01 貿易公司所得稅稅負率怎么算(企業所得稅稅負是多少)

進出口貿易公司的企業所得稅稅負是多少？

進出口貿易公司的企業所得稅稅負一般是收入的3%。但行業不同稅負率也有差別。

稅負率是指增值稅納稅義務人當期應納增值稅占當期應稅銷售收入的比例。對小規模納稅人來說，稅負率就是征收率3%，而對一般納稅人來說，由于可以抵扣進項稅額，稅負率就不是13%或9%，當期所得稅稅負率=應納所得稅額除以應納稅銷售額（應稅銷售收入）乘以100%。

稅負率影響因素具體如下

（一）銷售價格降低，如季節性、供大于求、商業競爭激烈等；

（二）進貨價格上漲，可以抵扣的進項稅額也會增加，銷項稅減進項稅的差額也就少了，稅負率就降低了；

（三）一個時期內的進貨多，銷售少，抵扣的進項稅多，銷項稅少，也會降低這個時期的稅負率。

企業每一納稅年度的收入總額，減除不征稅收入、免稅收入、各項扣除以及允許彌補的以前年度虧損后的余額，為應納稅所得額。企業以貨幣形式和非貨幣形式從各種來源取得的收入，為收入總額。包括：

（一）銷售貨物收入；

（二）提供勞務收入；

（三）轉讓財產收入；

（四）股息、紅利等權益性投資收益；

（五）利息收入；

（六）租金收入；

（七）特許權使用費收入；

（八）接受捐贈收入；

（九）其他收入。

企業所得稅按納稅年度計算。納稅年度自公歷1月1日起至12月31日止。在一個納稅年度中間開業，或者終止經營活動，使該納稅年度的實際經營期不足十二個月的，應當以其實際經營期為一個納稅年度。企業依法清算時應當以清算期間作為一個納稅年度。企業所得稅分月或者分季預繳，應當自月份或者季度終了之日起十五日內，向稅務機關報送預繳企業所得稅納稅申報表，預繳稅款。

《中華人民共和國企業所得稅法》第四條 企業所得稅的稅率為25％。

非居民企業取得本法第三條第三款規定的所得，適用稅率為20％。

企業所得稅稅負率如何計算，

企業所得稅稅收負擔率(簡稱稅負率) 稅負率=應納所得稅額÷銷售收入×100%。

稅負是指實際應計繳的稅款占相對應的應稅銷售收入的比例。稅負可以單指增值稅稅負、所得稅稅負、營業稅稅負等。也可以把所有本年度上交的所有稅款加總計算一個總體稅負。

根據國家稅務總局關于印發《納稅評估管理辦法（試行）》的通知（國稅發[2005]43號）中所描述的稅收負擔率，舉例說明：

增值稅稅負率=（本期應納稅額÷本期應稅主營業務收入）×100%

所得稅稅負率=應納所得稅額÷銷售收入×100%

印花稅負擔率=（應納稅額÷計稅收入）×100%

資源稅稅收負擔率= [應納稅額÷主營業務收入（產品銷售收入）]×100%

總而言之，綜合稅收負擔率，是在宏觀層面考察一國的稅制情況，各稅種的稅收負擔率是在微觀層面考察納稅人稅收負擔是否正常，各自的衡量目標不同，故計算方法也有所不同。

企業所得稅稅負率計算公式

企業繳納企業所得稅是企業所有稅務工作中，可以說得上是最為重要的一種稅務了。企業所得稅的稅負率能夠體現一個企業對于稅收的承受能力。那么，企業所得稅稅負率怎么算？以下就跟隨著找法網的小編一起來了解一下吧。

一、企業所得稅稅負率怎么算

所得稅稅負率，為年度交納所得稅稅額占該企業銷售額或者營業額百分比。企業所得稅稅負率計算公式=應納稅所得額除以營業收入。

稅負有比例的、累進的、累退的三種形式。比例的稅負是負稅人所負稅款占其收入的比率不隨收入的變化而變化；累進的稅負是負稅人所負稅款占其收入的比率隨收入的增加而增加；累退的稅負是負稅人所負稅款占其收入的比率隨收入的增加而下降。

二、企業所得稅的優惠政策

1、民族自治地方的企業，需要照顧和鼓勵的，經省政府批準，可以給予定期減稅或者免稅。

2、現行的企業所得稅減免稅優惠政策主要有以下幾個方面：

（1）國務院批準的高新技術產業開發區內設立的高新技術企業，減按15%的稅率征收所得稅；新辦的高新技術企業自投產年度起免征所得稅兩年。

（2）企業利用廢水、廢氣、廢渣等廢棄物為主要原料進行生產的，可在5年內減征或免征所得稅。

（3）在確定的革命老區、少數民族地區、邊遠地區和貧困地區新辦的企業，經主管稅務機關批準后，可減征或者免征所得稅3年。

（4）企業事業單位進行技術轉讓，以及在技術轉讓過程中發生的與技術轉讓有關的技術買粉絲、技術服務、技術培訓所得，年凈收入在30萬元以下的，暫免征收所得稅。

三、企業所得稅匯算清繳怎么做

1、檢查帳務：檢查申報年度全年帳務，另據權責發生制原則，檢查已發生但單證未到帳務；

2、做好納稅調整工作（此處據企業實際情況處理），確定好申報年度應納所得稅；

3、整理好年度所得稅申報所需要的相關企業報表及相關說明資料；

4、須附稅務師事務所年度所得稅審計報告的，年度所得稅申報前做好審計報告；

5、調劑好相關納稅款，做好網絡申報或辦稅大廳申報工作，備好年度所得稅申報表，附帶相關企業報表及相關說明資料，報關主管稅務機關。

企業所得稅稅負是多少

問題一：一般納稅人企業所得稅的稅負率是多少，怎樣計算？ 通常情況下，稅務叮會制定各行業的行業利潤率預警線，作為查帳征收企業所得稅申報及匯算清繳前自查自糾的參照指標，如果企業沒有企業所得稅繳納，可能會被稅局作為納稅評估或納稅檢查的重點戶。

