01 貿易公司一般納稅人怎么報稅(新手如何報稅一般納稅人)

一般納稅人怎么報稅步驟

如果企業的規模小，業務量不多，可以不設置明細分類賬，直接將逐筆業務登記總賬。實際會計實務要求會計人員每發生一筆業務就要登記入明細分類賬中。

而總賬中的數額是直接將科目匯總表的數額抄過去。企業可以根據業務量每隔五天，十天，十五天，或是一個月編制一次科目匯總表。如果業務相當大，也可以一天一編的。

會計一般納稅人報稅的詳細流程如下

1、認證

每個月月底之前把銷貨方開具的增值稅專用發票抵扣聯拿到國稅去認證(如果單位購買了掃描儀等認證設備可在單位認證，或者可以委托稅務師事務所認證)，認證好后將稅務打印出的認證確認單和已認證的抵扣聯拿回來，一個月裝訂成冊后,等申報時使用。

2、報稅

每個月10日之前將開增值稅用的金穗卡在開票用的電腦上抄稅，抄稅后將金穗卡送到國稅讀卡。

每月15日前資產負債表和利潤表做出來后，進入國稅申報網，先進行網上報稅，并把資產負債表和利潤表上的數據錄入一同申報，再打印申報表，連同已認證的抵扣聯，蓋好章，簽好字一同送到國稅大廳，經國稅審核蓋章后拿回一份單位留存，稅款從單位賬戶直接扣除。

3、地稅申報較簡單，進入地稅網，將報表數和需繳納稅的稅款錄入后提交，稅款直接從賬戶上扣去。將申報表和會計報表打印出來蓋章簽字后提交地稅就行。

4、開增值稅發票

拿著金穗卡和增值稅專用發票領購證到國稅大廳領取增值稅發票，拿回來后讀到電腦的開票系統里,就可以開具發票了。開完發票拿金穗卡到國稅去換票或繳銷。

注意，月末結現金，銀行賬，一定要賬證相符，賬實相符。每月月初根據銀行對賬單調銀行賬余額調節表，注意分析未達款項。月初報稅時注意時間，不要逾期報稅。

另外，當月開出的發票當月入賬。每月分析往來的賬齡和金額，包括：應收，應付，其他應收。

擴展資料：

會計一般納稅人的發票管理

新手如何報稅一般納稅人

一、一般納稅人申報納稅的流程

首先，納稅人需要做賬，制作出相應的報表，并且在每個自然月的第一天進行防偽稅控、開票機的抄稅工作，完成這些工作之后才能開始下一步的流程。

其次，假如一般納稅人涉及到了增值稅，那么納稅人便需要認證發票的進項票，并目進行抄稅處理，然后填寫《發要領用存月報表》，《增值稅發票使用明細表》，《增值稅抵扣明細表》等表格。然后，在進行完所有的流程之后，納稅人便可以拿著所有的表格前往報稅大廳進行報稅了。

二、新手如何報稅一般納稅人

新手會計除了掌握做賬的流程，還要知道報稅的經過，報稅一般在每個月的15號之前，具體的日期視稅務局官網而定，我們可以通過電子稅務局報稅，也可以去稅務大廳現場報稅，具體報稅流程如下：

1、運用公司的賬號密碼，登入電子稅務局：

拿到公司的賬號密碼，登錄電子稅務局，找到填寫申報表功能填寫需要申報的報表。進入頁面后，需要填增值稅申報表一、申報表二、資產負債表、利潤表、固定資產變動表。其中資產負債表、利潤表按照財務報表填就行，固定資產變動情況有就填，沒有就點下保存。然后點主表，主表是自動生成的，你點保存就行，然后就申報。

2、保存后復核填寫的數據：

如果報表中填寫的數據有誤，數據不平，點擊提交申報表時數字會出現紅字，且提示不能申報。此時應該調整數據，復核一遍，不平的地方在哪里，保存后再重新提交一次。如果還出現數據有誤就要多試幾次。

3、正式申報提交報表：

在網站的申報表保存復核數據無誤后，提交申報表，正式把申報表提交到征管系統，申報表正式提交后，將無法更改表中的數據，所以提交申報表前一定要仔細復核表中的數據，未正式申報和申報失敗的申報表，需要前往稅務局前臺預約申報。

4、申報后直接繳款：

電子稅務局網站上“網上劃款”的功能對正式申報的申報表進行劃款，納稅人可在一個工作日內在實繳稅款功能查找劃款信息。

5、確認申報表已申報：

在上述事項完成后，刷新網站報表登入口右方顯示已申報就完成了。

一般納稅人報稅的詳細流程

1、一般納稅人的國稅必須每月申報納稅。與小規模納稅人不同，每季度可以一次申報納稅的每月1～15日是申報納稅的時間，申報上個月的稅金的納稅最好開設稅庫銀行，所以不需要支付現金，在扣除稅金。一般納稅人每月主要申報：增值稅、企業所得稅預付2、增值稅申報復印件：一般納稅人每月申報前首先復印件，復印件簡單，在電腦上插入IC卡，進入防偽發票系統，找到復印件點擊即可。3、計算稅額：增值稅應納稅額＝銷售稅額－進項稅額。銷售稅額是我們發行的增值稅票據稅額的總和，進口稅是我們收到的增值稅票據稅額的總和！進項稅票據必須當月認證，未認證的票據不能納稅。4、填寫申報表：增值稅納稅申報表一般都是在網上申報了之后打印3份出來，交到稅務大廳。在增值稅網上申報之間在百度搜索【四川（省名）國稅網上申報系統】，輸入納稅人的稅號和密碼登錄申報即可，非常簡單。5、企業所得稅預繳企業所得稅預繳每月都要預繳，分我查賬征收和核定征收兩種方式，具體繳納方式根據稅務機關確定。企業所得稅的預付也可以在網上申報后把紙質資料交給大廳。6、如果你實在不清楚相關流程的話，可以買粉絲你公司的稅務專管員或者稅務大廳工作人員。

