01 貿易公司怎么抵稅(自營進出口生產企業如何辦理退稅？)

貿易公司如何合理節稅？

貿易公司如何合理節稅？

國內國際貿易的發展恢復迅速，規模持續擴大，源于國家給予的一定的幫助，但貿易企業的持續良好發展，還需自身財稅架構的調整，以及相關稅收優惠政策的幫扶，才能起到更好的助推作用。筆者會給各位推薦一些可享受的合適的稅收優惠政策，幫助各大貿易企業發展壯大。

貿易行業三大稅負壓力：

1、稅負壓力大

貿易公司稅務這塊一向都是很高的，主要稅種為增值稅，所得稅，加股東分紅稅。貿易公司的增值稅為13%，所得稅為25%，股東分紅稅為20%。其增值稅相比其他行業來說會高出很多，其他行業增值稅普遍為3%，6% , 9%，不同行業稅率就不一樣。

2、缺乏進項票

貿易公司會經常缺乏進項票，缺乏進項票來抵稅，那增值稅就會高出很多。比如貿易公司上家是小規模企業只能開3%的票，那剩下的10%就得自己承擔。而且真實存在的支出也有可能無法取得合規進項，在企業所得稅匯算清繳時，按稅法規定就要增加應納所得額，導致企業多繳納企業所得稅。同時，未取得專票，也不能作為進項抵扣，增加了增值稅稅負。

3、人工成本高

人力資本是商貿服務業創造產品高附加值的主要源泉，在企業成本結構中，人工成本占比高。據統計，根據服務屬性不同，人工成本占比從20%到50%不等。而人工成本是不能作為增值稅進項抵扣的，導致商貿服務業普遍增值稅稅負高。

貿易公司稅負壓力解決方案：

那又有什么辦法能解決進項？有兩個相關稅收優惠政策。

1、申請國家小微企業補助

2、在業務真實和合法納稅的情況下，尋找提供稅收優惠政策的總部經濟招商園區，利用稅務籌劃入駐園區享受稅收扶持。

如何落地：以新公司、分公司或子公司的名義成立有限公司，享受園區給予一定比例的稅收扶持，降低企業負擔。園區獎勵的稅收資金以一定比例按月/季度扶持給企業，此種方式安全又合法。

財政扶持案例：

原本實際應繳納稅額：

增值稅應繳納：3000萬/1.13*13%=345.13萬

企業所得稅應繳納：2000萬/1.13*25%=442.48萬

入駐稅收優惠園區享受稅收返稅（成立有限公司）

增值稅：345.13萬*50%（地方留存）*70%（返還比例）=120.8萬，實際繳納224.33萬。

企業所得稅：2000萬/1.13*15%=256.49萬；256.49萬*40%（地方留存）*70%（返還比例）=74.34萬

實際繳納182.15萬，直接為企業節省了200多萬的稅費。

3.自然人代開：

自然人代開，綜合稅率2.5%-3%，企業經營過程中還是會存在著無票支出，這個時候可以選擇自然人代開，只要客戶愿意接受，就可以選擇自然人代開，行業一般沒有什么限制。

進出口貿易公司需要繳納哪些稅

一、出口企業需要交納哪些稅費

外貿公司所需要涉及交納的稅金有增值稅、關稅、城建稅、教育費附加、個人所得稅、印花稅、房產稅等。若是全出口業務的話基本上不交增值稅，出口產品會按退稅率退給增值稅。若某票出口發生異常情況是不能正常退稅的，有可能會按照規定計提銷項稅或補稅，對應發生城建稅教育費則附加。每月按銷售收入繳納水利建設基金和印花稅，即購銷合同，每月代扣個稅，每季預繳企業所得稅，如果有自有房產，則涉及到房產稅和土地使用稅。

