01 貿易公司出口貨物需要交增值稅嗎(進口貨物需要交增值稅嗎出口貨物需要交增值稅嗎？出口退稅是什么意思？)

貿易公司要交那些稅

首先明確兩點：納稅人包括一般納稅人和小規模納稅人，兩者的主要區別是增值稅的計算方法不一樣。一般納稅人是銷項稅額（銷售貨物的銷售額加價外費用*適用稅率）-進項稅額（購進貨物的增值稅可以抵扣）=本期應納稅額，基本稅率是17%；小規模納稅人是的應納稅額=銷售額*適用稅率（一般是3%）。這些都是比較正常的銷售業務，其他有特殊的，按照特殊規定計算。

第二，3個點的增值稅票肯定有。增值稅票最基本的有兩種：增值稅普通發票（一般是小規模企業開具，購進貨物取得此票不得抵扣進項）和增值稅專用發票（一般納稅人取得該票可以抵扣進項）。另外注意小規模企業請稅務機關代開的增值稅專用發票，一般納稅取得該票可以抵扣銷售額（不含增值稅額）的3%。

第四，營業稅和增值稅是不重合的，交增值稅的就不交營業稅，交營業稅的就不交增值稅。增值稅是針對銷售貨物和修理修配勞務征收的，營業稅就是除這些以外的。有些兼營業務分別核算就分別繳納營業稅和增值稅，而混合銷售則根據稅法來，自己參考稅法來，一般是根據主營來和稅務機關認定來征收那個稅種。

最后建議，剛參加工作的買本稅法書，比如CPA的稅法教材看下，很有幫助的。希望對你有幫助的。

出口貨物屬于增值稅征稅范圍嗎

現在經濟貿易的國界越來越模糊,我們國家的出口貿易也是越來越多。在出口貨物的過程中,相關業務的涉稅問題也是很復雜的。虎虎今天就和大家分享一下,出口貨物增值稅的問題。

      出口貨物要交增值稅嗎?

      出口貨物需要交納增值稅。我在《增值稅的六個征稅范圍,作為涉稅工作者,我們需要牢記于心這篇文章里也是詳細分析了增值稅的征稅范圍。出口貨物的增值稅問題要比一般業務的增值稅處理復雜一些。

      之所以有人會對這個問題產生疑問,就是因為一般的出口貨物,基本都存在出口退稅的優惠政策。不過,有些不符合出口退稅政策規定的出口貨物,當然需要繳納增值稅。而且出口貨物之所以可以免稅,恰恰就是因為這些貨物屬于增值稅的征稅范圍。

      可以說除了國家明確規定不予退(免)稅的貨物以外,企業出口的一般貨物,都是可以享受出口退稅的稅收優惠的。而對于國家具有戰略作用的貨物,是不能享受出口退稅的優惠政策。比方說原油、天然氣和柴油等。意思說,除了不能退稅的,基本都是可以享受退稅的優惠政策。

      出口環節增值稅如何計算?

      出口貨物增值稅的計算,還是比較復雜的。一般而言一個企業的業務不僅僅會有出口部分,同樣也會有內銷部分。這樣企業在計算時就會涉及出口增值稅免抵退稅的問題。下面虎虎就簡單說一下,全出口型企業出口環節增值稅的計算。

      舉例說明:

      假設甲公司,是一家全出口型的生產企業。同時也是一般納稅人。出口貨物的增值稅稅率是13%,退稅稅率為9%。甲公司2021年5月購進原材料50000,可抵扣的進項稅款是6500,外銷出口貨物取得不含收入50000,銷項稅額是6500。

      根據甲公司9%的退稅率計算可知退稅額=50000*9%=4500。這樣企業出口的這批貨物實際繳納的增值稅=6500-4500=2000。

      增值稅出口退稅“免、抵、退”的理解

      出口企業在繳納增值稅稅時,其實要比我上面的例子復雜得多。這個知識點也是增值稅學習的難點。因為在這個過程里面,我們需要涉及增值稅出口退稅的“免、抵、退”問題。

      免

      我們從字面意思也可以理解,就是說貨物在出口環節免征增值稅。這里的免征是,不僅僅是不征稅,而是說貨物以前流通環節征收的增值稅,也可能退。這才是真正意義上面的“免”。

      上面例子里面企業收到的,2000的退稅款,就是貨物在整體增值稅鏈條里面,可以免得稅。

      抵

      對于“抵”我們可能不好理解,其實這個部分主要適用于企業既有出口業務,也存在內銷的情況。

      由于企業即存在內銷又存在出口,這就意味著企業既需要繳納內銷部分的增值稅,又需要把出口部分的增值稅退掉。所以,為了方面納稅人,才有了“抵”的規定。

      這里的“抵”就是說,企業先用出口退稅的部分,抵消內銷需要繳納的增值稅,再進行退稅。

      退

      這里的”退“,就是說企業通過上面的計算過程,算請可以免得稅,然后先用可免地稅去抵消內銷部分需要交的稅。這樣的情況下,如果企業還有免稅余額,才會真正地把相應的稅款退到企業的賬戶上面。

外貿公司交什么稅?

