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01 貿易公司報銷制度(貿易公司如何記賬)
Instagram刷粉絲, Ins買粉絲自助下單平台, Ins買贊網站可微信支付寶付款2024-06-10 04:01:02【】1人已围观
简介公司付款管理制度怎么寫啊付款管理制度(一)目的為了加強公司資金管理和運作從資產安全和服務好各相關部門及客戶和供應商兩方面考慮,現根據公司實際情況,本著方便、可行、效率的原則,特制定本制度(二)范圍1.
公司付款管理制度怎么寫啊
付款管理制度(一) 目的為了加強公司資金管理和運作
從資產安全和服務好各相關部門及客戶和供應商兩方面考慮,現根據公司實際情況,本著方便、可行、效率的原則,特制定本制度
(二) 范圍 1.凡大宗原料、輔料、包裝材料、微量藥品、設備、零件、器材、辦公用品等采購業務中,有關詢價、議價、采購等作業,均適用本制度
2.銷售登記技術服務費
(三) 采購部門的權限劃分和工作基本原則1.公司原物料的采購計劃、價格、策略等均由采購委員會決議
2.臨時的、緊急的采購,由使用部門提出申請,采購部負責詢價,呈總經理簽準
3.具體采購業務由采購部負責執行,而特定儀器、設備之采購須由請購 4.部門主管和技術人員參與技術、價格、質量等方面的審定
5.公司的財會部門必須對采購業務與采購委員會會議決議是否相符,予以充分的反映和監督
6.品管部門必須對購入生產用原料的質量予以全過程的監控
7.采購部門必須根據采購委員會的會議精神,多途徑,少環節,貨比三家,適時,適質,適量,適價保證原物料的供給
8.采購部門必須定期作出市場,供貨,存貨,采購等分析,采購部應對供貨市場,供應商情況,需購原物料質量、價格、數量、運輸、氣象資料、進出口數據、原物料庫存、原物料耗用情況等作出定期分析
9.采購部和財會部應于每月末與供應商核對供貨數量、應付貨款和商務處理等資料
10.采購部應定期對采購人員進行業務培訓和考核,以提高采購人員的業務能力和思想品德水平
11.原物料采購須遵循“貨到付款”的原則,嚴格控制原物料預付貨款
(四) 供應商管理辦法 1
供應商的選定及指導 1) 對于大宗或經常使用的原物料,采購部門應建立相對穩定的供應商, 2) 并設立“供應商資料卡”作為日后詢議價和供料的參考
3) 為確保貨源,采購人員對于經常采購的原物料,應尋找兩家以上的供應商作為儲備或交互采購,以穩定貨源、降低價格
4) 選定供應商時,應從其供貨能力、信譽度、資金狀況、解決糾紛能力及對市場狀況把握程度等方面綜合考慮,并依此確定是否發展為長期供應商
5) 若供應商為貿易商或代理商時,采購人員應調查其信譽及技術服務能力等,憑以作為判斷是否為采購對象的依據
6) 積極向供應商宣傳公司原料品質標準,并在品質及技術服務上給予必要的幫助,使其交貨及時、品質穩定且符合公司的質量標準
2
供應商的管理和分類 1) 每一筆采購業務,都要進行采購成本分析,交部門經理審閱后存檔以充實供應商的資料卡
2) 供應商的分類
根據供應商的信譽狀況、貨源穩定性(數量、品質)、資金狀況、發運能力等方面進行分類
例如把供應商分為A、B、C、D 四大類:A類指信譽良好、貨源穩定、資金充足以及發運通暢的廠商;B類指信譽良好、資金充足及發運通暢但貨源較不穩定的廠商;C 類指信譽較好,資金充足或發運較通暢、貨源不穩定的廠商
D類指 資金較充足或發運較通暢、但信譽一般或差、貨源不穩定的廠商
3) 對于時常出現交貨品質不符合質量標準,交貨數量不足,延誤交期,售后服務不良等情況的供應商,應立即通知其改善,并按規定扣款
