01 貿易公司如何繳稅(企業都交哪些稅)

小型貿易公司如何合理避稅？

小型貿易公司如何合理避稅？有限公司返稅政策

一些中大型企業想要建立分公司、子公司來分流業務時，可以將新注冊的到地方政府稅收優惠園區，不用實地辦公，只用在當地登記納稅，即可享受稅收返還獎勵。

當地有這樣的稅收優惠政策，企業入駐后就可以享受。

增值稅：地方留存部分（50％ ）70％-90％的稅收支持，相當于鼓勵企業增值稅納稅額總額的35％-45％。

企業所得稅：地方留存部分（40% ）70％-90％的稅收支持，相當于鼓勵企業繳納企業所得稅納稅總額的28%-36%。

稅收獎勵支持周期一般為納稅申報的下一個月，具體基于當地財政支持，通過總部經濟入駐的公司，前期商定的支持比例將被兌現。

自然人代開：

若是企業對于成本發票的需求特別迫切，比較急的話，可以考慮自然人代開的方式。不用自然人設立企業，只是需要提交自然人的身份資料，以及業務合同，由我司專員代為去稅收洼地的稅務局代開發票，綜合稅率2.5%-3%。完稅后也會提供和完稅證明，1-2個工作日就可以開票出來。

有的朋友可能會問，自己去稅務局代開不行嗎。其實是可以的，但是個人去稅務局代開的話，稅率就是20%，或者是按五級累進制查賬征收，稅率也比較高。

筆者所在的是稅收洼地直屬的招商平臺，只有通過稅收洼地的地方稅務才能享受到稅率低的核定代開發票。

外貿公司應該怎樣繳稅

外貿公司繳稅：

1、增值稅：銷售額的17%或4%，由稅務機關認定。

2、城市維護建設稅：增值稅額的7%或5%或1%，取決于當地實際執行的稅率。

3、教育費附加：增值稅的3%

4、企業所得稅：應稅所得的33%

代扣代交的稅金包括：

個人所得稅：由員工負擔，但由企業代扣代交視具體情況，其他可能涉及的稅金包括：

1、印花稅：賬簿、合同、營業執照等，應貼花（即納稅）。

2、房產稅：自有房屋的，應交房產稅。

3、車船使用稅：自有車輛的，應交車輛使用稅。

擴展資料：

外貿企業營銷手段：

一、搜索引擎營銷

其次，在每一個搜索引擎中的覆蓋面要大，不僅僅是購買搜索引擎付費服務，更需要通過第三方公司服務以得到自然結果的靠前位置。

二、展會營銷

企業是怎么繳稅的？

1、企業一般是根據企業的經濟性質和經營業務來確定企業應繳納的稅種和稅率;

2、從事生產、銷售、修理修配的的企業一般要交增值稅，增值稅的納稅人分為增值稅一般納稅人和小規模納稅人。一般納稅人是指工業年收入能達到100萬，商業年收入能達到180萬的企業，一般納稅人的稅率是17%，可以抵扣購進貨物的進項稅金;小規模工業企業的增值稅稅率為6%，商業4%。增值稅在國稅申報繳納。

3、從事提供應稅勞務(餐飲、服務、廣告、運輸、買粉絲等等)、轉讓無形資產或銷售不動產的企業要繳納營業稅。營業稅的稅率根據行業不同，從3%到5%，個別的行業20%，如網吧等。營業稅在地稅繳納。

4、企業所得稅：是針對企業利潤征收的一種稅，基本稅率是33%，另有兩檔優惠稅率18%、27%。應納稅所得額(即稅務機關認可的利潤)在十萬以上33%的稅率，三萬以下18%稅率，三至十萬27%。企業所得稅有兩種征收方式：核定征收與查帳征收，查帳征收是根據企業的申報的收入減去相關的成本、費用算出利潤后再根據利潤多少乘以相應的稅率，算出應納稅金。核定征收就是不考慮你的成本費用，稅務機關直接用收入乘以一個固定比率(根據行業不同)，得出的數就作為你的利潤，然后再根據多少，乘以相應稅率。核定征收一般適合核算不健全的小型企業。2002年1月1日以后成立的企業，企業所得稅在國稅繳納。(個人獨資企業不繳納企業所得稅，而是在地稅繳納個人所得稅)。

