01 貿易公司結算流程(貿易公司業務流程？)

國內貿易有幾種結算方式？

票據結算，信用卡，匯兌，托收承付，委托收款等

信用證結算流程？

信用證的結算流程：

1、進口方向開證行提交開征申請書，交開證押金及相應銀行手續費；

2、開證行審核開證申請書，如果有不妥的地方開證行要求申請人核對合同提出修改意見，再根據修改后的開證申請書開出信用證。并將信用證轉給通知行。

3、通知行將信用證傳遞給出口商。

4、受益人（出口商）審查信用證，有問題提出改證，沒問題，安排生產備貨，裝運，制單證匯票，提交提單等貨運單據，在信用證規定的期限和信用證有效期內向議付行辦理議付。

5、議付行審查單證，如果有問題及時通知受益人修改，如果無誤，墊款給收益人，、6、議付行轉寄匯票和單據給開證行或其指定的付款行。

7、開證行審查無誤后，向議付行付款。

8、開證行通知開證申請人（進口商）付款贖單。

9、開證申請人付款取得單據，憑以向承運人（船公司）提貨。

擴展資料：

防范對策：

從上述跟單信用證詐騙的各種情況來看，詐騙分子的行騙對象主要是我方出口企業，而受害者還涉及出口方銀行和工貿公司均應密切配合，采取切實有效的措施，以避免或減少上類詐騙案的發生，具體可實施如下防范對策：

第一、出口方銀行(指通知行)必須認真負責地核驗信用證的真實性，并掌握開證行的資信情況。對于信開信用證，應仔細核對印鑒是否相符，大額來證還應要求開證行加押證實；對于電開信用證及其修改書，應及時查核密押相符與否，以防止假冒和偽造。

第二、出口企業必須慎重選擇貿易伙伴。在尋找貿易伙伴和貿易機會時，應盡可能通過正式途徑(如參加廣交會和實地考察)來接觸和了解客戶，不要與資信不明或資信不好的客戶做生意。

在簽訂合同前，應設法委托有關買粉絲機構對客戶進行資信調查，以便心中有數，作出正確的選擇，以免錯選貿易伙伴，自食苦果。

貿易公司業務流程？

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貿易公司的賬務處理流程

貿易公司的賬務處理流程

你知道貿易公司的賬務處理流程是怎樣的嗎?你對貿易公司的賬務處理流程了解嗎?下面是我為大家帶來的貿易公司的賬務處理流程的知識，歡迎閱讀。

一、具體流程：

1、每個月所要做的第一件事就是根據原始憑證登記記賬憑證(做記賬憑證時一定要有財務(經理)有簽字權的人簽字后你在做)，然后月末或定期編制科目匯總表登記總賬(之所以月末登記就是因為要通過科目匯總表試算平衡，保證記錄記算不出錯)，每發生一筆業務就根據記賬憑證登記明細賬。-2、月末還要注意提取折舊，待攤費用的攤銷等，若是新的企業開辦費在第一個月全部轉入費用 。計提折舊的分錄是借管理費用或是制造費用貸累計折舊，這個折舊額是根據固定資產原值，凈值和使用年限計算出來的。月末還要提取稅金及附加，實際是地稅這一塊。就是提取稅金及附加，有城建稅，教育費附加等，有稅務決定 。

3、月末編制完科目匯總表之后，編制兩個分錄。第一個分錄：將損益類科目的總發生額轉入本年利潤，借主營業務收入(投資收益，其他業務收入等)貸本年利潤。第二個分錄：借本年利潤貸主營業務成本(主營業務稅金及附加，其他業務成本等)。轉入后如果差額在借方則為虧損不需要交所得稅，如果在貸方則說明盈利需交所得稅，計算方法，所得稅=貸方差額*所得稅稅率，然后做記賬憑證，借所得稅貸應交稅金--應交所得稅，借本年利潤貸所得稅( 所得稅雖然和利潤有關，但并不是虧損一定不交納所得稅，主要是看調整后的應納稅所得額是否是正數，如果是正數就要計算所得稅，同時還要注意所得稅核算方法，采用應付稅款法時，所得稅科目和應交稅金科目金額是相等的，采用納稅影響法時，存在時間性差異時所得稅科目和應交稅金科目金額是不相等的)。

4、最后根據總賬的資產(貨幣資金，固定資產，應收賬款，應收票據，短期投資等)負債(應付票據，應附賬款等)所有者權益(實收資料，資本公積，未分配利潤，盈余公積)科目的余額(是指總賬科目上的最后一天上面所登記的數額)編制資產負債表，根據總賬或科目匯總表的損益類科目(如管理費用，主營業務成本，投資收益，主營業務附加等)的發生額(發生額是指本月的發生額)編制利潤表。

