01 美國海外收入免稅額(美國個稅稅率表2022？)

美國個稅稅率表2022？

1、稅率

上稅收入(taxable in買粉絲e)超過53萬9900元的單身納稅人(夫妻合報上稅收入超過64萬7850元)，最高稅率仍保持在37%；

單身收入超過21萬5950元(夫妻合報43萬1900元)，稅率為35%；

單身收入超過17萬50元(夫妻合報34萬100元)，稅率為32%；

單身收入超過8萬9075元(夫妻合報17萬8150元)，稅率為24%；

單身收入超過4萬1775元(夫妻合報8萬3550元)，稅率22%；

單身收入超過1萬275元(夫妻合報2萬550元)，稅率為12%。

收入在1萬275元或以下的單身人士(夫妻合報2萬550元)，最低稅率為10%。

2、替代最低稅(alternative minimum tax，簡稱AMT)

觸發AMT的上稅收入門檻為單身50萬元或夫妻100萬元，統一寬免額(exemption)為單身7萬5900元(夫妻合報為11萬8100元)，從53萬9900元(夫妻合報為107萬9800元)開始逐步遞減(phase-out)。

3、低收入所得退稅(earned in買粉絲e tax credit，簡稱EITC)

有三個或三個以上合格子女的合格納稅人，在2022年抵退額最高為6935元，比2021年的6728元有所提高。

4、工薪族相關

2022年合格交通附加福利的每月限額增加10元至280元，合格停車的每月限額也同樣增至280元。

員工對于健康彈性支出(health flexible spending)投資的薪金限制增至2850元，調漲了100元。

對于允許結轉未使用金額的自選物項計劃，最大結轉金額為570元，比2021年增加了20元。

個人醫療儲蓄帳戶(medical saving ac買粉絲unt，簡稱MSA)的年度自付額應不少于2450元，比2021年增加了50元，但上限不超過3700元，比2021年增加了100元。

對于單人自費醫療保險，自付費用最大金額為4950元，比2021年增加了150元。家庭保險的參與者年度免賠額為4950元，但自付額不能超過7400元。家庭保險的自付費用限額為9050元。

5、贈與和遺產

2022年遺產稅豁免額為1206萬元(2021年為1170萬元)，贈與年度免稅額為1萬6000元(2021年為1萬5000元)。

2022年度總收入多少以上必須申報？

以下列表中顯示的金額也就是符合該報稅身份的標準扣除額，若總收入超過標準扣除額就必須報稅。在特殊情況下，即便是總收入不超過下表的報稅門檻也需要報稅，例如自雇或者海外收入等。

65歲以下人士

申報身份    報稅門檻    

單身    $12,550    

已婚合并申報    $25,100 / 若有一方已65歲則 $26,800    

已婚分開申報    $5    

一家之主    $18,800    

寡婦/鰥夫    $25,100    

65歲及以上人士

申報身份    報稅門檻    

單身    $14,250    

已婚合并申報    $28,500（若雙方皆已65歲）    

已婚分開申報    $5    

一家之主    $20,500    

寡婦/鰥夫    $26,800    

Tips：被申報為被扶養人的個人，不論成年或未成年人，如果其收入所得超過符合該身份的扣除額就需要另外報稅。比如說單身、65歲以下、沒有失明的被扶養人之標準扣除額為（取較高之金額）：

$1,100（2022年）

2022年度的總收入加上$350，但未超過$12,400

2022美國所得稅稅率表

美國移民“全球征稅”解析

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在買粉絲美國投資移民的過程中，遇到很多朋友對美國是又愛又恨，想移民美國，但又擔心美國全球征稅，擔心自己的收入會被美國政府征收很多稅，移還是不移呢？處于糾結和矛盾中。其實這些朋友對美國移民有這么多擔心，一般多是因為對美國稅務不了解，和一些機構的錯誤宣傳造成的。

通過以下關于美國全球征稅的幾點解析，相信很多朋友對美國全球征稅征稅政策會有一個新的認識。

1.美國的全球征稅是針對個人收入而不是個人資產。很多朋友以為美國全球征稅是針對個人資產，資產和收入是有區別的，資產是你從過去一直到現在已經獲得的財富，收入是你當年的投資收益或工資，獎金和提成所得。比如你在國內有500萬的房產，每年獲得租金12萬，一旦你獲得美國綠卡，美國稅務局不會對你的房產征稅，只會對你每年獲得的12萬租金征稅。

2.美國的全球征稅不是對綠卡持有人國內所有收入征稅。美國對從海外獲得收入的人每年有將近9萬美元的免稅額。比如持有美國綠卡著每年從中國獲得10萬美元的收入，如果報稅的話，扣除9萬美元的免稅額，每年只要有1萬美元需要報稅。而這1萬美元如果在中國已經交了稅費，或者再美國還有一些生意費用支出，還可以享受抵扣。這樣經過抵扣之后，每年大概只需要交1000美元到2000美元左右的稅。

3.美國的全球征稅并不對綠卡持有人的中國公司征稅。美國全球征稅是針對綠卡持有人個人的，如果綠卡持有人擁有中國公司的股份，中國公司產生的利潤沒有通過分紅的形式分配給綠卡持有人，那么綠卡持有人并不需要為其擁有的中國公司的利潤交美國的稅，比如綠卡持有人的中國公司每年盈利500萬，但綠卡持有者作為股東并沒有得到公司分紅。那么并不需要為這500萬的中國公司利潤交美國的稅

