01 美國綠卡持有人海外資產租金納稅免稅額多少(美國人是怎么報稅和繳稅的)

拿到美國綠卡要交哪些稅

有很多新移民對美國全球征稅政策很擔心，擔心自己一旦獲得美國綠卡就要承擔很多稅收負擔。這主要源于對美國全球征稅政策的含義和具體規則有錯誤的理解。在此世貿通移民集團就幾個常見的對美國稅收的誤解進行糾正與說明。

Q1:一旦獲得美國綠卡，美國將對獲得綠卡的人的全球資產(包括中國)進行征稅嗎?

A：這個理解完全是錯誤的。

首先，我們先介紹一下資產和收入的定義。資產是你從過去一直到現在已經獲得的財富，收入是你當年的投資收益或者工資，獎金和提成所得。

美國的全球征稅政策針對的僅是個人收入，而不是個人資產。

舉例來說，假定你在國內有2000萬人民幣的房地產出租，每年獲得租金200萬人民幣。一旦你獲得美國綠卡，美國稅務局并不會要求你為2000萬人民幣的房地產資產價值交稅，而只會對每年200萬人民幣的租金收入部分申報。

Q2:在獲得到綠卡后，是否還要增加交納資產利得稅呢?

A：在您拿到綠卡之后，美國是有一個資產利得稅的概念，但是這個資產利得稅只是在你出售資產時才需要申報。但是美國稅務專家建議合理省稅，可以再拿到綠卡前先將資產賣掉，或者轉移到不移民的一方名下，這樣等拿到綠卡后就不存在資本利得稅的問題。

Q3：《海外賬戶納稅法案》(FATCA)要求他國必須向美國國稅局提供美國居民在該國獲得投資收入和來源于美國資產的利息丶股息收入,包括賬戶余額丶利息丶支付去向等銀行賬戶信息。對于綠卡持有人會有何影響呢?

A：《海外賬戶納稅法案》(FATCA)涉及的僅僅是銀行賬戶內資金的信息通報，而不涉及到房地產等固定資產的通報。信息通報和繳納稅款是兩個完全不同的概念，多填一個申報表而已，并不需要交什么稅。

Q4：一旦獲得美國綠卡后，所有的國內收入是否都要繳納美國稅?

A：美國對從海外獲得收入的人其實每年有將近9萬美元的免稅額(對在海外居住時間有要求)。

舉例分析，如果夫婦兩個人都拿綠卡，每人每年從中國獲得10萬美元的收入，那么如果他們分別報稅的話，扣除9萬美元的免稅額，每人每年只需要就1萬美元的收入報稅。而這一萬美元，如果在中國已經交了稅費，或者如果在美國有生意費用支出，還可以享受抵扣。經過免稅和抵扣，估計每人每年只需要交1000-2000美金的稅。

Q5：獲得美國綠卡后，綠卡持有人的中國公司也需要繳納美國稅嗎?

A：這是完全錯誤的理解。美國的全球征稅是針對綠卡持有人個人的。

如果綠卡持有人擁有中國公司的股份，中國公司產生的利潤沒有通過分紅的形式分配給綠卡持有人，那么綠卡持有人并不需要為其所擁有的中國公司的利潤交美國稅。舉例來說，如果綠卡持有人擁有的中國公司每年獲利1000萬人民幣，但是綠卡持有人作為股東并沒有將公司利潤以分紅的形式轉讓個人賬戶，那么并不需要為這1000萬人民幣的中國公司利潤交美國的稅。“肥貓“協議對中國公司沒有大的影響。

Q6：美國稅務局查稅那么嚴格，一旦被查到，可能有牢獄之災嗎?

