01 美國稅務居民申報海外資產(移民美國在中國的財產要向美國交稅嗎)

美國移民資產怎么申報呢？

海外金融機構中的金融賬戶，如在國內的銀行賬戶；

雖然其資產不在海外金融機構中，但持有者用于投資的金融財產：

a. 非美國公司發行的股票或其他證券；

b. 任何在海外實體中的資本；

c. 任何由海外實體作為發行方或交易方的金融產品或合同

可以看到，以上說的三類中，固定資產是不需要申報的。

該法案規定，簽署簽訂協議的國家的金融機構向美國稅務局申報移民者以及綠卡持有者的其個人資產達五萬美元的帳戶及資產資料。

“外國銀行或投資賬戶報告”（FBAR，Report of Foreign Bank and Financial Ac買粉絲unts）指凡美國公民、綠卡持有者或納稅居民，只要在海外銀行的金融帳戶超過一萬美元，就必須主動向美國財稅單位進行申報。

這兩項法案都是美國稅務單位追查納稅義務人在海外的資產，盡管兩表很多內容重復，但皆須申報。如果沒有進行及時的申報，一旦被查到，可以說一定會收取罰款。只要你名下的賬戶總余額超過10，000美金，就必須在每年的6月30號之前針對FBAR（Foreign Bank Ac買粉絲unt Report）表格向美國稅務局申報。之前的時候是使用紙質申報的，自2013年9月開始，美國稅務局停用了TD F 90-22.1表格，改用 FinCEN Report 114，新的網上申報系統的方式 （BSA E-Filing System）。

但是，特定的金融資產包括海外發行的股票債券，依附海外實體的退休金、信托以及其他各類涉及外籍人士的金融工具合同等，必須在8938表格中申報，并且和你當年的退稅表一起向聯邦稅收政府遞交。

如何體現？

如何在稅表中將境外資產體現出來呢？假設此時已經拿到美國綠卡，那此時你是以美國居民稅務身份進行報稅。這時候你需要填寫的退稅表是1040表。在其中的schele B中需要填寫收到的銀行利息以及股利，在這之中就有一項是需要填寫是否擁有境外賬戶。這時候要注意，盡管你的那個境外賬戶沒什么錢，但是也要打鉤或者寫yes，因為這體現了你是一個誠實的人，可以在未來的日子里很大程度上避免罰款的出現。

價值確認

那如何確定海外金融資產的價值呢？海外資產的申報價值是按照資產的成本價進行申報。這里要強調一下，申報資產并不會在當年對你的報稅產生影響，因為申報資產和報稅是兩個不同的操作和概念，不要混淆！所以，僅僅持有而非將其變現并不會產生雙重資本利得稅征稅的問題。

如果在美國移民之后你將資產變現，資產的增值（資本利得）是要進行納稅。

舉個例子，你持有股票價值50萬元，在移民美國之時申報的股票價值就是50萬元。若干年后這些股票價值上漲至90萬元并在某一年將這90萬元變現，這上漲的40萬元就要在變現的該年度進行申報納稅，把所得到的資本利得收入計入當年的收入，稅率為30%。但是如果你在移民前就將持有的股票價值變現，轉而購置90萬元的一套房產，那么資產總額還是在90萬元沒有改變，但是該房產的資產成本就變成了90萬，并且在每年的資產申報中不需要申報。

所以其中一條稅收籌劃就是在申請移民前將名下的金融資產變現，轉而購置房屋一類的不動產。如果手中持有的股票是持續貶值，建議一直持有它，因為它可以幫助你在未來日子的某一年里起到抵消其他資本利得稅的作用。

還有很多人移民之后并不是馬上變賣國內的房產反而租出去收取租金。這筆租金也是要在美國進行稅務申報的。但并不是全額的租金收入。需要報稅的金額=租金收入-按揭利息-保險金之類的費用。如果你出租的期限是少于15天的，那這筆租金是不用交稅的，不過同樣的，那些費用也就不能用來抵稅了。如果你以低于市場價的租金租給親戚朋友，與市場價之間差價成為損失是不能扣稅的，因為政府會將這部分損失歸為你的個人使用造成的。