如未能改善者,采購部應另行開發新的供應商
3
供應商的開發 1) 采購人員應積極調查原物料資訊,收集原物料市場行情,積極開發新的供應商
2) 開發原料新供應商時,應取樣經品管部或使用部門檢驗分析,提出報告,必要時應到現場調查確認其生產技術及品質水準之后,進行詳細評估,決定是否列為供應商
3) 采購資料及檔案管理 4) 采購內勤人員每月初或每周做好“供應商資料卡”、“原料及微量元 素采購報表(月)”、“采購分析報表(周、月)”、“庫存報表(月)”等匯總整理工作,并報告有關領導
5) 市場行情及時了解分析,價格走勢定期分析,供應商信譽等級定期評審,來電來函文件資料及時分類保存
6) 公司有關人員如需借閱有關資料、檔案,必須經部門經理同意后,由內勤人員登記,借閱人員簽名后方可
7) 有關采購委員會的資料,由部門經理歸類存檔保管,借閱需經采購經理同意,并登記后執行
(五) 登記技術服務費制度
求助:貿易公司的財務管理等各方面的規章制度,最好是較實用的,謝過了。
對于一個公司來講,財務制度無非就是制約兩方面:
1.對于財務人員,那么《會計法》、《國家統一會計制度》等權威性的法律法規最為合適,因為財務本身就是一門專業非常強的學科,已經有對其制定的專門制度,為什么不用,難道你有更好的辦法?
2.對于公司其他職工,這塊要算報銷是大頭。下面引用別人的成果,你看下:
費用報銷控制制度
第一條: 為了嚴格公司管理制度,合理控制公司經營費用,根據公司經營活動的特點,特制訂制度。
第二條: 費用報銷的控制原則:計劃管理、分級負責、層層把關。由各部門經理負責本部門人員費用報銷的實質性、合理性的一級審查;
由財務經理對報銷票據的合法性進行二級審查;由總經理進行最后的審核批準。
第三條: 費用的控制實行計劃管理,由需要支付費用的部門或個人先行填寫“用款申請單”,列明:費用的性質、費用的用途、費用的預計金額、
款項支付預計時間等要素,先報部門經理審批同意后,報總經理審批,待取得總經理簽署同意的“用款申請單”后方能執行。
第四條: 費用發生過程中,原則上必需由兩人或兩人以上同時參與或執行,并互相監督和共同承兌相關責任。
第五條: 費用發生過程中,當事人應充分取得費用的相關單據,如:合約或協議、合法的票據等,如因未能取得合法(被稅務機關認可)的票據而遭受財務經理剔除的部分支出,公司原則上不予以承擔,由當事人自行負責。
第六條: 費用發生完畢后,當事人應及時將收集到的費用單據加以整理歸類,采用公司統一印制的“費用報銷單”規范粘貼,粘貼過程中應區別費用 性質(如:交通費、住宿費、餐飲費、招待費、辦公費等)分類粘貼,便于歸類計算和整理。
第七條: 當事人在填寫“費用報銷單”時,應遵照“實事求是、準確無誤”的原則,將費用的發生原因、發生金額、發生時間等要素填寫齊全,并簽署自己的名字,交共同參與的人員復查,并請其在證明人一欄上簽署其姓名。“費用報銷單”的填寫一律不允許涂改,尤其是費用金額,并要保證費用金額的大、小寫必須一致,否則無效。
第八條:當事人應將填寫完整、附件齊全的“費用報銷單”和已經審批過的“用款申請單”一起送交本部門經理進行審批,部門經理應重點對費用發生的真實性、費用預算金額與實際金額的差異合理性進行審查,部門經理審查無異議后,應在“費用報銷單”部門經理一欄簽署審批意見并簽署部門經理的名字。
第九條:當事人將取得經過本部門經理審批簽署后的“費用報銷單”以及原審批的“用款申請單”送交財務經理進行審批,財務經理應重點對“費用報銷單”后所附的原始發票和單據進行合法性審查,對費用金額的計算進行復核稽查。財務經理審查無異議后,應在“費用報銷單”財務部門一欄簽署審批意見并簽署財務經理的名字。
