01 貿易公司退稅需要什么資料(一般外貿公司，要辦理退稅，需要什么手續？)

出口退稅需要什么資料？

出口退稅(免稅)是出口流程中尤為重要的一個，不管哪個出口企業都應對此有所重視，能否出口退稅(免稅)在一定程度上決定著公司貿易利益。申辦出口退稅(免稅)又涉及了稅務、海關、外經貿主管部門、外匯管理部等諸多機關，所需的單證相對復雜，操作人員在申辦中應認真備好材料，避免出口退稅辦理過程中出現問題導致影響整個退稅進度。

出口退稅申報所需資料如下：

1.報關單.

2.出口銷售發票.

3.進貨發票.

4.結匯稅單或收匯通知書.

5.屬于生產企業直接出口或委托出口自制產品,凡以到岸價CIF結算的,還應附送出口貨物運單和出口保險單.

貿易公司怎么退稅

問題一：關于外貿公司如何出口退稅？ 樓主，你好，貴司有進出口權，又是一般納稅人，是可以去做退稅的。

兩種模式：

1、工廠開成品增票給貴司，貴司跟工廠之間形成內貿關系，貴司操作出口報關，收匯動作，結匯把成本（工廠發票金額）給到工廠。貴司拿著報關單，退稅聯，發票申請退稅。貴司在這里充當了一個代理的角色（浮前市場上的代理公司都是這種模式）

2、工廠開票給貴司，貴司抵扣掉，自己有進項，還是以貴司名義操作出口報關，結匯，核銷，拿著報關單，退稅聯直接向國稅局申報退稅，不用發票了。樓主問的就是這種情況。

兩者的區別就是第一種不用經過本公司抵扣，直接去退。第二種需抵扣再去申報退稅。增加了一點點賦加稅而已。

問題二：貿易公司怎樣辦理退稅 貿易公司辦理退稅如下：有關證件的送驗及登記表的領取 企業在取得有關部門批準其經營出口產品業務的文件和工商行政管理部門核發的工商登記證明后，應于30日內辦理出口企業退稅登記。退稅登記的申報和受理 企業領到“出口企業退稅登記表”后，即按登記表及有關要求填寫，加蓋企業公章和有關人員印章后，連同出口產品經營權批準文件、工商登記證明等證明資料一起報送稅務機關，稅務機關經審核無誤后，即受理登記。填發出口退稅登記證 稅務機關接到企業的正式申請，經審核無誤并按規定的程序批準后，核發給企業“出口退稅登記”。出口退稅登記的變更或注銷 當企業經營狀況發生變化或某些退稅政策發生變動時，應根據實際需要變更或注銷退稅登記。出口退稅附送材料：報關單。報關單是貨物進口或出口時進出鄲企業向海關辦理申報手續，以便海關憑此查驗和驗放而填具的單據。出口銷售發票。這是出口企業根據與出口購貨方簽訂的銷售合同填開的單證，是外商購貨的主要憑證，也是出口企業財會部門憑此記帳做出口產品銷售收入的依據。進貨發票。提供進貨發票主要是為了確定出口產品的供貨單位、產品名稱、計量單位、數量，是否是生產企業的銷售價格，以便劃分和計算確定其進貨費用等。結匯水單或收匯通知書：屬于生產企業直接出口或委托出口自制產品，凡以到岸價CIF結算的，還應附送出口貨物運單和出口保險單。有進料加工復出口產品業務的企業，還應向稅務機關報送進口料、件的合同編號、日期、進口料件名稱、數量、復出口產品名稱，進料成本金額和實納各種稅金額等。

問題三：外貿公司退稅怎么計算 現行匯率6.06來計算，算式如下：

1、利潤=出口美金貨值*匯率-RMB貨值（需支付工廠的RMB價）+RMB貨值/1.17*退稅率-這票貨出口報關時所產生的RMB費用

退稅部分=RMB貨值/1.17*退稅率

2、以您上面的美金價和RMB來計算，如下：

利潤：1*6.05-1+1/1.17*0.16=5.186元

退稅：1/1.17*0.16=0.137元

3、退稅：必須等到退單下來，與所開的RMB增值稅票一起提交國稅，一般情況下至少出運后兩個月才能拿到退稅。

不過樓上的RMB價是不是錯了啊， 有這么高的利潤嗎？這種換匯率可是超出正常的范圍了， 國稅肯定會查的。

問題四：外貿公司如何計算FOB價 ，退稅 在不考慮利潤的情況下，FOB這樣計算：

不含稅價30元，但出口必須要有增值稅發票，含稅攻就是30x1.17=35.10.

退稅率是13%，退稅金額為：(35.10/1.17)x13%=3.90.

每件運雜費成本為：4000/5000=0.80

總成本為：35.10-3.90+0.8=32.00

FOB美元價為：32/6.8=US$4.71

運雜費通常是不開增值稅發票的，也不參與退稅，這樣要合算一些。因為增值稅是17%，而退稅只有13%，相抵消還要凈上4%的稅。若將運雜費也開入增值稅發票中，就等于運雜費還要交4%的稅。因此退稅就是30*0.13=3.90

表面上看，退稅3.965元比3.90元更有利，但開增值稅發票需要另外付稅錢的(除非有別的開票途徑)，前者每件需要付開票稅錢30.5*0.17=5.185元，后者需開票稅錢30*0.17=5.10元，少付0.085元。前者除去多退稅的0.065，每件實際多付稅錢0.02元。

