01 貿易公司一般納稅人好還是小規模好(貿易公司申請一般納稅人增值稅好，還是小規模增值稅好啊？)

貿易公司申請一般納稅人增值稅好，還是小規模增值稅好啊？

貿易型企業原為小規模納稅人，若年銷售額超過180萬，必須轉成一般納稅人。

貿易公司一般納稅人和小規模納稅人的區別

貿易公司一般納稅人和小規模納稅人的區別

貿易公司一般納稅人和小規模納稅人的區別主要有以下幾種：

二、發票種類不同

1、小規模納稅人銷售只能開普通發票,不能使用增值稅專用發票，

2、一般納稅人開的一般是增值稅專用發票（看使用物件決定）。

三、稅率不同

1、小規模納稅人的貿易型公司稅率為4%，工業企業為6%。

2、一般納稅人公司的稅率為13%、17%。

四、繳稅計算方式不同

1、小規模納稅人按開票額的4%計算應交稅額。

2、一般納稅人需抵扣（進項抵銷項）后再乘以稅率而得出應交稅額。

五、申請認定條件不一樣

1、一般納稅人是需要申請的，需提供辦 公場地證明、購銷合同等。

2、小規模納稅人不需要另外申請，公司注冊好后預設為小規模納稅人。

六、對于銷售額的要求不同

1、小規模納稅人貿易型企業年銷售額在180萬以下，工業企業年銷售額在100萬以下。

2、一般納稅人貿易型企業年銷售額在180萬以上，工業企業年銷售額在100萬以上。

貿易型企業原為小規模納稅人，若年銷售額超過180萬，必須轉成一般納稅人。

七、企業所得稅的征收方式不同

1、小規模納稅人企業所得稅正式方式可以是查帳，也可以帶征。

2、一般納稅人企業所得稅必須是查帳征收。

一般納稅人和小規模納稅人的區別

一般納稅人與小規模納稅人的主要區別是：

（1）計稅辦法不同

一般納稅人按照銷項稅（即銷售貨物或增值稅勞務，銷售額×稅率，稅率為17％或13％）－進項稅（即購買貨物或增值稅勞務并取得增值稅專用發票等專門憑證，按憑證所載稅金??也就是供貨方的銷項稅）計稅納稅；

生產企業小規模納稅人按照銷售貨物或增值稅勞務，銷售額×稅率（稅率為6％）計算納稅；。

（2）開票權不同

一般納稅人可購買增值稅專用發票并可自行向購貨方開具，開票銷項稅率為17％或13％；

小規模納稅人不可以購買增值稅專用發票及自行向購貨方開具，如需向購貨方開具的，報稅務機關申請代開，銷項稅率為6％。（購貨方是一般納稅人的，需憑增值稅專用發票作為進項稅抵扣）

（3）主要從事生產或提供應稅勞務(特指加工、修理修配勞務)的：年銷售額在100萬元以上的，可以認定為一般納稅人，100萬以下的為小規模。主要從事貨物批發零售的：年銷售額180萬以上的可以認定為一般納稅人，180萬以下為小規模。工業企業年銷售額在100萬以下的,商品流通企業年銷售額在180萬以下的,屬于小規模納稅人；反之，為一般納稅人。

一般納稅人與小規模納稅人的計稅方法不同，使得這兩類納稅人的增值額相同而增值稅稅負不同。

計稅方法。一般納稅人采用購進扣稅法，按17%、13%的稅率計稅，基本計算公式為：

當期應納稅額 = 當期銷項稅額－當期進項稅額

=銷售額×稅率 －購進額×稅率

=（銷售額－購進額）×稅率

=增值額×稅率

=銷售額×增值率×稅率

增值率 =（銷售額 －購進額）÷銷售額

這里的增值率相當商業企業的銷售毛利率。

而商業企業小規模納稅人不按一般納稅人的規定計算應納稅額，而是按照簡易辦法計算納稅，即：對其銷售貨物或應稅勞務，以其銷售額乘以4%的征收率計算應納稅額，不得抵扣進項稅額，基本計算公式為：

