01 美國綠卡持有人海外資產租金納稅(美國移民資產怎么申報呢？)

美國移民稅務知識點詳細介紹

一、哪些人屬于納稅居民

美國公民、綠卡持有者、在美國居住時間超過183天/年，則被認定為納稅居民。納稅居民的全球收入都需要繳稅。

重點觀察：

1、除綠卡持有人外，在美國上年度停留超過183天，或前3年度加權計算(當年在美國時間+去年在美國時間*1/3+前年在美國居住時間*1/6)超過183天，都將被認定為美國稅務居民。

2、“全球收入”繳稅，而非“全球資產”。假設你在國內有一套價值600萬商住房，每年租金為20萬，美國稅務局只會對每年20萬元租金征稅。

3、保存好自己的收入和資產來源證明材料，以證明資金來源的準確性。

二、稅收種類

稅種

1、個人所得稅

2、企業所得稅

3、社會保險稅

4、醫療保險稅

5、消費稅

6、贈與稅

7、遺產稅

增收體制

1、聯邦稅

2、州稅

3、城市稅

重點觀察：

a.個人所得稅中,收入指的是個人全球收入。包括：工資薪金、利息所得、股息紅利、退稅所得、離婚補償所得、商業經營所得、資本利得、養老金所得、年金所得、房屋租金、失業補償等。

b.善用免稅額。海外獲得收入每年有9.14萬美元免稅額，此外獲得綠卡后還可享受海外收入免繳聯邦收入稅。

c.把收入低、財產少的配偶或子女作為主申請人。非居民納稅人在境外收入可不報稅。但此方法也可能會影響到今后移民申請，操作前應仔細研究了解。

d.關注調整項目。包括：教育經費開支、健康儲備金開支、健康保險費用抵扣、養老金抵扣額等。收入-抵扣額=調整后所得。

三、其他重點稅種

繼承類

1、遺產稅

a.免稅金額：父母各自有543萬美元(各州有可能不同)。

b.稅率：超過免稅額部分征收45%()遺產稅。

c.特殊情況：壽險可不繳納遺產稅，年金險的年金部分交所得稅。

2、贈與稅

a.除夫妻意外之間的贈與，總體免稅額度543萬。

b.與遺產稅共用免稅額度。

購買房屋

1、一次性繳納：交易稅、契約保險

2、每年繳納：物業稅、房屋保險、物業管理、水電煤氣等

四、報稅時間

每年報稅時間為：4月15日。

重點觀察：

1、成為美國稅務居民后第二年開始報稅。如果是2015年1月28日登陸，報稅時間為2016年4月15日。如果是2015年1月28日登陸，報稅時間為2016年4月15日。

2、報稅資料不齊全，可延遲6個月寬限期(即最晚10月15日)準備，但欠款在4月15日繳納完畢。

美國移民需要了解的稅收知識

【篇一】美國移民需要了解的稅收知識

一、居民和非居民稅收區別

美國納稅居民和非居民在美國交稅有很大的不同。對居民來說，全球的收入都要在美國納稅，對非居民來講只有來自于美國的收入，才在美國交稅。

居民：凡是美國公民、擁有美國綠卡或者在美國居住超過183天就成為美國的納稅居民。

非居民：不滿足以上條件，但是有來自于美國的收入，那么只有來自于美國的收入才需要在美國納稅。

二、美國累進制稅率劃分

聯邦稅的稅率分別為七檔，所得稅包括勞動所得（工資、獎金、從事商業和實業所得），非勞動所得（租金、投資收入、有限合伙收益所得），退休計劃的提領。

在投資收入中，超過12個月的投資為長期投資，稅率分別為0，15%，20%；12個月以內的投資為短期投資，稅率與上表相同。

三、在美國如何報稅

稅表的前半部分，是各種收入的匯總，另一部分是減免和抵扣，即算出各種在受法律允許的免稅和抵扣額度。

抵扣主要包括外國工資收入的減免，個人扣減，美國房產稅和貸款利息抵扣，外國稅抵扣，17歲以下被撫養人稅的抵扣，教育稅的抵扣等等。

除了聯邦稅，如果你所在的州有州稅，也需要報。如果你是某一州的居民，全球收入也需要繳納州稅，同時如果有來自其他州的投資收入，也需要在本州繳納其他州稅。

四、贈與稅和遺產稅

美國的贈與稅是贈出去的人有交稅的義務，接受的人沒有。中國則沒有贈與稅。所以如果中國人贈與美國人錢財，兩者都不需要交稅，額度也沒有限制。所以善用這個稅法，新移民是可以做很多事情的。

每年的免稅額14,000美元。如果某一年贈與某一個人不超過14,000美元，不需要申報，也不會占用終身免稅額。超過就需要累計，如果累計的金額超過了5,450,000美元，就要征收贈與稅，稅率是40%。

遺產稅的免稅額也是5,450,000美元，與贈與稅的免稅額一樣，稅率也一樣。但兩者不可以疊加。比如生前贈與2,000,000美元，那么去世之后，能免稅的額度就只有3,450,000美元了。非美國居民贈與美國綠卡持有人，不需要征稅，也沒有額度上的限制。

