類別主要包括以下幾種：

單身雇員 已婚聯合報稅雇員 自雇人士 小企業主不同的類別可以享受不同的稅收減免和優惠政策。

角度二：收入分類在美國，對于納稅人的收入進行分類也是很常見的。以下是對不同收入類別的收費標準：

工資、薪金和小企業收入 - 基于逐漸增加的稅率。 利息、股息和資本收入 - 基于固定的稅率。 退休金和社會保障金 - 根據個人總收入計算不同的稅率。其他收入如賭博和彩票獲得的獎金，資本收益，租金等也需要遵守相應的稅率規定進行繳稅。

角度三：州和聯邦政府稅收納稅人每年都需要向聯邦政府和所屬州政府繳納稅款。雖然這兩種稅款的計算方式不同，不過對于同一筆收入，納稅人需要雙重繳納稅款。

州政府往往需要收取一定的預扣稅款或者定期的稅款，以保證其在政府運營中的財政獨立性。

角度四：稅務抵免和減免美國稅務法允許納稅人合法地減少其所應繳納的稅款。以下是一些常見的減免措施：

慈善捐贈 房屋和財產租賃和銷售 退休和養老金計劃 低收入家庭補助金以及一系列因工作出差、上學等造成的支出角度五：制度變更由于稅務法律的多次變更和調整，納稅人需要對最新的稅收政策和減免措施進行了解和把握。總的來說，稅法的變更主要集中在稅率的調整、特定產業、人群征收新的稅款、特種稅等。

總結納稅人需要了解美國的稅收制度以便能夠遵守稅收法律、減少財務風險和確保遵守規定。這篇文章從不同的角度解析了美國的報稅收費標準。只有充分了解稅收政策和減免措施，納稅人才能夠盡量減免稅收，從而有效地實現財務管理。

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