二、辦理出口退稅需要注意四個時限規定

一是“30天”。外貿企業購進出口貨物后，應及時向供貨企業索取增值稅專用發票或普通發票，屬于防偽稅稅控增值稅發票，必須在開票之日起30天內辦理認證手續。

二是“90天”。外貿企業必須在貨物報關出口之日起90天內辦理出口退稅申報手續，生產企業必須在貨物報關出口之日起三個月后免抵退稅申報期內辦理免抵稅申報手續。

三是“180天”。出口企業必須在貨物報關出口之日起180天內，向所在地主管退稅部門提供出口收匯核銷單。

四是“3個月”。出口企業出口貨物紙質退稅憑證丟失或內容填寫有誤，按有關規定可以補辦或更改的，出口企業可在申報期限內向退稅部門提出延期辦理出口貨物退稅申報的申請，經批準后，可延期3個月申報。

貿易公司開出90萬普通發票納稅6%的需要交多少稅，能抵稅嗎？直接交6%的稅款就可以還要別的錢嗎

1、只有增值稅專用發票才可以抵扣。

2、90萬普票6個點的增值稅，所以應該繳納的增值稅=90W/1.06*0.06≈50943.40元

3、增值稅繳納完以后還要繳納增值稅附征稅（城建稅7%、教育費附加3%、地方性教育費附加2%）=50943.4*0.12≈6113.21元

4、剩下還要企業所得稅。

企業怎樣合理避稅

問題一：怎樣合理避稅 企業合理避稅一直是每個會計人員都要面對的問題，沒有老板愿意多交稅，但是又不得不交稅，因此，如何合理避稅是每個會計人員都需要探討的命題。

(一)模擬評稅試一試

稅務機關實行納稅評估，企業應該按稅務機關的評稅方法自行評估，以便及時發現問題，做好應對準備。下面以增值稅為例說明。

稅務機關對增值稅從四個方面進行評估。

稅負率：將稅負率與預警值對比。

增加值稅負率：用(工資 利潤 折舊 稅金)*增值稅稅率，將得到的結果與企業實際應繳納的增值稅對比，以發現是否少繳增值稅。

進項控制額：企業進項最大抵扣額=(銷售成本 存貨本年增加 應付本年減少)*主要進貨的稅率 運費*7%，如果企業抵扣大于上述值，暗示可能進項有問題。

投入產出率：用投入原料除以材料消耗定額，測算處可以生產的成品，對算出企業收入，并與報表對比。

企業運用以上指標分析，如果發現異常，就應及時分析原因。

(二)存款少可遲繳稅

企業申報以后就應該及時繳稅，但如果由于存款少可以申請遲繳。存款少到什么情況可以遲繳稅?可動用的銀行存款不足以支付當期工資，或者支付工資以后不足以支付應交稅金。

注意可動用的銀行存款不包括企業不能支付的公積金存款，國家指定用途的存款，各項專用存款。

當期工資是企業根據工資制度計算出的應付工資。

如果出現以上情況，企業應及時申請，辦理延期繳納稅款的手續。

(三)沒有生意也申報

企業納稅申報是一項義務，不論企業是否有稅要交。企業可能因為各種原因沒有稅款要繳納，例如企業處于籌建期間;企業處于免稅期間;企業處于清算期間;清算還沒有結束;企業由于經營不理想，沒有納稅收入或者收益。這些情況下，企業可能沒有稅款要繳納，但都要按時納稅申報，沒有應納稅稅款的申報就是所謂的零申報。零申報只是一個簡單的程序。一項簡單的手續，如果不辦理，稅務機關可以每次處以罰款2000元。

(四)視同銷售莫亂套

視同銷售就是實際不是銷售也要按銷售納稅，沒有銷售也納稅無疑會增加企業的稅收負擔。應該視同銷售也納稅無疑會增加企業的稅收負擔。應該視同銷售不繳稅是違規，不應該視同銷售也當成銷售就會繳冤枉稅。

有一家酒店，老總平時接待客人都安排在自家酒店用餐，內部簽招待費，基本上每個月都有幾單，一年累計起來有十多萬。會計師事務所來審計，要求將這十多萬視同銷售，繳納營業稅。