《中華人民共和國稅收征收管理法》第二十五條納稅人必須依照法律、行政法規規定或者稅務機關依照法律、行政法規的規定確定的申報期限、申報內容如實辦理納稅申報，報送納稅申報表、財務會計報表以及稅務機關根據實際需要要求納稅人報送的其他納稅資料。

扣繳義務人必須依照法律、行政法規規定或者稅務機關依照法律、行政法規的規定確定的申報期限、申報內容如實報送代扣代繳、代收代繳稅款報告表以及稅務機關根據實際需要要求扣繳義務人報送的其他有關資料。

【溫馨提示】

如果您對該問題仍有疑問，建議您整理相關信息，同專業人士進行詳細溝通。

一般納稅人怎么做賬報稅

一般納稅人做賬報稅的流程如下：

1、每個月所要做的第一件事就是根據原始憑證登記記賬憑證（做記賬憑證時一定要有財務，有簽字權的人簽字后在做，然后月末或定期編制科目匯總表登記總賬（之所以月末登記就是因為要通過科目匯總表試算平衡，保證記錄記算不出錯），每發生一筆業務就根據記賬憑證登記明細賬；

2、月末還要注意計算折舊，待攤費用的攤銷等，若是新注冊企業開辦費在第一個月全部轉入費用。計提折舊的分錄是借管理費用或是制造費用貸累計折舊，這個折舊金額是根據固定資產原值，凈值和使用年限一起計算出來的。月末還要提取稅金及附加，就是提取稅金及附加，有城建稅，教育費附加等，有稅務決定；

3、月末編制完科目匯總表之后，編制兩個分錄。第一個分錄：將損益類科目的總發生額轉入本年利潤，借主營業務收入（投資收益，其他業務收入等）貸本年利潤。第二個分錄：借本年利潤貸主營業務成本（主營業務稅金及附加，其他業務成本等）。轉入后如果差額在借方那么就是虧損不需要交所得稅，如果在貸方就說明盈利需交所得稅。計算方法：所得稅=貸方差額*所得稅稅率，然后做記賬憑證。借所得稅貸應交稅金--應交所得稅，借本年利潤貸所得稅；

4、最后根據總賬的資產（貨幣資金，固定資產，應收賬款，應收票據，短期投資等）負債（應付票據，應附賬款等）所有者權益（實收資料，資本公積，未分配利潤，盈余公積）科目的余額（是指總賬科目上的最后一天上面所登記的數額）編制出資產負債表，然后根據總賬或科目匯總表的損益類科目的發生額（是指本月的發生額）編制利潤表；

5、其余的就是裝訂憑證，寫報表附注，分析情況表之類。

一般納稅人做賬報稅的注意事項如下：

1、每月月底進行認證，認證后才可以到稅局認證；

2、貿易企業進項票比例是銷項票的93%左右，生產企業進項票比例是銷項票的87%左右；

3、一年中平均稅負率不得低于行業標準，否則會被稅局約談；

4、抵扣發票品名與數量需要與銷項核對得上；

5、銀行方面：若是不開票收入不要走銀行，每月銀行需要打印對賬單及回單；

6、費用發票方面盡量完善一點，各種費用都要有一些；

7、房屋建筑物等不動產，不允許納入增值稅抵扣范圍。摩托車和游艇也不納入增值稅改革范圍，如企業購入以上固定資產，是不能抵扣其所含的增值稅；

8、單位購買的自用轎車可以抵進項稅額，但必須取得有防偽稅控系統開具的機動車銷售統一發票，不是防偽稅控系統開具的機動車銷售統一發票是不可認證抵扣的；

9、稅率是17%。

綜上所述，以上是一般納稅人做賬報稅的基本流程，不同類型的企業可能存在差異。會計人員應該嚴格遵守相關法律法規，確保做賬報稅的準確性和合規性。

【法律依據】：

《中華人民共和國個人所得稅法》第二條

下列各項個人所得，應當繳納個人所得稅：

（一）工資、薪金所得；

（二）勞務報酬所得；

（三）稿酬所得；

（四）特許權使用費所得；

（五）經營所得；

（六）利息、股息、紅利所得；

（七）財產租賃所得；

（八）財產轉讓所得；

（九）偶然所得。

居民個人取得前款第一項至第四項所得（以下稱綜合所得），按納稅年度合并計算個人所得稅；非居民個人取得前款第一項至第四項所得，按月或者按次分項計算個人所得稅。納稅人取得前款第五項至第九項所得，依照本法規定分別計算個人所得稅。

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