01 貿易公司避稅論文(貿易公司如何合理避稅！！)

小型貿易公司如何合理避稅？

小型貿易公司如何合理避稅？有限公司返稅政策

一些中大型企業想要建立分公司、子公司來分流業務時，可以將新注冊的到地方政府稅收優惠園區，不用實地辦公，只用在當地登記納稅，即可享受稅收返還獎勵。

當地有這樣的稅收優惠政策，企業入駐后就可以享受。

增值稅：地方留存部分（50％ ）70％-90％的稅收支持，相當于鼓勵企業增值稅納稅額總額的35％-45％。

企業所得稅：地方留存部分（40% ）70％-90％的稅收支持，相當于鼓勵企業繳納企業所得稅納稅總額的28%-36%。

稅收獎勵支持周期一般為納稅申報的下一個月，具體基于當地財政支持，通過總部經濟入駐的公司，前期商定的支持比例將被兌現。

自然人代開：

若是企業對于成本發票的需求特別迫切，比較急的話，可以考慮自然人代開的方式。不用自然人設立企業，只是需要提交自然人的身份資料，以及業務合同，由我司專員代為去稅收洼地的稅務局代開發票，綜合稅率2.5%-3%。完稅后也會提供和完稅證明，1-2個工作日就可以開票出來。

有的朋友可能會問，自己去稅務局代開不行嗎。其實是可以的，但是個人去稅務局代開的話，稅率就是20%，或者是按五級累進制查賬征收，稅率也比較高。

筆者所在的是稅收洼地直屬的招商平臺，只有通過稅收洼地的地方稅務才能享受到稅率低的核定代開發票。

貿易公司增值稅的合理避稅方法,請高手指教!

商貿行業都了解，進項發票欠缺的問題就真的很扎實，因為商貿行業本來進項的來源就比較復雜，很多票據難以獲得。

 

一、商貿行業進項發票不足的原因：

商貿行業的成本比較麻煩復雜，質量成本、人力成本、采購成本、管理成本等，其中還有很大一部分的隱性成本是很難計算出來的，就像是渠道方面啊，成本控制的幅度不同，導致也會存在很多貨物有不同發票的情況，所以說企業的賬面利潤會存在一個虛高的情況。

 

二、商貿行業增值稅稅負重，應該如何解決？

建議是通過稅收優惠園區的注冊式招商模式進行解決！

入駐在稅收優惠園區，注冊在當地，企業的原有公司與現稅收優惠園區新設立的企業進行業務往來，通過業務合作的形式，把利潤是留在稅收洼地，則該地的企業就可以享受稅收優惠政策。

當然，稅收優惠園區的政策也并不相同。一是有限公司的稅收獎勵模式；二是個人獨資企業核定征收所得稅的模式；還有一個就是自然人代開。

 

1.有限公司稅收優惠政策：

企業在稅收洼地，注冊有限公司，只是把注冊地放在園區，企業實際的經營地址沒有要求，就可以享受當地的稅收優惠政策。

 

比如說寧夏的企業，想要享受小編所在平臺的江蘇園區的稅收優惠政策，只需要把有限公司設立需要提交的資料交由小編，小編再進行企業的辦理事宜，進行園區政府對接，企業實際的經營地址在寧夏也沒有關系。

 

因為稅收優惠園區的工商和稅務，為了配合政府的招商工作，是對企業的注冊地和實際經營地沒有硬性要求的，也不會為難企業。

具體的政策內容就是：

 

2.設立個人獨資企業，進行核定征收，彌補企業成本發票方面空缺：

針對于企業成本發票欠缺所致的企業所得稅稅收負擔重的情況，企業是可以考慮借助個人獨資企業核定征收這一節稅“工具”，進行合理合規節稅的！

 

因為個人獨資企業沒有成本的要求，只需要核定開票量，核定下來的所得稅稅率就只有0.5%-2.1%，增值稅因之前的疫情影響是降低為1%；附加稅0.06%。

綜合的稅負率算下來只有0.5%-3.16%！

 

3.自然人代開，綜合稅率2.5%-3%,如果企業的對接方接受，也是可以采取的。

 

企業只需要進行正常的業務往來，業務真實，就是可以達到合理合規節稅，減輕稅收成本的效果的哈！

利潤高的貿易公司應怎樣避稅？

1、增加支出，減少利潤。

這個看起來雖然荒謬，但確實是企業一直以來運用的手段，粗暴簡陋的如虛開發票，虛增人口，人為虛假增加成本，這樣企業利潤就會減少，企業所得稅就會增加。

金稅三期上線后，虛增人口和虛開發票這些手段風險太大，于是很多企業采取代開發票等真實發票開具的方式，雖然這樣的點數有點高達8個點，但總歸低于所得稅的25個點，但這樣同樣存在隱患，因為這一筆錢總歸要成本來接受，一旦暴雷，那就會牽連一串。利潤高的企業最好不要這樣避稅，風險太大。

2、利用稅收優惠政策，合理避稅

國家最近兩年的稅務關鍵詞就是減稅降費，增值稅再次下調，所得稅和增值稅對于小微企業優惠力度更大，對于高校企業和中小型科技企業的稅務扶持。

小微企業所得稅100W以內5%，100W-300W部分10%，高新企業所得稅15%，而且高新企業允許10年虧損，都極大的減輕了中小企業和新生行業的稅負負擔，公司利潤高可以這樣合理避稅