應納稅額 =銷售額×征收率。

小規模納稅人的稅負明顯高于一般納稅人。小規模納稅人與一般納稅人發生相同的購銷業務，前者增值稅稅負重。假設某企業從一般納稅人處購入存貨，不含稅價為R，適用17%的稅率，以含稅價Rt銷售。

如果該企業屬于一般納稅人，那么:

其不含稅銷售價為:Rt/（1+17%），

進銷差價為：[Rt/（1+17%）]－R，

銷售毛利率 ={ [Rt/（1+17%）]－R}/[Rt/（1+17%）]

=1-1.17R/Rt

如果該企業屬于小規模納稅人，進項稅額不準抵扣，那么:

其進價為：R（1+17%），因為不能抵扣進項稅額，按有關會計制度規定，進項稅額計入所購貨物的成本。

不含稅銷售價為：Rt/（1+4%），

進銷差價為：[Rt/（1+4%）]－[R（1+17%）]，

銷售毛利率 ={ [Rt/（1+4%）]－[R（1+17%）]}/[Rt/（1+4%）]

=1-1.22R/Rt

因此，發生同樣購銷業務，小規模納稅人的銷售毛利率比一般納稅人低:

（1-1.17R/Rt）－（1－1.22R/Rt）=0.05R/Rt,

其增值稅稅負相對較重。特別是隨著目前國內買方市場的出現，平均利潤率降低，一般納稅人的稅負可以隨著增值率的下降而降低，而小規模納稅人的征收率是固定不變的，與其利潤率的升降無關，導致兩類納稅人的稅負差異加大。

一般納稅人實行一般計稅方法小規模納稅人，實行簡易計稅方法。一般納稅人進項稅額可以抵扣。小規模納稅人不可以。

兩者的區別是指對增值稅而言的，一般納稅人的增值稅稅率17%，但可以抵扣進項稅，小規模納稅人的增值稅稅率3%，但不可以抵扣。

第一個：認定條件不同 一般納稅人：主要從事生產或提供應稅勞務(特指加工、修理修配勞務)的，年銷售額在100萬元以上的。

小規模納稅：主要從事貨物批發零售的：180萬以下為小規模。工業企業年銷售額在100萬以下的,商品流通企業年銷售額在180萬以下的,屬于小規模納稅人 。

第二個：稅收管理規定的區別

1、一般納稅人：銷售貨物或提供應稅勞務可以開具增值稅專用發票;購進貨物或應稅勞務可以作為當期進項稅抵扣;計算方法為銷項減進項。

2、小規模納稅人：只能使用普通發票;購進貨物或應稅勞務即使取得了增值稅專用發票也不能抵扣;計算方法為銷售額×征收率。

第三個：帳務處理上區別

(一)在購買商品時，如果對方開具增值稅發票，兩者處理存在不同

(二)在銷售商品時，采用的稅率不同。

第四個：稅率與征收率不同

1、一般納稅人：基本稅率17%，稅法還列舉了5類適應13%低稅率的貨物，還有幾項特殊業務按簡易辦法征收(參照小規模)。還有零稅率應稅勞務和貨物。

2、小規模納稅人：商業小規模按4%征收率;商業以為小規模按6%，(免稅的除外)。

請參見《一般納稅人和小規模納稅人有什么區別》

:jingyan../article/22fe7ced65da423002617f81.