5、此外企業還交納一些附加稅和小稅種。城建稅和教育費附加是增值稅和營業稅的附加稅，只要交納了后者就要用交納數作為基數乘以相應稅率繳納附加稅。城建稅根據企業所在地區不同，稅率分為7%(市區)5%(縣城鎮)1%(其他)，教育費附加稅率是3%。小稅種包括印花稅、房產稅等，此外還要代扣員工的個人所得稅等。

小公司如何納稅

小規模商品流通企業按銷售額*4%的稅率納增值稅；

按增值稅額*7%(市區）納城市維護建設稅；

按增值稅額*3%納教育費附加。

如果你們年度應納稅所得額（可以比照利潤）不超過30萬元，從業人數不超過80人，資產總額不超過1000萬元，可以向稅務局申請小型微利企業，企業所得稅=當年應納稅所得額*20%，否則要按25%的稅率交企業所得稅。

另外有一些小稅種，如車船使用稅（你們公司的小汽車等，與交強險等一起繳納），如房產稅（公司有房產所有權的話，要按房產余值的1.2%交房產稅，房產余值一般為房產原值*（1-30%）），土地使用稅（如果你們擁有土地使用權，按使用土地面積*當地規定單位面積稅額）

如何給境外企業交稅

一、常駐代表機構外籍代表的個人所得稅處理

通常情況下，外國企業在華機構、場所包括兩種：

一種是外國企業在中國境內 設立的常駐代表機構、代表處等業經國務院有關主管部門批準設立的“長期”機構 、場所；

另一種是外國公司、企業在中國境內從事承包、建筑安裝等活動，依照中 國稅法或中外稅收協定的規定構成在中國境內設立有機構、場所。這里主要介紹對 外國公司、企業在華機構、場所中的外籍個人個人所得稅處理的一般原則和規定。

（一）判定的納稅義務的一般原則

根據個人所得稅法實施條例的規定，因任職、受雇、履約等而在中國境內提供 勞務取得的所得，不論支付地點是否在中國境內，均屬來源于中國境內的所得，應 在中國申報繳納個人所得稅。因此，在外國企業駐華代表機構中任職、受雇的外籍 人員，屬于在華有固定工作的常駐人員，其在中國境內提供勞務取得所得的所得， 不論是由中國境內企業支付或負擔。還是由中國境外企業支付的，均屬來源于中國 境內的所得，應在中國繳納個人所得稅。外籍個人實際在中國境外工作期間取得的 所得，不論是由中國境內企業還是中國境外企業支付，均屬于來源于中國境外的所 得。一般來說，對常駐代表機構外籍人員的個人所得稅征管有兩種辦法：

1、對按實征收營業稅或企業所得稅的機構、場所，由于其帳目清楚，列支的 人員收入情況一目了然，可按帳征收個人所得稅：

2、對采取核實征收即按營業額的一定比例核實企業利潤征收企業所得稅或按 經費支出額換算收入征收營業稅和企業所得稅的機構、場所，或者沒有營業收入而 不征收企業所得稅的，由于其帳簿不實，對在該機構、場所中任職的雇員實際在中 國境內工作期間取得的工資薪金收入，不論在該機構、場所會計帳簿中是否有記載 ，均應視為由該機構場所支付或負擔，并就地計算繳納個人所得稅。

（二）境內、境外工作期間的確定分為兩種情況。

1、在駐華代表機構中任職包括兼職、受雇的個人，其實際在中國境內工作期 間，應包括在中國境內工作期間在境內、外享受的公休假日、個人休假日以及接受 培訓的日數；其在境外營業機構中任職并在境外履行該項職務或在境外營業場所中 提供勞務的期間，包括該期間的公休假日。在核實個人所申報的境外工作期間時， 可要求納稅人提供派遣其在境外任職的證明或其他證明文件。