A公司可以開增值稅發票，但他們出口貨物需要的增值稅發票只能由別的公司開給他們。

問題五：貿易企業出口可以享受退稅嗎? 如果你們是一般納稅人，同時具備進出口權的企業，出口產品是根據產品的海關編碼享受國家退稅的。

一般納稅人

是指年應征增值稅銷售額超過財政部規定的小規模納稅人標準的企業和企業性單位。一般納稅人的特點是增值稅進項稅額可以抵扣銷項稅額。

進出口權

是進出口企業自己開展進出口業務的資格，進出口權辦理需要經過一個比較復雜的審批辦理過程，擬申請進出口的企業必須同時得到商務局、海關、檢驗檢疫、外匯管理局、電子口岸等相關部門的批準，并拿到上述部門審批證書后，才表示公司擁有了自營進出口的權利。擁有進出口權的企業，可依法自主地從事進出口業務。

出口退稅，

指對出口商品已征收的國內稅部分或全部退還給出口商的一種措施，這也是國際慣例。其基本含義是指對出口貨物退還其在國內生產和流通環節實際繳納的產品稅、增值稅、營業稅和特別消費稅。出口退稅制度，是一個國家稅收的重要組成部分。出口退稅主要是通過退還出口貨物的國內已納稅款來平衡國內產品的稅收負擔，使本國產品以不含稅成本進入國際市場，與國外產品在同等條件下進行競爭，從而增強競爭能力，擴大出口創匯。

問題六：外貿企業如何報稅，退稅？ 外貿企業出口退稅流程

一、外貿企業應在貨物報關出口之日起90日內，準備以下出口退稅單證，用于出口退稅申報。主要包括：

1、出口貨物報關單(出口退稅專用)；

2、出口形式發票（INVOICE）；

3、購進貨物的增值稅專用發票(抵扣聯，并應自開票之日起3個月內辦理認證手續)或分批單；

4、外匯核銷單(出口退稅聯)；

5、主管稅務機關要求提供的其他資料。

二、外貿企業應在貨物報關出口后，及時取得出口貨物報關單，并登錄電子口岸，查詢比對出口信息與紙質報關單是否一致。若一致，應在每個工作日的上午8：00至下午16：00向國稅局提交電子信息。

三、根據主管稅務機關要求，使用指定的外貿企業出口退稅申報軟件錄入出口退稅信息，生成出口退稅申報數據，傳遞至軟盤。

四、整理、裝訂出口退稅報表、單證成冊，在規定的申報時間內辦理出口退稅正式申報。若申報數據準確、單證無誤、報表一致，則通過審核，轉入審批環節；若存在需要調整、更正的數據或單證及報表，則應按主管稅務機關的要求進行處理。

五、對于已經審批完畢的出口貨物，主管稅務機關將按法定程序辦理退庫手續。外貿企業應根據銀行退轉的出口退稅退付憑證進行賬務處理，至此申報完畢。附：外貿企業出口退稅申報錄入的操作流程基本要求：

1、申報軟件：外貿企業出口退稅申報系統10.0版（該軟件從本網站下載、安裝，并進行系統維護，之后方可操作使用）

2、申報系統安裝路徑：c:/出口退稅/出口退稅申報系統10.0版

3、拷取或下載認證發票信息的保存路徑：A:/出口退稅/認證發票信息

4、網上下載預審反饋信息的保存路徑：c:/出口退稅/審核反饋信息(注：以上內容可以根據個人習慣自行設置，出口退稅稅種僅指增值稅,以下僅指出口退稅申報而不包括單證申報,由于出口退稅遠程申報系統和出口退稅申報軟件的不斷更新，以下內容可能會存在變動的地方，請注意查詢最新通知。)

第一步：進入外貿企業出口退稅申報系統10.0版，所屬期為200901

第二步：錄入出口退稅出口明細數據：

選擇“基礎數據采集/出口明細申報數據錄入”，

點擊“新增”，關聯號：2009010001（共10位200901為年月00001為錄入序號），

部門代碼、部門名稱：企業沒有分部核算，則此為空

申報年月：當月申報的批次數。第1次申報為01（2位），也可輸入1后回車生成

申報批次：當月申報的批次數。第1次申報為01（2位），也可輸入1后回車生成

序號：同一關聯號下多項進貨的順序號，0001（4位），也可輸入1后回車生成

進料登記冊號：非進料加工業務，此處為空

出口發票號：出口形式發票（INVOICE）的號碼

報關單號：報關單上海關編號的后9位+0+報關單上列示的出口商品項號(01)共12位

出口日期：報關單上的出口日期

美元離岸價：出口商品的出口美元離岸價，幣種及成交方式不一致的，需要換算。

核銷單號：見報關單上的批準文號

商品代碼：出口商品的商品編號

商品名稱：系統根據以上商品編號自動生成

單位：系統根據以上商品編號自動生成

出口數量：報關單上出口商品的數量

實退稅數量：系統自動生成

平均單價：同上

出口進貨金額：同上

退稅率：同上

退增值稅稅額：同上

退消費稅稅額：同上

代理證明號：“代理出口證明”的編號+01

遠期收匯證明：遠期收匯證明的編號

第四步：錄入出口退稅購進明細數據

選擇“基......>>

問題七：貿易公司出口如何辦理的出口退稅 根據《國家稅務總局關于出口貨物勞務增值稅和消費稅有關問題的公告》(國家稅務總局公告2013年第65號)第八條，“出口企業或其他單位出口適用免稅政策的貨物勞務，在向主管稅務機關辦理增值稅、消費稅免稅申報時，不再報送《免稅出口貨物勞務明細表》及其電子數據。”

自2014年6月1日起，小規模出口、外貿企業一般納稅人出口、非外貿一般納稅人出口免稅貨物勞務等三個優惠備案項目取消。因此，出口企業辦理免稅無需再到各征收分局辦理優惠備案。

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