01 貿易公司怎么交稅舉個例子(稅收籌劃的方法有哪些舉例說明。)

企業如何合理避稅？

企業應繳稅金如何合理避稅？，歡迎關注，點贊，業務辦理請私信， 企業如果要進行合理的避稅，正確的避稅事項應該根據公司的實際情況考慮，公司從事工業方面經營生產的，在我國大陸根據交稅來分：小規模納稅戶跟一般納稅戶，小規模納稅人按營業額的6%交營業稅，同時還產生“教育、城建、防洪”等附加稅，大概折合起來一共是7.3—7.5%。一般納稅人是交增值稅的，稅率17%，增值部分才交稅，不過在廣東經濟比較發達地區都對一般納稅人采取了“稅賦率”的年審辦法，意思就是說貿易公司3%，工廠5%，會讓企業覺得稅負太重。而且還需要企業所得稅：3萬元以內18%；3-10萬元以內27%；10萬元以上33%。那么怎么讓企業合理避稅呢？

（1）代扣代繳稅金長期掛賬不繳；

（2）稽核評稅、稅務稽查查補的增值稅、所得稅補繳之后，不作為賬務調整，該作進項轉出的不實行轉出，該調增所得額的不進行調整賬務，造成明征暗退。有些會將補繳的增值稅再記入進項稅額；

（3）福利企業外購原材料轉讓或是直接進行銷售，自己沒有生產能力，委托加工就地銷售、也按自產產品申報騙取退稅；

（4）福利企業該取得增值稅專用發票不取得，自認為反正是退稅，造成稅負偏高，退稅也多；

（5）福利企業購進貨物使用白條，騙取高稅負退稅。

稅收籌劃的方法有哪些?舉例說明。

這位朋友，下面我以近期幾個實際操作的案例來具體告訴你稅籌的方法。

案例一：企業通過變更企業納稅人身份來節稅

于老板準備承包一個企業，承包期為2018年6月1日至2019年3月1日。2018年6月1日至2019年3月1日期間，企業固定資產折舊5000元，上繳租賃費50000元，預計實現會計利潤53000元（已扣除租賃費，未扣除折舊費），于老板自己不領取工資。已知該地區規定的業主費用扣除標準為每月800元。

在營業執照上，于老板目前面臨著兩個選擇，要么繼續使用原有企業的營業執照，要么將其變更為個體工商戶執照。哪種方式稅后利潤更高呢？ 

總結：綜上來說，變更為個體工商戶，實際取得的稅后利潤比之前原有企業要高將近一倍。

 

案例二：通過調整薪酬結構來節稅

某公司員工張先生每月從公司領取工資、薪金所得8000元，由于租住一套兩居室住房，每月支付房租2000元。那么，張先生應納個人所得稅的稅額為：

（8000-3500）×10%-105=345元。

為了幫張先生降低稅負，在不增加雇主費用的情況下，公司可以怎么做呢？

稅務籌劃方案： 公司為易先生提供給免費住房，工資下調到每月6000元，由于個人所得收入減少，個人應納稅款則會降低，而雇主的費用負擔不變。那么，易先生應納個人所得稅的稅額為：（6000-3500）×10%-105=145元。

經過規劃，易先生降低稅負345-145=200元。

案例三：

李老板打算和兩位朋友合開一家花店，預計年盈利180000元，工資每人每月1600元。花店面臨合伙制和有限責任公司兩種形式的選擇，不同的身份意味著納稅的稅率也不同，于是，這位李老板就有了疑惑，到底選哪種形式呢？