2、不在駐華代表機構中任職受雇的個人，其受派到中國工作實際在中國境內 工作期間，應包括來華工作期間在中國境內所享受的休假日。

（三）境內、境外取得的工薪所得來源地的確定。

國稅收（1994）148號明確：屬于來源于中國境內的工資薪金所得， 應為個人 實際在中國工作期間取得的工資薪金所得，即：個人實際在中國境內工作期間取得 的工薪收入，不論是由中國境內還是由境外企業或個人雇主支付的，均屬來源于中 國境內所得，個人實際在中國境外工作期間取得的工資薪金收入，不論是由中國境 內還是由境外企業或個人雇主支付的，均屬于來源于中國境外的所得。

二、外籍納稅人在中國境內居住時間不同的情況下取得工資薪金所得的個人所得稅處理。

（一）在中國境內無住所而在一個納稅年度中在中國境內連續或累計工作不超 過90日，或在稅收協定規定的期間在中國境內連續或累計居住不超過183日的個人， 由中國境外雇主支付并且不是由該雇主的中國境內機構負擔的工資薪金，免予申報 繳納個人所得稅。

對前述個人應僅不其實際在中國境內工作期間，由中國境內企業 或個人雇主支付、或者由中國境內機構負擔的工資薪金所得申報納稅。凡是該中國 境內企業、機構屬于采取核定利潤方法計征企業所得稅，或沒有營業收入而不征收企業所得稅的，在該中國境內企業、機構任職、受雇的個人，實際在中國境內工作 期間取得的工資薪金，不論是否在該中國境內企業、機構的會計帳簿中有記載，均 應視為該中國境內企業支付、或由該中國境內機構負擔的工資薪金。

上述個人每月 應納的稅款應按稅法規定的期限申報繳納。 雖有所得來源地的判定原則，按國 際慣例，在境內居住時間較短的非居民，其由境外支付且負擔的境內所得一般予以免稅優惠。

對在中國境內居住不超過90日或稅收協定規定的183日的外籍人員， 其取得的中國境內所得，依據支付和負擔的不同情況，具體區分五種不同的納稅義務：

第一種：工資薪金所得的支付和負擔均不是在中國境內，即由境外雇主支付并 且不是由雇主設在境內的機構負擔的；雖然按所得來源地判定標準和認定方法，其工資薪金所得是屬來源于中國境內的所得，但是考慮其在華工作時間較短，按照國 際通常作法，免予納稅。

第二種：工資薪金所得的支付在中國境內，而不管由誰負擔，即由境內企業或 雇主支付而不管是由境內還是境外企業或機構負擔，均視為由境內企業、機構負擔， 是屬來源于中國境內的所得，應在中國履行納稅義務。

第三種：工資薪金所得由境內機構負擔，而不管是由誰支付的，是屬來源于中 國境內的所得，應在中國履行納稅義務。

第五種：也與計征企業所得稅相聯系，對在沒有營業收入而不征收企業所得稅的境內機構工作而取得工資薪金所得的個人，由于難以確定是由境內還是由境外支付和負擔、且是來源于中國境內的所得。所以，也不論支付和負擔是誰負擔均視為 由境內企業、機構負擔，應在中國履行納稅義務。

例如，某日本人在某日本公司駐北京辦事處工作一年累計在華150日， 其在華 期間的工資薪金由日本公司支付，則判定該日本人在華期間的收入是否應在中國納稅，應分別下列民政部處理：

1、如果該辦事處有營業收入且按實征收企業所得稅， 那么該日本人的收入不 在中國繳稅。

2、 如果該辦事處沒有營業收入不征企業所得稅或雖有營業收入但帳證不健全 而采取核定征收企業所得稅，則該日本人的收入應視同由該辦事處負擔，應在中國 繳納個人所得稅。

企業都交哪些稅

問題一：企業應繳納哪些稅 企業主要交的稅費:

1、營業稅=服務業收入*稅率為5%（適合有服務業的企業）（月報)；

增值稅=商品銷售收入（不含稅）*3%（適合小規模納稅人）（月報)；

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