外貿企業需要上什么稅？

一、國稅的稅種：1、增值稅：一般來說純外貿而且可以退稅的一般納稅人企業不用繳，除非發生不予退稅的轉內銷行為；2、企業所得稅：按照現行《中華人民共和國企業所得稅法》的規定。企業所得稅稅率為25% ，符合條件的小型微利企業，經主管稅務機關批準，企業所得稅稅率減按20%。

企業所得稅的征收方式，分為兩種，一是查賬征收，另一是核定征收；

a、查賬征收的，應交企業所得稅=應納稅所得額*適用稅率（25%）計算繳納

應納稅所得額=收入-成本（費用）-稅金+營業外收入-營業外支出+（-）納稅調整額

b、核定征收的，應交企業所得稅=應稅收入額*所得率*適用稅率。二、地稅的稅種：

1、營業稅：發生營業稅應稅行為的要繳營業稅2、城市維護建設稅：按應交增值稅、營業稅的以下比例繳納，如果不繳納增值稅、營業稅也無需繳納城建稅。

納稅人所在地在市區的，稅率為7％；

納稅人所在地在縣城、鎮的，稅率為5％；

納稅人所在地不在市區、縣城或鎮的，稅率為1％。

2、教育費附加：與城建稅稅基相同，適用費率3%。

3、代扣代繳個人功得稅，按照工資薪金收入扣除“五險一金”減除費用扣除標準2000元后的余額后，作為應納稅所得額，適用5%-45%的超額累進稅率計算繳納。

4、印花稅：有13個稅目。一般企業常用的有：

a、營業帳簿 （1）記載資金的帳簿，按實收資本與資本公積總額萬分之五貼花；（2） 其他帳簿按件貼花五元貼花 。

b、購銷合同包括供應、預購、采購、購 銷結合及協作、調劑 、補償、易貨等合同 按購銷金額萬分之三貼花 。

c、借款合同:包括銀行及其他金融組織和借款 按借款金額萬分之零點五貼花；

d、財產保險合同 包括財產、責任、保證、信用用等保險合同 按保險費金額千分之一貼花 ；

e、財產租賃合同 包括租賃房屋、船舶、飛機、機動車輛、機 械、器具、設備等 按租賃金額千分之一貼花。稅額不足一元的按一元貼花。

5、另外，如果你公司有應稅房產、土地、車船還要繳納房產稅、土地使用稅、車船稅。三、與一般內銷企業應繳納的稅種的區別：一般來說沒什么大的區別，只要發生應稅行為的應該都有。

貿易型的公司主要要交哪些稅？各交多少？

貿易公司主要是交增值稅（銷售），在國稅交。小規模納稅人（年銷售收入80萬元以下），增值稅額=開票金額/1.03*0.03

另外還有在地稅交的城建稅和教育費附加，是按照繳納的增值稅額乘以相應的稅率計算的。地稅還會有印花稅，主要是銷售合同方面的，按照合同記載的金額乘以萬分之三計算。

至于所得稅，如果是你申報A類表（查賬征收），是按照利潤乘以稅率（25%或者20%-小型微利企業）計算。或者是B類（核定征收），是按照收入額乘以核定征收率再乘以稅率（25%)計算的

進出口貿易公司一般要交哪些稅

增值稅及附加稅（城建稅、教育費附加、地方教育費附加）

外貿公司跟內貿公司一樣，凡是公司都是要交稅的，主要稅種有：

1、增值稅，賣給外國人的貨物的增值稅是退的，賣給中國人的貨物的增值稅是要交的。

2、所得稅：企業所得稅、個人所得稅

3、地方稅主要有：城建建稅、教附費、水利基金、印花稅、個人所得稅，公司有自有房產的，還得交土地使用稅和房產稅，

4、社會保險費

外貿公司都要交哪些稅是什么

進口涉及哪些費用

貨物的進口成本=進口合同的成本價+進口費用

進口的費用包括很多內容，如果以FOB條件從國外裝運為基礎，有如下內容：

1、國外運輸費用：從出口國港口、機構或邊境到我國邊境、港口、機場等的海、陸、空的運輸費用。

2、運輸保險費：上述運輸途中的保險費用。

3、卸貨費用：這類費用包括碼頭卸貨費、起重機費、駁船費、碼頭建設費、碼頭倉租費等。

4、進口稅貨物在進口環節由海關征收(包括代征)的稅種有：關稅、產品稅、增值稅、工商統一稅及地方附加稅、鹽稅、進口調節稅、對臺貿易調節稅、車輛購置附加費等。

(1)關稅：是貨物在進口環節由海關征收的一個基本稅種。

關稅的計算公式為： 進口關稅稅額=完稅價格(合同的到岸價)×關稅稅率

(2)產品稅、增值稅、工商統一稅、地方附加稅： 都是在貨物進口環節由海關代征的稅種。

產品稅、增值稅和工商統一稅3種稅額的計算方法：

完稅價格=(到岸價格+關稅)/(1-稅率)

應納稅額=完稅價格×稅率

(3)進口調節稅：是對國家限制進口的商品或其他原因加征的稅種。其計算公式為：進口調節稅稅額=到岸價格×進口調節稅稅率

(4)車輛購置附加費：進口大、小客車、通用型載貨汽車、越野車、客貨兩用車、摩托車、牽引車、半掛牽引車以及其他運輸車，均由海關代征車輛購置附加費， 費率是15%。其計算公式是：計費組合價格=到岸價+關稅+增值稅 車輛購

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