問題二：企業所得稅稅負率 所得稅稅負率，即所得稅稅收負擔率。

所得稅稅負率，為年度交納所得稅稅額占該企業收入總額的百分比。

如：某企業某年度產品銷售收入100萬，企業會計利潤是10萬元，該年度交納所得稅3萬，則所得稅稅負率為3%。

企業所得稅稅負率=應納所得稅額/銷售收入*100%

1、每月預繳的企業所得稅也要算在內，就是1個年度（比如2012年）所有繳納的企業所得稅稅額都要算在內。

2、各行業企業所得稅預警稅負率參考：

1 餐飲業 2.00%

2 道路運輸業 2.00%

3 電力、熱力的生產和供應業 1.50%

4 電氣機械及器材制造業 2.00%

5 房地產業 4.00%

6 紡織服裝、鞋、帽制造業 1.00%

7 紡織業 1.00%

8 紡織業--襪業 1.00%

9 非金屬礦物制品業 1.00%

10 廢棄資源和廢舊材料回收加工業 1.50%

11 工藝品及其他制造業 1.50%

12 工藝品及其他制造業--珍珠 4.00%

13 化學原料及化學制品制造業 2.00%

14 計算機服務業 2.00%

15 家具制造業 1.50%

16 建筑安裝業 1.50%

17 建筑材料制造業 3.00%

18 建筑材料制造業--水泥 2.00%

19 金屬制品業 2.00%

20 金屬制品業--彈簧 3.00%

21 金屬制品業--軸瓦 6.00%

22 居民服務業 1.20%

23 零售業 1.50%

24 木材加工及木、竹、藤、棕、草制品業 1.00%

25 農、林、牧、漁服務業 1.10%

26 農副食品加工業 1.00%

27 批發業 1.00%

28 皮革、毛皮、羽毛（絨）及其制品業 1.00%

29 其他采礦業 1.00%

30 其他服務業 4.00%

31 其他建筑業 1.50%

32 其他制造業 1.50%

33 其他制造業--管業 3.00%

34 其他制造業--水曖管件 1.00%

35 商務服務業 2.50%

36 食品制造業 1.00%

37 塑料制品業 3.00%

38 通信設備、計算機及其他電子設備制造業 2.00%

39 通用設備制造業 2.00%

40 畜牧業 1.20

41 醫藥制造業 2.50%

42 飲料制造業 2.00%

43 印刷業和記錄媒介的復制印刷 1.00%

44 娛樂業 6.00%

45 造紙及紙制品業 1.00%

46 專業機械制造業 2.00%

47 專業技俯服務業 2.50%

不過這個稅負率只是參考數值，最終還是要具體事情具體分析，當然不能偏離太多，如果偏離太多，一定要有理由寫說明。

問題三：企業所得稅稅負率如何計算， 10分 所得稅稅負率，即所得稅稅收負擔率。

所得稅稅負率，為年度交納所得稅稅額占該企業銷售額或者營業額百分比。

如：某企業某年度產品銷售收入100萬，企業會計利潤是10萬元，該年度交納所得稅3萬，則所得稅稅負率為3/100*100%=3%

企業所得稅稅負率=應納所得稅額/銷售額*100%

稅負是指實際應計繳的稅款占相對應的應稅銷售收入的比例。稅負可以單指增值稅稅負、所得稅稅負、營業稅稅負等。也可以把所有本年度上交的所有稅款加總計算一個總體稅負。

問題四：一般來說一個企業的稅負大概是多少? 稅負率是指增值稅納稅義務人當期應納增值稅占當期應稅銷售收入的比例。對小規模納稅人來說，稅負率就是征收率：3%，而對一般納稅人來說，由于可以抵扣進項稅額,稅負率就不是17%或13%，而是遠遠低于該比例。

一般稅負率過低往往會引起稅務局的關注，可以掌握在不低于1%（商業企業 1.5%左右），各行業的稅負率是不同的，具體的稅負率表是：增值稅稅負率 = ｛［年度銷項稅額合計 + 免抵退貨物銷售額 * 應稅貨物實用稅率 - （年度進項稅額合計 - 年度進項稅額轉出合計 + 年初留抵稅額 - 年末留抵稅額）］ / ［年度應稅貨物或勞務銷售額 + 免抵退貨物銷售額］｝ *100 ％

1 農副食品加工 3.50

2 食品飲料 4.50

3 紡織品(化纖 ) 2.25

4 紡織服裝、皮革羽毛（絨）及制品 2.91

5 造紙及紙制品業 5.00

6 建材產品 4.98

7 化工產品 3.35

8 醫藥制造業 8.50

9 卷煙加工 12.50

10 塑料制品業 3.50

11 非金屬礦物制品

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