我公司是選擇作為小規模納稅人還是一般納稅人好？

小規模納稅人和一般納稅人是企業兩種納稅方式，可享受的稅收政策、收率不同，以及記賬報稅方式也不相同，那么新公司注冊完成后應如何選擇呢？歡迎關注，點贊，下次精彩內容推薦，業務辦理請私信，接下來小編做了相關整理。 小規模納稅人和一般納稅人哪個好？ 新公司稅種的選擇主要從企業規模大小、合作方稅種、行業、優惠度等5個方面進行對比選擇具體如下 1、看資質。如果業務上有資質的需要，比如規模不達標可能就會影響到資質的申請，進而影響到招投標和未來業務的發展，那么可能就必須要成為一般納稅人。 2、看規模.如果公司投資規模大，年銷售收入很快就會超過500萬元，建議直接認定為一般納稅人。如果估計公司月銷售額在15萬元以下，建議選擇小規模納稅人。 3、看合作方。如果合作方或合作目標客戶都是一般納稅人企業，需要開增值稅專用發票，因此企業也需要申請為一般納稅人，不然無法進行更好的合作。 4、看抵扣。如果你的公司成本費用構成取得增值稅專用發票占比高，進項稅額抵扣充分，通過測算估計增值稅稅負低于3%，建議選擇認定一般納稅人。 5、看行業。如果是13%稅率的行業，且為輕資產行業。這類行業一般增值稅稅負較高，建議選擇小規模納稅人。因此看你所在行業能否銷售增值稅優惠政策。比如軟件企業增值稅超稅負返還等增值稅優惠政策，如果能享受，建議選擇一般納稅人。 二、一般納稅人是否可以轉為小規模納稅人？ 根據《增值稅暫行條例實施細則》(財政部國家稅務總局第50號令)第三十三條規定：除國家稅務總局另有規定外，納稅人一經認定為一般納稅人后，不得轉為小規模納稅人。 因此，企業申請一般納稅人時要慎重，一旦成為一般納稅人，再想轉回小規模納稅人，就轉不回來了。 需要注意的是公司注冊的時候，是可以選擇成為一般納稅人，也可以選擇做小規模納稅人的。小規模納稅人滿足一定的條件會自動升為一般納稅人。

公司選一般納稅人還是小規模納稅人好？

一般納稅人要好點，主要是交的稅要比小規模的要少。如購進一批材料，小規模的，3%稅是不能抵扣的，直接計入成本。一般納稅人購進材料，可以抵扣17%的進項稅額。

申請一般納稅人，工業企業年收入要達到100萬元以上，批發零售的商業企業要達到180萬以上。如果你的進項比較多，又多可以開增值稅專用發票，建議申請一般納稅人；如果你的成本比較少，進貨發票不容易取得，建議辦理小規模納稅人。這個還要看你的主管稅務機關是否批準你直接申請一般納稅人。還有，如果你達到上述的營業額，無論是否愿意，國稅都要將你轉入一般納稅人輔導期！希望能幫到你！：）另外，如果你是小規模納稅人，改成所得稅核定征收比較好,省事，繳稅少，極少查賬：）

如果選擇一般納稅人 操作好了不用繳納增值稅及其附加稅（部分跟人消費者不需要發票，進項大于銷項）；如果選擇小規模，針對開票的銷售額 要繳納3%的增值稅以及其他附加稅合計3.36%。建議選擇一般納稅人，如果以后有大的合作會比較有優勢。

小規模納稅人好還是一般納稅人好?

不同的發展階段各有各的好。企業發展到一定規模，當然是一般納稅人好。

一般納稅人與小規模納稅人的區別

1、主體不同：一般納稅人與小規模納稅人是不能同一增值稅主體的，是一般納稅人就不是小規模納稅人，是小規模納稅人就不是一般納稅人，他們是相對應的。

2、條件不同：小規模納稅人，年應征增值稅銷售額≤500萬元（2018年4月份修改執行），不能正確核算增值稅的三大對象（銷項、進項和應納稅額），不能按規定報送有關稅務資料。

而一般納稅人年應征增值稅銷售額＞500萬元，能進行健全的會計核算，能按規定報送有關稅務資料。

3、發票的開具不同：小規模納稅人只能開具征收率增值稅發票，而一般納稅人可以開具適用的稅率和征收率（指特定項目）

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