01 貿易公司開專票一定要有進項嗎(一般納稅人采購產品一直沒有進項票，但是賣出去客戶要求開專票，那我要交多少稅？)

開專票必須要有進項嗎

是的。如果沒有進項就不能抵扣稅款，開票時后就要交很多稅錢。比如，你開票的稅率是16%，10000元的票面額，含1600元的稅。如果你有9000元的進項，開票稅率也是16%，其中含有1448元的稅額。在規定期限內是可以抵扣的。這樣一來你只要交152元的增值稅。沒有進項的1000元，可以是企業的其他費用（人工工資等）。如果有利潤，再按有關規定交企業所得稅。

拓展資料：

一、一般納稅人開具增值稅專用發票，并非必須取得進項發票

例1：甲公司培訓機構，一般納稅人，主要業務針對企業客戶進行培訓。租房經營，年初一次性支付租金；水電費由房東支付，房東出具分割單結算；其他耗材年初備完一年。這樣，甲公司平時主要支出就是員工工資，當然不會取得進項發票。但平時隨著業務開展，需要隨時給客戶開具增值稅專用發票。這屬于正常業務，開具增值稅專用發票，對應一些月份沒有進項發票，并非不可。

二、有些企業，若無進項發票，容易引起稅務機關關注

例2：乙公司一般納稅人，是個加油站；主管稅務機關實地查驗，庫存器材容量10噸。某月乙公司對外開具成品油增值稅專用發票100噸，沒有取得進項發票。主管稅務機關很容易懷疑：庫存只有10噸，沒有進項，哪來100噸銷售呢？是否存在虛開發票？這樣就會進行檢查了。

參考政策：

《中華人民共和國發票管理辦法》第三十七條虛開發票的，由稅務機關沒收違法所得；虛開金額在1萬元以下的，可以并處5萬元以下的罰款；虛開金額超過1萬元的，并處5萬元以上50萬元以下的罰款。

《中華人民共和國刑法》第二百零五條：虛開增值稅專用發票或者虛開用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發票的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬元以上二十萬元以下罰金;虛開的稅款數額較大或者有其他嚴重情節的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金;虛開的稅款數額巨大或者有其他特別嚴重情節的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財產。

虛開發票屬于比較嚴重的稅收違法甚至刑事犯罪行為，企業在經營活動中，應當實事求是，按照實際發生的業務活動依法索取、開具發票。

三、購貨業務實事求是，盡量取得進項專票抵扣

我們知道，一般納稅人銷售貨物、勞務、服務、無形資產、不動產，增值稅應納稅額為當期銷項稅額抵扣當期進項稅額后的余額。

應納稅額計算公式：

應納稅額=當期銷項稅額－當期進項稅額

也就是說，如果確實發生購買行為，及時取得增值稅專用發票，作為進項稅額依法抵扣，則可降低稅負。

沒有進項票能開增值稅專用發票嗎

沒有進項票可以開增值稅專用發票。

一般納稅人只要銷售了商品就可以開具增值稅發票（包括增值稅普通發票和增值稅專用發票都可以開具）。前提是銷售了商品，發生了真實的交易往來，而不是虛構。沒有進項票，一般納稅人銷售商品的稅率是16%，真實的增值稅稅負率也是16%。

企業為一般納稅人，只有增值稅銷項稅額沒有增值稅進項稅額，很有可能被稅務監管系統監控誤認為是虛開發票企業，因為進銷不匹配。因此企業在銷售商品時一定要留下轉賬記錄、物流記錄、出庫記錄等一系列佐證材料，可以用證據向稅務機關證明清白。

企業一定要做好稅務籌劃。沒有進項票，企業增值稅稅負率達到16%，遠遠超出社會平均稅負水平，稅收負擔過重，不利于企業長遠發展。一般商貿企業稅負水平不會超過5%。而且，沒有進項票，企業只有銷售收入，沒有成本歸集，會計利潤就會升高，企業所得稅也會負擔過重。

【法律依據】

《中華人民共和國增值稅暫行條例》

第一條 在中華人民共和國境內銷售貨物或者加工、修理修配勞務（以下簡稱勞務），銷售服務、無形資產、不動產以及進口貨物的單位和個人，為增值稅的納稅人，應當依照本條例繳納增值稅。第六條 銷售額為納稅人發生應稅銷售行為收取的全部價款和價外費用，但是不包括收取的銷項稅額。

銷售額以人民幣計算。納稅人以人民幣以外的貨幣結算銷售額的，應當折合成人民幣計算。第十條 下列項目的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣：

（一）用于簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費的購進貨物、勞務、服務、無形資產和不動產；

（二）非正常損失的購進貨物，以及相關的勞務和交通運輸服務；

（三）非正常損失的在產品、產成品所耗用的購進貨物（不包括固定資產）、勞務和交通運輸服務；

（四）國務院規定的其他項目。

開增值稅專票，必須要先等到進項增票認證后才能開據銷項嗎

開增值稅專票，必須要先等到進項增票認證后才能開據銷項嗎

不是的，可以先開

但是要注意兩個問題

一是，做賬時，收入必須有成本，就是進項發票最少需要和銷售發票同一個月入賬。

二是，當月的銷項稅別弄得太多了，不然就相當于提前交好多稅。

這個就需要你們老板決定了，這需要承擔一定的風險。

最好是能先確定收到的發票是真發票，那樣認證都是能通過的。

增值稅發票需要認證了才能開銷項發票嗎?