 中財企航列出來這樣一組數據： 

兩者比較，稅收負擔率相差27%，中財企航建議李老板選擇合伙制形式開辦公司。

每一家公司的具體情況都不相同，所以，具體的稅務籌劃方案還要從企業具體情況分析。

外貿代理公司給工廠4.5個稅點怎么算？

稅收主要分兩種,一為流轉稅 如增值稅,消費稅等,一為所得稅,如企業所得稅,可以理解成前者對商業過程征稅,后者對商業結果征稅.具體到外貿業務來講,主要有三方參與其中,即工廠,外貿公司和國外客戶.我們只說外貿公司. 外貿公司從工廠購進貨物并向其支付貨款,工廠要為外貿公司開具增值稅發票,稅率為17%, 即如果你和工廠商定的含稅價是100元,則其中包含100/1.17*0.17=14.53元的增值稅, 而你向客戶銷售貨物是不用交稅的,差不多全世界的國家都對出口貨物實行免稅政策, 即你和客戶商定100美元,那你就可以收到100美元,不用向國家交稅(當然地稅征收的小稅種除外). 好了,那我外貿公司的利潤是多少呢? 別著急,自己先想一想,應該是多少.再和我跟你講的對比一下.

+你的銷售收入: 100 USD*8.26=826 RMB-你的成本: 700 RMB (這是你和工廠商定的含稅價)=你的銷售利潤:126 RMB+退稅收入: 700/1.17*0.13=77.78 RMB=你的利潤總額: 203.78 RMB.

那大家所說的外貿代理外匯用 1USD=9.16 RMB來結算是怎么來的呢? 是這樣的:

8.26+8.26/1.17*0.13=9.17 RMB,為什么?好好想一想.

還有一個問題,為什么有的外貿可以作到 1USD=9.20 RMB,那不賠錢了嗎?當然不會賠錢了,下次再說吧.

舉例， 收匯 US$100, 出口公司給工廠的匯率為 9.25 （目前流行的匯率）工廠可收貨款 $100 * 9.25 = ￥925出口公司先支付牌價給工廠 $100 * 8.26 = ￥826， 欠工廠差價 ￥925 -￥826 = ￥99工廠開票繳稅17%，出口公司獲取其中的退稅 ￥925/1.17*0.13 = ￥102.78出口公司再把差價還給工廠，凈賺 ￥102.78 - ￥99 = ￥3.78當然出口公司還有其它的操作上可以獲取更大的利潤（我就不說了，免遭"殺人滅口"呀，呵呵），也就是說，你每收$100外匯，出口公司賺其 ￥3.78元。不知道這樣說，大家明白了沒有？

上面的舉例中，工廠的銷售利潤為 ￥925 - 17%稅率 + ￥99 = ￥866.25 ，所以工廠在報價方面要考慮成本和利潤加起來要 < ￥866.25 就可以了。如果工廠有出口權，那就更簡單了。

由于中國鼓勵出口，所以目前大部分出口產品的公司（外貿公司）都享受出口退稅，即交完稅后，可以退回一部分的稅給你。那么，外貿公司為了提高自己的競爭力，又會把退稅中的一部分以比牌價高的匯率返還給工廠。這就是目前外貿公司為什么可以給出9.0-9.25的匯率的原因。那會有朋友問：外貿公司既交稅，又把退稅的一部分給工廠，那不是沒有錢賺？原因在于，在中國的財務工作里，進項和銷項是可以抵消的，（學過財務的應該明白）所以，交稅的錢就變成是工廠出的了，外貿公司是基本不用交稅的，對于工廠來說，羊毛出在羊身上。

繼續上面的話題補充：

影響外貿公司給工廠的匯率的因素有哪些？

如果大家明白了上面的那句：羊毛出在羊身上的，就會猜到因素有哪些。沒錯，影響的因素有：

1、工廠的產品的課稅率和退稅率的問題。

2、產品的課稅類別以及稅種，部分產品，如化妝品等，是要交消費稅的。

3、外貿公司的規模和資金的運作情況。一般規模大，它的匯率也相對高一些。資金流快的話，也是因素。

等等，還有一些其它原因就以后再說了，我打字累了，呵呵，請原諒。

作為出口公司，首先要注意報關金額是否與收匯金額是否一致。因為這關系到出口公司補外匯的問題，所以一般出口公司會以報關單的金額為開票金額的基礎，只有這樣，出口公司才不需要補外匯。

