01 美國納稅居民需要申報海外資產嗎(移民美國前處理國內資產的相關問題)

移民美國在中國的財產要向美國交稅嗎

移民美國在中國的財產，沒有申報的財產是不需要向美國交稅的，而申報后的財產，只要沒有增值，也是不需要交稅的。去的時候，可以不需要全上報財產。相關具體情況參考如下：

一、美國稅收基本政策

美國是有著完善稅收制度的發達國家，美國聯邦稅法規定，任何一個美國公民、合法居民、擁有社會安全保障卡號的暫住居民，都要申報納稅。根據美國國家稅務局發布的《海外賬戶納稅法案》實施細則，美國公民和綠卡持有者的海外資產超過5萬美元，都需要向美國稅務局申報，否則將會面臨高達1萬美元的罰款。若在國稅局通告后仍未繳納，罰款將升至5萬美元。

美國要求申報的海外資產，并不是總資產，而是特定的金融資產，比如直接投資所得、間接投資所得、經營所得、財產資本利得等，不動產則不在申報之列，中國籍的綠卡持有者不必擔心國內房產需向美國交稅的問題

二、履行繳稅義務

移民美國有一套非常嚴謹的流程，申請人在獲得美國移民簽證后，需要在180天內入境美國報到，而登陸美國之日，新移民才開始履行向美國政府申報財產的義務，在成為美國永久居民之前所有的海外非增值資產都不需要向美國政府交稅，只有登陸后已經實現的增值收入，才需要向美國政府申報并依法納稅。因此要保存好自己的收入和資產的各種來源證明文件，為了避免誤征或罰款，應盡量保證財產來源證明的準確性。

例如，申請人移民前在中國有1000萬美元資產，移民后他再沒有賺錢，原來的資產也沒有產生任何的收益，則他在移民后是不需要交稅的，簡單來說，登陸美國之前，不管你在中國擁有多少資產，只要它們在你移民后不再增值，那它就跟美國政府無關。這個規則是進行納稅籌劃的關鍵

三、中美兩國無雙重征稅 海外收入有免稅額

長期在海外工作或做生意的凈收入都有免稅額，叫“海外收入抵稅額”。例如，美國2011年抵稅金額大概是9萬美元左右，若是夫婦一同在海外居住和工作，則兩人每年共有超過18萬美元的海外稅收免繳聯邦收入稅。

中美早已實現避免雙重征稅的協定。在中國已繳了稅，在美國就不需重復繳稅了。舉例，中國企業所得稅為20-25%，再分紅給個人20%，累計近 40%，美國不同州個人所得稅稅率約15-20%，那在中國繳的稅就可以抵消美國要繳的部分。另外，購房投資等盈利收益在中國按20%稅率，而投資收益在美國僅為15%稅率，那么在中國繳的同樣抵消美國要繳的部分

參考源

破解美國全球征稅政策 如何做好稅務規劃？_美國之窗_【華商移民】

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美國移民納稅不需要申報全部資產 - 舊金山灣區華人資訊網

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移民美國如何申報海外資產

提起美國移民，很多申請人的腦海里就會冒出美國的“全球征稅、劫富濟貧”等字眼，“富人避稅放棄綠卡，美國富翁逃稅放棄國籍”等報道也頻見報端、網絡，這些報道似乎給公眾造成一種了“美國苛稅猛于虎”的印象，也使得不少有意于移民美國的國內富人擔心拿到綠卡后即將面臨的一系列稅務問題。 根據美國國家稅務局(IRS)發布的《海外賬戶納稅法案》(FATCA)實施細則，美國公民和綠卡持有者的海外資產超過5萬美元，須向美國國稅局如實申報。否則，將可能面臨高達1萬美元的罰款。若在國稅局通告后仍未繳納，罰款將升至5萬美元。