增值稅發票可以在開了銷項發票之后去稅務局認證。

增值稅分兩種:普通增值稅發票和增值稅專用發票發票兩種.

1."增值稅專用發票有四個聯次和七個聯次兩種，第一聯為存根聯(用于留存備查)，第二聯為發票聯(用于購買方記賬)，第三聯為抵扣聯(用作購買方扣稅憑證)，第四聯為記賬聯(用于銷售方記賬)增值稅專用發票不僅是購銷雙方收付款的憑證，而且可以用作購買方扣除增值稅的憑證；

2.則只有三聯，第一聯為存根聯，第二聯為發票聯，第三聯為記賬聯；

除運費、收購農副產品、廢舊物資的按法定稅率作抵扣外，其他的一律不予作抵。

所以，你要看一下你取得的發票是否為專用發票，如是就要去認證，如果不是就不用認證,正常報銷入帳就可以了。

開增值稅專票要先打款才能開票嗎

你在開票時是否輸入清單，還是已直接在票面開具，如已輸入清單直接到發票查詢里把清單打出來，如沒有輸入清單只好把發票作廢，重新開具：或者有的對方單位對清單不作特別要求可以在excel中做一模一樣的清單格式然后列印。

增值稅發票必須要公對公轉款之后才能開出嗎

開具增值稅專用發 票，不一定需要對公轉賬，國稅總局并沒有規定納稅人收回貨款的形式，

比如符合現金使用要求的小額現金采購，可以直接給現金，但建議收到現金的履行繳存公戶手續，這樣能經受人行和稅務部門的備查。

增值稅專用發票是不是本月只有進項先認證了，才能開銷項票？比如2號銷項，10號認證進項，這樣子行不行呀？

增值稅銷項和進項之間不存在必然的先后順序，開票和認證互不影響，那個在先都可以

增值稅專用發票一定先要進項才能開嗎

應該在發生銷售業務取得款項或者取得索取款項的憑證時開具增值稅發票（包括專用發票和普通發票）。與是否取得進項發票沒有關系。

但是，如果沒有進項開具發票（包括專用發票和普通發票），會造成只有銷項稅額而沒有進項稅額抵扣，造成多交稅。所以，納稅人往往在取得進項發票后，再開具銷項發票（專用發票和普通發票一樣），避免多交稅。

開增值稅專用發票必須要金稅盤嗎

現在開具增值稅發 票

必須使用金稅盤

否則開不出來的

增值稅專用發票一定要先有進項才能開出去嗎，能后面補進項嗎

進項和銷項，這是2個獨立的過程，沒有進項就不能開票了？可能嗎？只不過你先多交稅后少交。

哪些發票需要經過認證后才能抵扣增值稅進項稅額

增值稅專用發票和機動車銷售統一發票需要認證后才能抵扣進項稅額。、海關專用繳款書、農副產品收購發票、農副產品銷售發票、和道路、橋、閘通行費不需要認證。

合同中規定開：增值稅發票，必須要開增值稅專用發票嗎？

在非財務人員交流時，增值稅 發 票就是指能抵扣的增值 稅 專 用 發 票。

所以合同中可以這樣理解。

而實際上，這種合同屬于有漏洞的合同，從法律意義講，增值 稅 發 票應該理解為繳納增值稅的 發 票，包括增值 稅 普通 發 票。

一般納稅人采購產品一直沒有進項票，但是賣出去客戶要求開專票，那我要交多少稅？

繳納增值稅35000/1.13*13%=4026.55。假如你在市區，城建稅、教育費附加、地方教育費附加=4026.55*10%=402.66。

企業所得稅=（35000/1.13-20000）*25%=2743.36。

個稅假如你稅前工資一萬多，大概大概繳納個稅400吧。這個估計的，因為你信息不全面。

企業所得稅假如你是小微企業還有優惠，而且企業還有水電費租賃費等成本費用，扣除后沒那么高。我們按照理論上你單個業務最大去計算。

整體稅負=7572.57。

售貨利潤=35000/1.13-20000=10973.45。所以你這個業務利潤比稅負大，你肯定是賺錢的。

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