回到例子，報關金額為$120（估計$120被報關單定義為FOB方式，請看報關單的貿易方式那欄是否寫了FOB，因為退稅是以FOB價去計算的，而且是根據報關單金額，所以實際金額少了，核銷的過程會要求你補外匯，當然，國家是允許有一定的差額，沒有超出就不需要補），實際收匯$100，這樣我們的增值稅發票金額就有兩個選擇：

一是：$120 * 9.2 = ￥1104 （享受全部退稅，貴司的財務人員的退稅工作簡單一點）二是：$100 * 9.2 = ￥920 （享受部分退稅，貴司和工廠的賬目比較清楚，容易核對）需要了解的是，￥1104-920 = 184，這184元實際是不存在的，因為沒有外匯，工廠發票開最大金額的話，你就必須要工廠補外匯，不然你就虧了。

下面我們以￥920為基礎去計算出口公司的利潤：

海關收稅怎么收

問題一：中國海關關稅怎么計算 根據現行規定，一、進境居民旅客攜帶在境外獲取的個人自用進境物品，總值在5000元人民幣以內（含5000元）的，海關予以免稅放行，單一品種限自用、合理數量；進境居民旅客攜帶超出5000元人民幣的個人自用進境物品，經海關審核確屬自用的，海關僅對超出部分的個人自用進境物品征稅，對不可分割的單件物品，全額征稅。二、關于自用合理數量問題，“自用” 指旅客本人自用、饋贈親友而非為出售或出租。“合理數量”指海關根據旅客旅行目的和居留時間所規定的正常數量。三、攜帶旅途自用且需復帶出境的物品，請在進境時向海關申報，填寫并保留《申報單》，出境時向海關遞交原進境《申報單》，所攜物品予以免稅。在實際辦理海關通關手續時，應以口岸海關的解釋和審核為準。

問題二：關稅怎么收 到底什么情況下會被要求交稅呢？

《海關總署公告2010年第43號》第一條規定，個人郵寄進境物品，海關依法征收進口稅，但應征進口稅稅額在人民幣50元（含50元）以下的，海關予以免征。

千萬別錯誤的理解50元的概念哦！這里的50元并不是指商品的價值超過50元就要交稅，而是你應交進口稅稅額在50元以下可以免稅，也就是說如果你的應繳稅額是50塊以下，海關就不會收取你的關稅，如果你的包裹應繳稅超過50元，你就要交稅了。

那么如果被稅，大概要交多少稅？怎么交呢？

首先我們來看看個人物品進口關稅是怎么算的：完稅價格×進口關稅稅率=應交進口關稅稅額

《入境旅客行李物品和個人郵遞物品完稅價格表》>>>點擊速看

完稅價格：比如你購買了一臺電動剃須刀，實際商品價格1300元，完稅價格表規定了電動剃須刀的完稅價格是200元，那么你的稅額就是按照200來計算的，和你實際支付的1300元沒有關系。

進口關稅稅率：根據完稅價格表規定，電動剃須刀稅率是20%。

那么你應該交的進口稅稅額=200*20%，也就是40元關稅，但是40元沒有超過50元的免征稅，所以就算被抽到檢查，也不用交稅，如果你一個包裹有二臺電動剃須刀，那么就是40元關稅，那你就要交80元的稅了

被稅的幾率有多大？

說道關稅幾率，這個只能說看運氣了，就如篇頭所說看海關是否會抽查到你的包裹，其實也跟買的商品有關吧，一般保健品、母嬰用品之類的、電子產品，這些商品的幾率很低，不過也要注意包裹重量的問題了，比如，奶粉的話一般在2-4罐之內是相對安全的，留意了一下，大概被稅的概率在7%左右。還有部分商品本身稅的幾率就大，比如電子數碼產品、奢侈品之類。選擇轉運公司也很重要，有些轉運公

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