A：這個說法有所誤解。

美國稅務局有一個查稅成本的問題，一般每年抽查的數量只有總報稅量的1%。據有關資料透露，美國稅務局查稅的重點是高收入人群，稅務報得合理,查到的概率相對來說比較低。

專家提醒，考慮到高收入人群一般都有國內公司可以留存生意利潤，并且每對夫妻每年有18萬美元的免稅額，再加上國內的稅費和一些美國生意的支出可以抵扣收入，所以，如果綠卡持有人每年國內收入在30萬美元以內，基本上交不了多少美國稅，大約每年實際上只用交1萬-2萬美元的稅費，只占收入的5%。

而每年收入在50萬美元以內的綠卡持有人被查稅的可能性不大。對于那些年收入超過50萬美元的，即使查到交稅不足，只要補交了稅款和利息也就完事了。真正成為美國稅務局重點目標的，仍然是那些年收入在100萬美元以上的高收入人群。

只要有合理的規劃和專業的指導，申請者在移民美國的道路上應該不會再遇到大的阻礙。而真正決定移民美國成功與否、質量低劣，主要還在于選擇好的項目。

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美國移民規避雙重繳稅的方法

【 #美國移民# 導語】美國移民申請無疑是一個很好的人生規劃，不僅為自己，也為子女今后的事業發展和國際人脈的培養奠定良好的基礎。下面 就給大家介紹下美國移民規避雙重繳稅的方法，歡迎閱讀！

美國移民規避雙重繳稅的方法

1.雙重繳稅的含義

在國際移民和國際投資中，經常會遇到這類在母國繳稅之后，移民國或投資國也繳稅的情形。稅法上將這類情形稱為“雙重繳稅”。雙重繳稅稅負是否很重，要視母國和移民國或投資國的稅制稅率而論。

2.雙重繳稅的由來

由于中國與美國的納稅體系差異巨大，兩國人民對于稅務的習慣也不盡相同，美國稅制是屬人主義，對美國人(公民、綠卡持有人及稅法上的居民)在全世界的收入征稅，對非居民和外國人則課征美國收入。雖然中國也采用屬人主義的稅制，但只對本國居民按全世界的收入征稅，對非居民則課征中國來源收入。移民美國或投資美國時，雙重繳稅的問題最為嚴重。因為美國不只對美國境內的美國人按全世界收入繳稅，連對居住在海外的公民和永久居民也同樣征收全世界收入的稅款。也就是說，只要拿到了美國綠卡，即使每年只到美國報到一次，你在中國的薪水、利息、股利、房租收入、炒股利潤都要上報并繳稅。

3.避免雙重繳稅的方法

在國際稅法中，屬人主義的稅法中都會有“外國稅抵稅額”或“外國稅扣除”的條款，以避免雙重繳稅。“外國稅抵稅額”指向美國申報在中國的收入時，先計算出應向美國繳納的稅額，再以已在中國繳納的稅款來抵稅，在中國每繳1美元稅可扣抵1美元美國稅。“外國稅扣除”是將在中國繳的稅當作支出項目，從中國收入中扣除，得到凈額后再乘上美國的稅率，算出在美國應繳多少稅。除了所得稅，在中國繳的其他稅不能作為美國稅的抵扣額，只能算成是支出項目。個人報稅時，和業務無關的其他稅一概不能報，但房地產稅例外。已在中國繳過稅的收入，再向美國報稅就可運用上述兩種方式抵扣。不過，具體采用何種方式更能省稅還要請會計師經過計算才可知曉。

美國全球征稅并沒有想象中的那么可怕，只要了解清楚美國稅負的特點，并請專業人士及早規劃個人資產，就可以巧妙地合理地規避雙重繳稅。

擴展閱讀：美國移民買房應遵循的規則

美國移民成功獲得批準之后，興奮之余也不要忘記登陸美國之后，有很多事情需要盡快處理的。移民美國后可能很多人的第一件事就是買房，不過在這里要提醒大家，在美國買房你需要遵循以下規則：

買房比租房更劃算。移民美國你會發現，房價不是很貴，但是租金、水電費比較貴，所以大多數人都更愿意買房。而且，買房可免繳個人所得稅，美國聯邦、州以及地方政府都有許多鼓勵買房的法律和政策，對買房者提供諸如免稅、低息貸款等多種優惠。

簽約45天內可退房。想買美國房子的人，可以通過投資移民公司聯系房產中介，也可上網查詢自己選中房屋的所有情況，然后交相應的定金，在一定時間內就能交房。如果是現金買房手續會更加簡單。如果一切正常，45天后合同生效。買方在這段時間內可請專門檢查房屋質量的公司對房屋進行檢查，若發現有質量問題，可以單方面中止合同。即使簽約付款買主也可以在45天內隨時退房。