3、注冊在避稅天堂來減輕稅負

國家和地方政府為了經濟的發展，都會在一定的區域設置稅收優惠園區，給與一定的稅收優惠政策，注冊這些地方的企業可以在一定時間內享受低稅率政策，高利潤企業避稅的天堂

4、合理轉移利潤

注冊多個公司，來合理轉移利潤，把利潤轉移到稅負最低的公司。

目前的個人獨資企業+核定征收的方式，可以把綜合稅率控制在5%以內，而且合理合規，可以極大的讓利潤太高合法避稅。

貿易公司有哪些避稅的途徑？

貿易公司有哪些避稅的途徑？

1、申請國家小微企業補助

2、在業務真實和合法納稅的情況下，尋找提供稅收優惠政策的總部經濟招商園區，利用稅務籌劃入駐園區享受稅收扶持。

如何落地：以新公司、分公司或子公司的名義成立有限公司，享受園區給予一定比例的稅收扶持，降低企業負擔。園區獎勵的稅收資金以一定比例按月/季度扶持給企業，此種方式安全又合法。

財政扶持案例：

原本實際應繳納稅額：

增值稅應繳納：3000萬/1.13*13%=345.13萬

企業所得稅應繳納：2000萬/1.13*25%=442.48萬

入駐稅收優惠園區享受稅收返稅（成立有限公司）：

增值稅：345.13萬*50%（地方留存）*70%（返還比例）=120.8萬，實際繳納224.33萬。

企業所得稅：2000萬/1.13*15%=256.49萬；256.49萬*40%（地方留存）*70%（返還比例）=74.34萬

實際繳納182.15萬，直接為企業節省了200多萬的稅費。

筆者所服務的平臺跟全國多個稅收優惠園區直接對接，并提供一站式的服務。

貿易公司如何合理避稅！！

貿易公司如何合理避稅！！

(1)通過國家稅務總局官網查看各地區經濟開發區支持的稅收優惠

(2) 通過地方園區直屬招商平臺進行節稅籌劃，定制企業節稅方案

經濟開發區合理避稅方案分享：

在經濟開發區設立分公司、子公司或者新公司，對主體公司實行業務分流。

家電銷售企業可以把傳統的技術部門和銷售部門分離出來，成立有限公司，提供技術服務或者售后服務，納稅＞50萬后，可享受園區對增值稅和企業所得稅的稅收獎勵。

稅收優惠政策獎勵比例如何？

增值稅獎勵地方留存50%后的65%-85%；

企業所得稅獎勵地方留存50%后的65%-85%。

按照上述比例享受園區的稅收扶持，降低企業負擔。園區獎勵的稅收資金以企業納稅為準，次月準時扶持給企業，此種方式既安全又合法。

希望我的貿易公司如何合理避稅答案能夠幫助到您，望采納哦！

國內外對企業合理避稅的研究現狀，200

(一)國外的研究情況關于避稅問題,國外的經濟學、法學等學科都有專門研究

經濟學界通常從財政收入減少的效果角度考慮,將稅收逃、避問題合并研究,如Seldon

A

(1979)、Cross

R

,Shaw

G

K

(1982)

公認較早開始系統全面研究避稅的是著名的美國經濟學家約瑟夫

E

斯蒂格里茨的《避稅通論》(The General Theory of Tax Avoidance),該文全面概括了避稅的一般準則,運用一般均衡的方法分析了避稅的經濟效應,描繪了一系列減輕參與交易各方總稅收負擔的避稅方案,并提出了稅收制度改革的建議

該文奠定了經濟學家研究避稅問題的理論基礎和基本方法

此外,也有經濟學人對納稅人避稅行為的影響因素進行實證研究,如Erich Kirchler(1999), Henry Ohlsson(2007);有應用經濟學博士論文研究跨國公司的避稅問題,如Sonja Lynne Oihoft(1999);還有博士論文研究測定公司避稅問題的模型,如Joel M

DiCic買粉絲(2003)

綜觀經濟學關于避稅的理論與實證研究,多著眼于避稅的成因、經濟效應的分析,相關研究為避稅的界定及法律規制提供了理論支持和實證數據,也為相關問題的法律經濟學分析指明了路徑和方法

國外法學界關于避稅的研究,雖然因各國實踐和法律文化差異而有不同,但都側重以下兩方面內容:一是對避稅現象存在運行的描述、分析,包括對避稅現象的抽象概括、因果分析和法律評價以及法經濟學分析等,如David A

Weisbach(2002)、Chin-Chin Yap(2006)、金子宏(1989);二是對避稅法律規制措施的研究,如從法治的視角分析避稅的一般規制條款(Kunstmann Riose買粉絲,Matias(2004) ),從公司責任角度看避稅的一般規制條款(Judith Freedman(2003));英美避稅規則的比較研究如A

W

Granwell & Sarah S

McGonigle(2006),維克多·瑟仁伊(2006),避稅的解釋規則研究,如Brian Galle1(2005)

(二)我國的研究現狀我國大陸學者對避稅問題(包括“避稅”、“逃避稅”)的研究文章數量不少

檢索CNKI系列數據庫1979年至2008年的相關文章,以 “避稅”為主題詞,共檢索有1 527條(其中博士論文3篇,碩式論文59條);以“稅收規避”為主題,相關文章有4條;以“稅收籌劃”為主題,相關文章2 226條

① 從文章的內容看,圍繞我國1994年稅制改革與2004年始的新一輪稅制改革,分別有兩輪研究熱潮:第一輪研究熱潮主要以稅務機關工作人員關于外國反避稅制度的零星介紹為主,因為我國避稅實踐及其法律規制制度的欠缺,研究者從實務角度,意圖通過對國外制度的學習獲取相關知識

如孫慶瑞、邱菊《國

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