移民美國在國內的房產資產股票需要向美國報稅嗎

你好，一：申請人獲批后，在登陸美國時申報個人名下財產，在中國擁有的現金和股票，需不需要報稅？

根據美國的稅務制度，有三種人是需要報稅的：第一種是公民，第二種是綠卡持有者，第三種是稅務居民。何謂稅務居民？例如今年投資者在美國本土居住時間超過31天，或者投資者在過去的3年的居住時間總和超過183天，就是稅務居民。由于計算方式復雜，上述天數并非自然的一天，如果簡化來說，就是建議投資者每次到美國，一年居住時間不超過120天，就可避免成為稅務居民。如果投資者沒有成為稅務居民，基本上不需報稅。如果投資者已經成為了綠卡持有者，但在美國本土沒有收入，那么投資者在全球所得是不需要申報的。

二：移民后，中國國內的房產如何向美國政府申報？在何種情況下要交稅？

根據目前美國法規規定，移民申請者在美國以外個人名下擁有的房產,不在要求申報的項目內。成為美國綠卡持有人后，其房產増值部分，在日后出售獲利并繳納中國物業増值利得稅后，若中國繳納的稅款仍低于美國資本利得稅15%,才可能有美國稅務的義務。如果投資者有房產且房產沒有出租，那基本上是不需要申報。此外，房產增值，增值部分是不需要申報。因為美國稅法認為投資者還沒有變成所得，等投資者把這部分賣掉的時候，就要納稅。建議投資者在申請移民之前，把所有名下的財產和房產做評估，方便以后報稅時可以證明房產來源。

三：誠實合理報稅，對享受退休養老、醫療等福利待遇有何影響？

誠實報稅是每個納稅人應盡的義務，這方面非常重要。以美國醫療為例，美國的醫療設備是全世界一流，美國的醫療保險較為昂貴，美國福利social security針對美國老人，每年給居民發放退休金并發放紅藍白卡，該卡方便居民就醫。如果居民沒有收入，該卡會將醫藥費全付。如果有收入，居民只付一部分。如果投資者沒有誠實報稅，是不能申請的。申請該卡要積滿40個積分。每一年一個人最多可以積4分，申報1300美金可以抵1分，所以每年申報7000美金，就可完成一年4個積分。連續報10年，就有資格申請該卡。

四：美國公民及綠卡持有者的海外資產都要申報，對于移民客戶而言，要不要全部申報？

目前，美國財政部有很多申報上的要求，為的是警醒海外美國納稅人不要以身試法不申報所應報的收入，美國國稅局需要對全球性所得征收稅金。考慮移民的家庭，現在就要做規劃，因為規劃與否，稅后的所余會有天壤之別。如果投資者不能如實申報，其罰款相當嚴重。在美國，偷稅逃稅是一項刑事罪。

五：高收入人群在申報收入時有哪些注意事項？有什么好建議？

通常美國的報稅季節是從1月到4月15日。依據中美稅務協議中的規定，中高等收入人群是不需重復繳納。但是如何申報、如何利用美國多方面政策合法地節稅、省稅、避稅、延稅及免稅，建議用熟悉中美實際稅務的美國認證會計師及稅務律師做全盤規劃。對于中高等收入人群來說，建議其收入分為兩部分報稅。如報稅的是薪水部分，省稅方式比較有限，額度也有限。投資者可以利用自住房子的貸款減稅，或者去做慈善，這些都是可以抵稅的。如果是公司收入部分，可以利用很多商業費用避稅。

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美國移民對海外財產申報了解了嗎？

【 #美國移民# 導語】隨著中國經濟崛起，越來越多的人希望通過投資移民的方式移民美國。投資移民，即職業移民第五類優先(EB-5)，下面 就給大家在科普下移民如何應對美國海外財產申報，歡迎閱讀！