(關于主營業務收入及應交稅金,應該根據每一個月在國稅所抄稅的數額來確定.因為稅控機會打印一份表格上面會有具體的數字)

5、其余的就是裝訂憑證,寫報表附注,分析情況表之類

6、注意問題：

a、以上除編制記賬憑證和登記明細賬之外，均在月末進行。

b、月末結現金，銀行賬，一定要賬證相符，賬實相符。每月月初根據銀行對賬單調銀行賬余額調節表，注意分析未達款項。月初報稅時注意時間，不要逾期報稅。另外，當月開出的發票當月入賬。每月分析往來的賬齡和金額，包括：應收，應付，其他應收。

二、報表問題：

企業會計報表包括四個報表，除了資產負債表和利潤表之外還利潤分配表和現金流量表。

而利潤分配表只需要在年末編制，因為只有在年末企業才會對所盈利的利潤進行分配。而現金流量表只是根據稅務部門的要求而進行編制，不同地區不同省要求不同。在四月年檢時稅務部門會要求對你提出要求的。(管理，財務，營業，制造等費用月末沒有余額 ，結帳方法采用表結法下，損益科目月末可留余額;制造費用如果有余額，是屬于在產品的待分配費用，在負債表上視同存貨。鐘書補充)你要看你在利潤表有的東西，只要你的賬上有你就結轉利潤，這樣不容易錯，利潤表的本年利潤要和資產表的相吻合。

細節補充：

1、增值稅，企業所得稅在國稅報(2002年1月1日以后注冊的企業才在國稅辦理;個人所得稅和其他稅在地稅報

2、月末認證(進項稅);月初抄稅(銷項稅)

3、以工資為基數100%，福利費為14%，工會經費2%，職工教育費2.5%，(稅法規定：建立工會組織的企業、事業單位、社會團體，按每月全部職工工資總額的2%向工會繳撥的經費，憑工會組織開具的《工會經費撥繳款專用收據》在稅前扣除。凡不能出具《工會經費撥繳款專用收據》的，其提取的`職工工會經費不得在企業所得稅前扣除)。

4、三險一金：住房公積金，養老保險金，醫療保險金，失業保險金

5、流通企業運輸費，裝卸費，合理損耗，檢驗費均計入營業費用，工業企業計入成本

6、單位無工會組織的,不能計提工會經費,更不必計提后再調整。所得稅只須每季提一次就可,不需每月計提.

7、現金一般從"基本存款戶"中提取，一般規定結算帳戶不能提取現金，如有特殊情況方可(鐘書補充)。

8、差旅費的開支范圍：交通費，住宿費，伙食補助費，郵電費，行李運費，雜費

9、出納日記賬保存25年

幾個很有用的分錄：

1、現金長款

借：現金

貸：待處理財產損溢

借：待處理財產損溢

貸：營業外收入(注：無法查明原因)

2、現金短款

借：待處理財產損溢

貸：現金

借：其他應收款--應收現金短缺款(個人)

--應收保險賠償款

管理費用--現金短缺(注：無法查明原因)

貸：待處理財產損溢

3、提取福利費

借：生產成本

營業費用

管理費用

貸：應付福利費

4、計提工會經費

借：管理費用--工會經費

貸：其他應付款--工會經費

5、計提職工教育經費

借：管理費用--職工教育費

貸：其他應付款--職工教育費

6、支付工資

借：應付工資

貸：現金

應交稅金--應交個人所得稅

其他應付款

其他應收款(代扣款項)

7、提取城建稅

借：主營業務稅金及附加/其他業務支出

貸：應交稅金--應交城建稅

8、計提教育費附加

借：主營業務稅金及附加/其他業務支出

貸：其他應交款--教育費附加

9、印花稅

借：管理費用/待攤費用

貸：銀行存款/現金(每本賬簿貼五元印花稅)

出納工作：

1、辦理銀行存款和現金領取。

2、做銀行賬和現金賬，并負責保管財務章。

三、負責報銷差旅費的工作。

1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經理審批簽名，交由財務審核，確認無誤后，由出納發款。

2、員工出差回來后，據實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據或發票，先交由證明人簽名，然后給總經理簽名，進行實報實銷，再經會計審核后，由出納給予報銷。

四、員工工資的發放。

A現金收付

1、現金收付的，要當面點清金額，并注意票面的真偽。 若收到假幣予以沒收，由責任人負責。

2、現金一經付清，應在原單據上加蓋"現金付訖章"。多付或少付金額，由責任人負責。

3、

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