在營業稅法規里，沒有在自家酒店吃飯消費要視同銷售繳營業稅的規定。企業依從會計師事務所的謬論，又會多繳冤枉稅了。

視同銷售千萬別亂用。

(五)看損耗是否正常

企業生產過程中存在各種損耗，投進的原料一部分損耗了，一部分形成產品。在增值稅里，正常損耗的進項可以抵扣，非正常損失的進項不能抵扣，要轉出。因此，正常劃分正常損耗和非正常損耗對企業納稅非常重要。

一家化工廠，因為天氣炎熱，原料揮發了一部分，盤點造成損失。稅務管理員認為是自然災害造成，屬于非正常損失。這也是一宗冤案。天氣炎熱還沒有達到自然災害的程度，怎么能說是非正常損失?對稅務規定不熟悉的人又會付出代價。

(六)各行各業有特例

稅務法規有一般的規定，也有針對特殊情況，各個行業的特殊規定。如果對自身行業的特殊規定不了解，企業也會蒙受損失。

一家報社，賣報紙繳增值稅，收廣告費繳營業稅。因此印刷報紙獲取的進項要分為兩部分，一部分可以抵扣，一部分不能抵扣。怎么分？稅務局答復：按增值稅暫行條例實施細則的第23條規定：按收入百分比劃分。可憐的報社，賣報紙收入少，廣告費收入高，因此，進項基本不能抵扣。其實稅務有規......>>

問題二：小規模納稅企業如何合理避稅？ 看你想要減少哪方面的稅了。

企業所得稅：

1、在日常的工作生活中多積累一些費用票，比如的票、文具發票、洗滌用品、復印紙、墨盒等電腦耗材等各種費用發票。盡量回避飯費、禮品這類不能全額抵稅的費用。另外對于企業正常的費用支出有許多是沒有正式發票的，只有一張收據，這樣的費用支出要盡量減少。2、工資，可以按照當地企業所得稅的計稅標準編制工資表，當然要比實際支付工資高（若超出個所稅的標準還要繳納個所稅）。另外領取工資的人員最好是具有退休證的返聘人員，這樣可以少按人數繳納殘疾人保障金（約按職工人數減退休返聘人數*400元左右）。增值稅

1、在銷貨時，可以針對收現和不要正式發票的業務采取回避態度，計入往來賬，或也可不入賬處理。2、在進貨時，對于沒有正式發票的進貨，即使買票也要資金的支出有配套的發票，這樣做可以增大成本，減少毛利。以上只是一些簡單的避稅方法。

問題三：公司如何合理避稅 一、轉移股利收入，掛往來賬

總裁學習網分享，投資企業收到被投資企業發放的股利，應作為投資收益下賬。有的企業為了截留分得的股利，將股利不作投資收益處理，而計入其他“應付賬款”。

如：1993年1月1日，A公司購入B公司面值為100元的普通股15000股，另支付手續費8000元。年終收到分得的股利65000元。A公司將取得的股利直接掛入“其他應付款”中以備以后挪用。

二、轉移罰沒收入，不作利潤處理

企業在經濟交往中，收取的賠款、罰金、滯納金等各種罰沒收入均應計入“營業外收入”賬戶，有的企業為了將罰沒收入挪作他用，便虛掛往來賬戶。

如：企業向不履行合約單位收取罰沒收入8萬元，本應計入“營業外收入”，但企業卻虛掛往來記入“其他應付款”。

三、虛列收入，調整利潤

企業財務人員受上級領導指示，對已實現的收入不按現行財務會計制度的規定進行賬務處理。企業領導人為了私利，授意會計人員虛增利潤，造成企業虛盈實虧;有的企業謀求團體利益，虛增、虛減、轉移或截留利潤;有些效益較好的企業為了偷逃稅款，對已實現的收入不作銷售處理：一是虛掛往來;二是不入賬或跨期入賬，既逃交了稅金，又達到隱匿利潤的目的。

如：某企業領導對市場看好，產品暢銷，效益較好。企業領導為了控制利潤增長幅度，指使財務人員將本年300萬銷售收入

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