新移民登陸之后，需要在第二年的4月15號之前報前一年的稅。

新移民的報稅內容分為三部分：

1、收入的申報；

2、海外銀行帳戶和海外金融資產的申報；

3、如果在企業的股份達到了10%，企業的財務報表也要對美國政府申報。

【篇二】擴展閱讀：移民美國不能做的事情

1.在公共場合大聲喧嘩

中國人在公眾場合大聲打電話，或者在餐館里大聲交談似乎是最經常被詬病的問題，甚至已經讓美國人形成了對中國人的刻板印象—說話大聲。

2.在公園跳廣場舞

在寸土寸金的紐約市，華裔老人們要想找個開闊的地方晨練幾乎是件不可能的事，于是便只能選在緊鄰居民區的街心小公園內。附近除了華人還住了許多西裔打工仔，許多人都是深夜才放工，想舒舒服服地睡個好覺，卻又被清晨5點就出來晨練的華裔老人們打擾，確實也是情有可原。

3.在陽臺上晾曬內衣褲

美國作為全球科技最發達的國家之一，其人民的懶惰也是出了名的，特別是在紐約市。由于紐約市的居住面積極其寶貴，家中很難放下洗衣機，大家一般都是到附近的洗衣房洗衣服。再加上絕大部分公寓都沒有陽臺，于是大家也都索性將衣服在洗衣房烘干了再帶回家。因此鮮少會看到有人在陽臺或者窗外晾曬衣褲。至于內衣褲，美國人認為這更是涉及個人隱私，不宜讓他人看到。

4.穿睡衣上街

千萬不要以為穿睡衣上街只是國內的普遍現象，許多居住在華人社區的中老年移民也保持著這樣的習慣。不過美國社會對此的反映比較兩極，有一部分人覺得此舉不太美觀，有損城市形象。

5.不顧外國朋友在場聚會仍用中文交流

當您與兩個以上的中國朋友一起參加聚會時，中國人之間通常會用中文聊起來，而不懂中文的外國人則被晾在一邊，感到非常尷尬和不舒服。許多華人包括中國留學生大多不太習慣美國的社交場合，只要身旁有一個中國人，就經常自顧自地聊起來，不太在乎整個聚會的節奏。在聚會中，盡量用英文讓所有人都參與到對話中來。

6.噪音干擾體育賽事

在谷歌隨手一搜“中國觀眾+干擾比賽”，就得到了“中國觀眾干擾斯諾克”、“中國觀眾干擾網球”等多條類似新聞，都是關于中國觀眾在觀看一些相對安靜的國際賽事時，試圖用叫喊的方式為本國選手鼓勁，或者用噪音和閃光燈分散對手國選手注意力。此舉遭到了外國選手的*，在國際賽事上做出這樣的不良示范，已經不再是個人的行為，也直接影響到整個民族的形象。

7.在地鐵上推搡

在平均人口1800萬的北上廣，高峰時段的地鐵一定是摩肩擦踵密不透風，不想等待下一班或者想坐上座位的乘客只有搶先于人，才一切皆有可能。可是在人口只有820萬卻擁有24條地鐵線的紐約，在早晚高峰想擠上地鐵并不是特別難的事，更別說其他時段了。

【篇三】擴展閱讀：美國移民生活的常識

第一次見面不一定行握手禮，有時只是笑一笑，說一聲“Hi”或“Hello”就算有禮了。握手的時候習慣握得緊，眼要正視對方，這樣才算是禮貌的舉止。一般同女人握手美國人都喜歡斯文。在告別的時候，也只是向大家揮揮手或者說聲“再見”、“明天見”。在美國如果有客人夜間來訪，主人穿著睡衣接待客人被認為是不禮貌的行為；當被邀請去老朋友家做客時，應該預備小禮物。

“小費問題，這個很重要。美國，搭計程車、到餐廳吃飯、服務生或機場人員代提行李，都須給小費。小費雖然是自由心證的行為，但有一約定俗成的習慣，能入境問俗，以免出丑。一般而言，到餐廳吃飯，付小費約為百分之十五左右，不同城市消費水平不同，小費也不一樣。而在自助餐廳吃飯一般不需給小費，但若有人倒茶水，并殷勤詢問需求，則可依人數酌給小費。晚間用餐小費需比白天多一些。小費是對服務品質的一種評估，有些服務生為了多賺小費會表現特別熱心，不時殷勤詢問。不必管服務生的眼色，你可依自己對該餐廳及該服務生的滿意程度付小費，多給或少給沒有人會干涉。

要建立優良的信用記錄。各種帳單應準時支付，帳單上多會載明付費截止日期，能夠提早一周左右支付。萬一誤時，不僅可能會遭罰款，同時也會產生不良記錄。銀行存款也應隨時保持在足夠支付帳單的金額以上，若遭跳票，也會影響信用。

美國大部分商店營業時間是星期一到星期六，上午九點半或十點至下午五點或六點左右。在購物中心的商店則有些營業到晚間九點。星期天也會自中午以后開到六點。一般公司則是朝九晚五，星期六、星期日放假。銀行營業時間比較短，多半是星期一到星期五上午九點至下午三點，有些銀行星期五會延長營業時間至下午六點，星期六上午也會從九點開放到十二點。不管公司行號、購物中心、學校，一般是沒有午休的。在學校，中午也照常上課。這一點，對習慣睡午覺的人是比較難適應的。