美國投資移民，即EB-5項目(EmploymentBasedFifthPreference)從1990年起就開始實行，目的是吸引海外投資移民者來美國投資并且創造就業機會。1993年，EB-5移民法規中特別增設了“區域中心實驗計劃”(RegionalCenterPilotProgram)，將移民投資額由100萬美元降至50萬美元，并將對每位投資人“應直接創造十個就業機會”的規定放寬，改為“直接或間接創造十個就業機會”。

目前，EB-5已經成為美國所有移民類別中，申請核準時間最短、資格條件限制最少的便捷通道之一。美國投資移民不論是與本國其他類型移民，還是與其他國家的投資移民相比，都具有很大的優勢。任何21歲以上、能夠證明投資資金的合法來源者，都可以向美國政府申請投資移民。

投資移民遞交初始申請時，有一個關鍵問題就是如何證明資金的合法來源。雖然投資移民的審查條件相對其他移民方式要低許多，但是移民局在審查材料時十分明確的規定：申請人一定要能夠資金是通過合法的渠道取得，不論是來自于自己的收入，還是通過贈與或繼承的方式，都要有相應的證據來支持。通常，需要的證據包括公司的報稅資料、審計報告、銀行賬戶記錄、申請人個人的報稅資料、個人收入證明，通過股票、投資、出售不動產等所得收入的證明。若是通過贈與或繼承取得資金，需提供贈與者聲明或遺囑，同時需要證明該資金的來源。

然而，目前美國稅務局出臺的非常嚴格的美國公民或綠卡持有者海外資產申報制度，卻在某些程度上使有意投資移民的人望而卻步。根據美國的稅法，無論是美國公民還是永久居民，都必須對自己在海外的資產進行申報。

投資人在申請綠卡的時候要證明投資資金的合法來源，無異于向美國政府披露自己在海外的財產，而對于在美國持有其他類型非移民簽證的投資人，更需要證明自己每年收入超過20萬美金(或與配偶一起超過30萬)，或者證明自己的總資產超過100萬美金。而這些證明文件的準備工作非常復雜，而且耗時耗力，為投資人帶來了很多的麻煩。

同時，在申報這些財產之后，有可能要根據美國的稅法向美國政府繳稅，等于增加了投資人的經濟負擔。尤其在投資人大多來自國外、不清楚美國法律的情況下，更容易造成混淆和恐慌，害怕在無意的情況下觸犯美國的法律，影響自己的綠卡申請。

美國公民海外資產稅多少

美國公民海外資產稅5萬美元。

根據美國國家稅務局發布實施細則，美國公民和綠卡持有者的海外資產5萬美元，須向美國國稅如實申報。

美國公民和稅務居民，他們的世界收入都要向美國政府繳所得稅，他們的世界財產也在美國遺產和贈與稅的課稅范圍內。

移民美國在中國的財產要向美國交稅嗎

移民美國在中國的財產，沒有申報的財產是不需要向美國交稅的，而申報后的財產，只要沒有增值，也是不需要交稅的。去的時候，可以不需要全上報財產。相關具體情況參考如下：

一、美國稅收基本政策

美國是有著完善稅收制度的發達國家，美國聯邦稅法規定，任何一個美國公民、合法居民、擁有社會安全保障卡號的暫住居民，都要申報納稅。根據美國國家稅務局發布的《海外賬戶納稅法案》實施細則，美國公民和綠卡持有者的海外資產超過5萬美元，都需要向美國稅務局申報，否則將會面臨高達1萬美元的罰款。若在國稅局通告后仍未繳納，罰款將升至5萬美元。

美國要求申報的海外資產，并不是總資產，而是特定的金融資產，比如直接投資所得、間接投資所得、經營所得、財產資本利得等，不動產則不在申報之列，中國籍的綠卡持有者不必擔心國內房產需向美國交稅的問題

二、履行繳稅義務

移民美國有一套非常嚴謹的流程，申請人在獲得美國移民簽證后，需要在180天內入境美國報到，而登陸美國之日，新移民才開始履行向美國政府申報財產的義務，在成為美國永久居民之前所有的海外非增值資產都不需要向美國政府交稅，只有登陸后已經實現的增值收入，

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