4.美國稅務局查稅很嚴，一旦被查到就會有牢獄之災，其實這是一個誤解。美國稅務局有一個查稅成本的問題，美國稅務局查一次稅要耗費上萬美元的人力和物力，如果沒有把握從查稅中查出大數額的漏稅，那就得不償失了。因此也只有高收入人群才值得美國稅務局查，一般每年抽查的數量只有總報稅報稅量的1%，美國稅務局查稅的重點是高收入人群，也就是每年報稅收入在50-100萬美金以上的人群，一旦查出少交了稅，大多數情況下只能要求納稅人補交所漏算的稅加上10%左右的利息。

所以綜合以上幾點，高收入人群在國內公司一般都可以留存生意利潤，另外每人每年都有9萬美元的免稅額，另外再加上國內稅費和一些美國生意支出可以抵扣收入，所以如果每年國內收入在30萬美元以內的綠卡持有人，每年交大概占收入5%的美國稅，每年收入在50萬美元以內的被查稅的可能性不大，對于超出50萬美元的，即使查到交稅不足，只要補交了稅款和利息就可以了。對于收入在50-100萬美元以上的，將成為查稅的重點目標，建議此類綠卡持有人在移民美國之前，能找一位精通美國稅務的會計師提前做個一合法避稅的方案，以減少在美國的稅務負擔。

移民美國之后如何進行納稅

◆以下內容為 考 網收集整理，供大家學習參考！！

有關"征稅"的問題，最近成為熱點。征稅也是很多移民申請人最關心的一個問題。不少有意移民的中國富豪，擔心移民后資產大縮水，甚至還想因此而放棄移民計劃。移民專家表示，其實大可不分擔心，只要掌握關鍵的時間點，提前進行納稅籌劃，就可以輕松進行合理避稅。我們以美國為例，深度介紹時下人們關注的"全球征稅政策"。

美國家庭繳納的稅到底有多高？由于各家收入不同、所在州的不同而各不相等。以三口之家一年的稅收作為例(包括夫妻兩人及18歲以下正在上學的小孩，擁有一個房子價值30萬美元)，家庭年收入為10萬美元，除去養老金、生活費、購房貸款利息、學費、醫療賬戶、健康保險等，實際的計稅收入是69700美元左右。其中聯邦收入稅約為9761美元左右，州收入稅(以明尼蘇達州為例)為3067美元左右，房產稅為6000美元左右。其中，聯邦收入稅和州收入稅合計為12828美元。占家庭毛收入的12.8%。如果加上社會保險金6200美元和醫療保險1450美元。另加房產稅6000美元，該家庭共支付了26478美元，占其毛收入的26.48%。

移民美國如何申報資產？雖然美國的征稅頗高，但值得注意的是全球征稅有一個基本規則：獲得這個國家永久居民身份之前的所有財產與這個國家無關，不用交稅；獲得永久居民身份之后的收入就需要交稅了。舉例：申請人移民前在中國有1000萬美元資產，移民后他再沒有賺錢，原來的資產也沒有產生任何的收益，則他在移民后是不需要交稅的，這個規則是進行納稅籌劃的關鍵。資產申報與交稅密切掛鉤，這會涉及到2個問題：一是申請時是否要如實申報擁有的全部海外資產？二是移民后是否要申報全部資產？各國移民政策對資產申報的規定是不同的：加拿大投資移民政策規定，申請投資移民的人士必須在申請時就要申報全部的個人資產；美國在移民時只要求申報50萬美元以上資產并解釋來源。澳大利亞在獲得臨時居留簽證期間是沒有任何申報海外資產和納稅義務的，但在獲得永居后要申報。

移民后的資產申報，不同資產人士做法也會有差異。一般資產在1000萬美元以下的，后期預計收入也不是太大的申請人就全部申報。資產很大，后期收入很高的申請人，選擇區域征稅的國家。

移民美國如何納稅？美國人要交多少稅？聯邦收入稅(Federal In買粉絲e Tax)是按個人收入的多少，家庭供養人口的數量、家庭計劃的醫療支出等來確定繳納的數額，一般占工資收入的25%左右。州稅(State Tax)有收入稅和消費稅兩種。收入稅是聯邦和州一起交納，然后聯邦和州之間來分。各州和地方政府都擁有不同的地方個人所得稅稅率，從0(德克薩斯州)到接近10%(紐約州、加州等)不等。消費稅是依據消費額的多少而繳納的不同數額的稅，主要由州和地方政府征收，并且是在購物的同時就被扣除的。地方稅(Local Tax)即財產稅，一年繳納一次，根據財產的多少納稅。社保和醫保稅(Social Security and Medicare Tax)所有有工資的人都需要繳納，是從每個人工資里扣掉的。在美國如何合理避稅？七點建議供選擇

美國的稅收是以家庭為單位征收的，家庭年總收入并非為最后的納稅基礎，在總收入之后，可以減去例外(Exception)、折扣(Dection)、擴展項(Extension)、個人養老金計劃、購房及貸款等等。按照最后的凈收入來納稅。如何合理避稅？有以下幾種方式：

第一，申請人在獲得美國移民簽證后，需要在180天內入境美國報到，而登陸美國之日，新移民才開始履行向美國政府申報財

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