事實上，投資移民人士不必盲目地相信一些斷章取義的報道，其實美國稅收并沒那么可怕，因為美國要求申報的海外資產，并不是總資產，而是特定的金融資產，比如直接投資所得、間接投資所得、經營所得、財產資本利得等，不動產則不在申報之列，中國籍的綠卡持有者不必擔心國內房產需向美國交稅的問題。

在申報海外資產時，有一點需要弄清楚，“全球收入需要申報”不等于“全球收入都要交稅”。移民美國登陸前的海外資產要申報，但無需繳稅，如果這部分資產后來增值、而且變現了的部分才有可能涉及繳稅。因此，我們建議移民前應進行一系列稅務規劃。

首先，以家庭來考慮，如果是太太收入較低，先生較高，可以考慮先只申請太太一人，先生暫不申請，這樣先生在美國以外的資產就不會有海外所得課稅問題;其次，移民前考慮財產處理問題。例如，可以在移民前將房產或股票先行出售，取得現金待移民后再買回，或者贈與家人，也可避免相關稅務問題。

在美國雖然財產申報比較透明，但它的征稅也相對公平。長期在海外工作或做生意的凈收入都有免稅額，叫“海外收入抵稅額”。例如，美國2011年抵稅金額大概是9萬多美元，若是一對夫婦一同在海外居住和工作，則兩人每年共有超過18萬美元的海外稅收免繳聯邦收入稅。

此外，中美早已實現避免雙重征稅的協定。在中國已繳了稅，在美國就不需重復繳稅了。舉例說，中國企業所得稅為20-25%，再分紅給個人20%，累計近40%，美國不同州個人所得稅稅率約15-20%，那在中國繳的稅就可以抵消美國要繳的部分。

再比如，購房投資等盈利收益在中國按20%稅率，而投資收益在美國僅為15%稅率，那么在中國繳的同樣抵消美國要繳的部分。“那些擔心移民美國后要被層層收稅的人，大可不必如此緊張。”

據美國移民服務局的數據顯示，僅去年美國投資移民中，中國人占了3/4。為什么“全球征稅”沒能阻擋中國人的腳步?因為美國確實有著不言而喻的優勢地位，因此，要實現“美國夢”的關鍵就是要對美國稅收政策進行深入解讀，找到專業的注冊會計師及稅務專家進行合理的規劃。

移民美國在國內的房產資產股票需要向美國報稅嗎

你好，一：申請人獲批后，在登陸美國時申報個人名下財產，在中國擁有的現金和股票，需不需要報稅？

根據美國的稅務制度，有三種人是需要報稅的：第一種是公民，第二種是綠卡持有者，第三種是稅務居民。何謂稅務居民？例如今年投資者在美國本土居住時間超過31天，或者投資者在過去的3年的居住時間總和超過183天，就是稅務居民。由于計算方式復雜，上述天數并非自然的一天，如果簡化來說，就是建議投資者每次到美國，一年居住時間不超過120天，就可避免成為稅務居民。如果投資者沒有成為稅務居民，基本上不需報稅。如果投資者已經成為了綠卡持有者，但在美國本土沒有收入，那么投資者在全球所得是不需要申報的。

二：移民后，中國國內的房產如何向美國政府申報？在何種情況下要交稅？

根據目前美國法規規定，移民申請者在美國以外個人名下擁有的房產,不在要求申報的項目內。成為美國綠卡持有人后，其房產増值部分，在日后出售獲利并繳納中國物業増值利得稅后，若中國繳納的稅款仍低于美國資本利得稅15%,才可能有美國稅務的義務。如果投資者有房產且房產沒有出租，那基本上是不需要申報。此外，房產增值，增值部分是不需要申報。因為美國稅法認為投資者還沒有變成所得，等投資者把這部分賣掉的時候，就要納稅。建議投資者在申請移民之前，把所有名下的財產和房產做評估，方便以后報稅時可以證明房產來源。