房屋院子以外樹木不能砍。美國大多數房屋的內部結構都是木質結構的，但能夠達到8級抗震標準，用來防水隔熱的磚塊只作為外裝修使用。買主在買下土地后經政府審批可以把樹木砍掉蓋房子，但只能砍伐或修整屬于自家范圍內的樹木，院子以外的樹木屬于國家財產就不能動。

有產權和有居住權不同。在美國，買房分為買產權或是有居住權，有產權的房屋可以供業主自由買賣和出租，而有居住權的房屋只有十幾年的產權，租售只能通過物業居委會，價格比有產權的房屋便宜很多。

買房和美國投資移民不掛鉤。在美國，房產管理與移民機制是相分離的，雖然申辦EB-5投資移民同在美國購房置業并不矛盾，但用于個人購房置業的款項不能算作EB-5移民的投資款。外國人可以在美國投資買房，但卻不能借此獲得美國身份。不過，辦理綠卡的移民申請人可以買房。

新移民有工作才能貸款。美國的一手房價比二手房要貴很多，如果看中一所新房子，可以在它竣工之前先買下來，不然等到房子建好價格就上漲了。沒有工作就沒有信譽，也就不給貸款。但只要你有工作、有穩定的收入、有工資檔案且無不良記錄，就能輕而易舉地從銀行貸到款。

美國人是怎么報稅和繳稅的

美國的稅務制度中，有一條原則是注重個人主動自愿的申報，即政府事先并不查收入而確定該繳多少稅。雖然大多數美國人都能按規定納稅，但稅務總局也會抽查納稅人的申報是否符合實際，一旦查出申報不實，當事人就會受到重罰。

個人須繳納的稅。就個人來說，要交稅的主要有聯邦個人所得稅，所在州的個人所得稅，所在地（社）區的財產稅，社會保險稅和資本利得稅（如果投資盈利的話）。

報稅和繳稅過程：

每年4月15日是美國報稅的“截止日”，以前一到報稅截止日，就有很多人在郵局排隊郵寄資料，不過現在絕大多數的人在網上報稅。

報稅的時候，夫妻可以單獨報稅，也可以按家庭報稅。如果家庭有孩子，按照人均已經其他負擔，還可以減免。

以一個平均年收入為5萬美元左右的家庭來算。如果一對夫婦沒有孩子，其中一人收入3萬美元，代扣3000美元（10%），另一人收入2萬美元，代扣2000美元（10%）。

那么他們2010年報稅計算為（美元）：全年總收入－標準減免納稅額度數字－個人納稅減免數字（2人）＝應納稅收入，即50000－11400－（3650×2）＝31300。按照美國國稅局的計算，那么他們要納稅3835美元，已經代扣了5000美元，減去應繳稅數字，年度退稅1165美元。

如果有兩個未成年的孩子，那么就變成：全年總收入－標準減免納稅額度數字－個人納稅減免數字（4人）＝應納稅收入，即50000－11400－（3650×4）＝24000。他們只需繳稅2766美元，最終年度退稅2234美元。

另外，如果這兩個孩子都不足16歲，那么撫養他們的父母（監護人）還可以獲得兒童抵稅金額，每個兒童最高可達1000美元。按照美國實行的給參加工作人員免稅的新政策，今年這對夫婦還能免稅800美元，所以，他們原來代扣的5000美元不僅都退了，聯邦政府還要額外多給他們34美元。

聯邦個人所得稅是漸進制，收入越高，稅單就一檔一檔地加上去。具體稅單年年都在變化，例如目前小布什政府正在實施個人所得稅的減免措施。最高稅率名義上達40%左右，但美國的富人都有辦法來逃避。其中最突出的就是把收入轉到海外，尤其是那些“避稅天堂”的地方。有人估計實際納稅率不超過收入的30%。美國的窮人交稅很少，或者不交稅，因為沒有錢。稅賦的負擔主要落

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