第十條:當事人將取得本部門經理、財務部門經理審批簽署后的“費用報銷單”以及原審批的“用款申請單”一起,通過公司內部單據傳遞程序報送到 公司總經理處,由總經理進行最后的審查和審批。總經理一般僅從“費用報銷單”的形式要素上進行審查,看報銷審批程序和相關人員的簽字是否齊全、字跡是否真實。
總經理審查無異議后,在“費用報銷單”總經理一欄簽署審批意見并簽名。
第十一條:當事人取得審批齊全的“費用報銷單”以及“用款申請單”后,應在3天之內送交財務部門的出納員手上領取資金,出納人員應對“費用報銷單”進行審核,重點看報銷單是否有涂改、費用的計算是否正確、后附的發票是否齊全合法,審批手續是否齊備。 出納人員在審核無誤后方能付款。
第十二條:本管理制度的制訂、修改和解釋權屬于公司董事會。
第十三條:本制度經公司總經理審批簽署實施,修改時亦同。
總經理簽字:
貿易公司如何記賬
貿易公司當然屬于商業,商業會計與普通的財會最大的不同就是商品的記價不同,分按照進價記賬和售價記賬,按照售價記賬必須設置“商品進銷差價”調整項目。
企業采用售價進行日常核算的商品售價與進價之間的差額,通過“商品進銷差價”科目核算。本科目可按商品類別或實物管理負責人進行明細核算。
商品進銷差價的主要賬務處理:
(1)企業購入、加工收回以及銷售退回等增加的庫存商品,按商品售價,借記“庫存商品”科目,按商品進價,貸記“銀行存款”、“委托加工物資”等科目,按售價與進價之間的差額,貸記“商品進銷差價”科目。
(2)期(月)末分攤已銷商品的進銷差價,借記“商品進銷差價”科目,貸記“主營業務成本”科目。
銷售商品應分攤的商品進銷差價,按以下公式計算:
商品進銷差價率=期末分攤前本科目余額÷(“庫存商品”科目期末余額+“委托代銷商品”科目期末余額+“發出商品”科目期末余額+本期“主營業務收入”科目貸方發生額)×100%
本期銷售商品應分攤的商品進銷差價=本期“主營業務收入”科目貸方發生額×商品進銷差價率
企業的商品進銷差價率各期之間比較均衡的,也可以采用上期商品進銷差價率計算分攤本期的商品進銷差價。年度終了,應對商品進銷差價進行核實調整。
“商品進銷差價”科目的期末貸方余額,反映企業庫存商品的商品進銷差價。
擴展資料:
1、報關進口。出口企業應根據進口合約規定,憑全套進口
單證,作如下會計分錄:
借:材料采購—進料加工—××材料名稱
貸:應付外匯帳款(或銀行存款)
支付上述進口原輔料件的各項國內直接費用,作如下會計分錄:
借:材料采購—進料加工—××材料名稱
貸:銀行存款
貨到岸時,計算應納進口關稅或消費稅,作如下會計分錄:
借:材料采購—進料加工—××材料名稱
貸:應交稅金—應交進口關稅
—應交進口消費稅
2、交納進口料件的稅金。出口企業應根據海關出具的完稅憑證,作如下會計分錄:
借:應交稅金—應交進口關稅
—應交進口增值稅
—應交增值稅(進項稅額) 貸:銀行存款
對按稅法規定,不需交納進口關稅、增值稅的企業,不作應交稅金的上述會計分錄。
3、進口料件入庫。
進口料件入庫后,財務部門應憑儲運或業務部門開具的入庫單,作如下會計分錄:
借:原材料—進料加工—××商品名稱
貸:材料采購—進料加工—××商品名稱
外購出口配套的擴散 協作產品和委托加工產品的核算
現行政策規定,生產企業出口的自產貨物包括外購的與本企業所生產的產品名稱 性能相同,且使用
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