三：誠實合理報稅，對享受退休養老、醫療等福利待遇有何影響？

誠實報稅是每個納稅人應盡的義務，這方面非常重要。以美國醫療為例，美國的醫療設備是全世界一流，美國的醫療保險較為昂貴，美國福利social security針對美國老人，每年給居民發放退休金并發放紅藍白卡，該卡方便居民就醫。如果居民沒有收入，該卡會將醫藥費全付。如果有收入，居民只付一部分。如果投資者沒有誠實報稅，是不能申請的。申請該卡要積滿40個積分。每一年一個人最多可以積4分，申報1300美金可以抵1分，所以每年申報7000美金，就可完成一年4個積分。連續報10年，就有資格申請該卡。

四：美國公民及綠卡持有者的海外資產都要申報，對于移民客戶而言，要不要全部申報？

目前，美國財政部有很多申報上的要求，為的是警醒海外美國納稅人不要以身試法不申報所應報的收入，美國國稅局需要對全球性所得征收稅金。考慮移民的家庭，現在就要做規劃，因為規劃與否，稅后的所余會有天壤之別。如果投資者不能如實申報，其罰款相當嚴重。在美國，偷稅逃稅是一項刑事罪。

五：高收入人群在申報收入時有哪些注意事項？有什么好建議？

通常美國的報稅季節是從1月到4月15日。依據中美稅務協議中的規定，中高等收入人群是不需重復繳納。但是如何申報、如何利用美國多方面政策合法地節稅、省稅、避稅、延稅及免稅，建議用熟悉中美實際稅務的美國認證會計師及稅務律師做全盤規劃。對于中高等收入人群來說，建議其收入分為兩部分報稅。如報稅的是薪水部分，省稅方式比較有限，額度也有限。投資者可以利用自住房子的貸款減稅，或者去做慈善，這些都是可以抵稅的。如果是公司收入部分，可以利用很多商業費用避稅。

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移民美國在中國的財產要向美國交稅嗎？

福州澳星出國：

What: 什么是 FATCA？

英文全名 Foreign Ac買粉絲unt Tax Compliance Act，正式中文譯名為「美國海外帳戶稅收遵從法」，英文縮寫 FATCA，取音＋意譯暱稱為「肥咖條款」，落實對象主要為「海外金融機構」，要求外國政府準許各國金融機構向 IRS 提供納稅義務人的海外資產數據，同時也要求美國納稅人在海外帳戶資產超過門檻時進行申報。FATCA 早在2010年就由歐巴馬簽署通過立法，2014年生效運行，目前已有113個國家與地區加入。

條款內容為何？（數據源：IRS官網）

1. 針對海外金融機構：所有簽約國家與地區合作的金融機構（包括銀行、證券、投資投顧等），必須每年向 IRS 提供在該機構底下的「美國納稅人」之帳戶與個人數據，包含名字、稅號、住址及交易紀錄等。如果金融機構拒絕提供，則該機構與客戶的美國來源所得或在美國的投資利潤需要扣繳30%的懲罰稅率。

2. 針對美國納稅人：帳戶里超過一定金額門檻（下方有說明）的話需要填寫 IRS Form 8938 于該年度個人所得稅申報時一并進行申報。如未申報，一旦被查出，可能面臨1萬美元罰款（若 IRS 通知后還是未申報，罰金可高達5萬美元）；而如果是少報（低報），可能會被課高達額外40%的罰金。

Who: 誰是美國納稅人？誰會被影響？

美國公民＆稅務居民，而稅務居民包括：

(1) 永久居民（綠卡）

(2) 滿足實際居留標準：于當年度在美居留超過31天；且過去三年內在美國居留天數加權后達183天（演算法為本年度停留天數乘以 1、上年停留天數乘以 1/3、前年停留天數乘以 1/6）。但持 A, F, G, J, M or Q 簽證者則不算。

移民美國前處理國內資產的相關問題

【 #美國移民# 導語】眾所周知，美國是全球征稅的，那么投資者在辦理美國移民前和移民后的資產如果處理不好，將會帶來不小的損失。下面 就給大家介紹下移民美國前處理國內資產的相關問題，歡迎閱讀！

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