01 貿易公司稅務風險(注冊商貿有限公司利弊)

為什么貿易公司開票風險大

因為貿易公司開票原理和生產企業開票原理不一致

通過查詢國家稅務局官網顯示，貿易公司開票原理只有稅收優惠金額沒有優惠資格享受免稅，而生產企業開票有稅收優惠，所以貿易公司開票原理和生產企業開票原理不一致導致貿易公司開票風險大

開票通常指的是某個機構投票結束，拿票出來的意思，比如競選“人大代表”的時候就是采用開票的方式

企業的稅務風險有哪些

企業的稅務風險具體如下

（一）競爭風險

納稅人對納稅籌劃的全面認識不夠全面，導致自身利益和競爭力下降，從而產生競爭不利風險。作為財務管理的一項重要內容，企業可以通過籌劃降低稅收負擔，提高利潤和整體效益，增強自身的市場競爭力，實現價值最大化。

（二）經濟風險

納稅人因納稅籌劃成本難以收回，承擔法律責任，多付多付，造成經濟損失。捷稅寶:一般納稅籌劃成本包括公共協調費、企業員工福利費、工資、計劃代理費等。

（三）經營風險

在納稅計劃方案中，主要是合理預測企業的經濟活動，其基礎發生很大變化會影響納稅計劃。例如，在計劃利息費用時，采用財務杠桿利益，企業資金和利率發生變化，企業面臨嚴重的財務負擔，影響利潤的提高。

（四）意識形態風險

思想意識風險中，主體征收主體對納稅計劃的效果和目的存在認識，產生風險。注意到納稅人在實際操作過程中常常自行決定計劃方案及其實施，其合法性和合理性主要取決于稅務機關的認可程度。

（五）政策風險

由于市場經濟環境的不斷發展和變化，受經濟結構和產業政策調整的影響，稅收政策也在不斷變化，以適應經濟的發展。稅收籌劃作為一種預先規劃行為，大多是根據現有的稅收政策來設計的，如果稅收政策發生變化，就會導致稅收籌劃方案缺乏合理性和合法性，產生稅收籌劃風險。

如何防范企業稅務風險？

稅收籌劃的風險是客觀存在的，但也是可以防范和控制的。就中小企業稅收籌劃而言，防范風險主要應從以下幾個方面著手：

第一、正確認識稅收籌劃，規范會計核算基礎工作。中小企業經營決策層必須樹立依法納稅的理念，這是成功開展稅收籌劃的前提：依法設立完整規范的財務會計賬冊、憑證、報表和正確進行會計處理是企業進行稅收籌劃的基本前提。稅收籌劃是否合法。首先必須通過納稅檢查，而檢查的依據就是企業的會計憑證和記錄。因此，中小企業應依法取得和保全企業的會計憑證和記錄、規范會計基礎工作，為提高稅收籌劃的效果，提供可靠的依據。

第二、樹立敏感的風險意識，緊密關注稅收政策的變化和調整。由于企業經營環境的多變型、復雜性，且常常有不確定事件發生，稅收籌劃的風險無時不在，因此，中小企業在實施稅收籌劃時，應充分考慮籌劃方案的風險，然后再作出決策。稅法常常隨經濟情況變化或為配合政策的需要，而不斷修正和完善，其修正次數較其他法律規范更頻繁。中小企業在進行稅收籌劃時，應充分利用現代先進的計算機網絡和報刊等多種媒體，建立一套適合自身特點的稅收籌劃信息系統，收集和整理與企業經營相關的稅收政策及其變動情況，及時掌握稅收政策變化對企業涉稅事件的影響，準確把握立法宗旨，適時調整稅收籌劃方案，確保企業的稅收籌劃行為在稅收法律的范圍內實施。

第三、營造良好的稅企關系。在現代市場經濟條件下，稅收具有財政收入職能和經濟調控職能。政府為了鼓勵納稅人按自己的意圖行事，已經把實施稅收差別政策作為調整產業結構，擴大就業機會，刺激國民經濟增長的重要手段。制定不同類型的且具有相當大彈性空間的稅收政策、而且由于各地具體的稅收征管方式不同，稅務執法機關擁有較大的自由裁量權。因此，中小企業要加強對稅務機關工作程序的了解，加強聯系和溝通，爭取在稅法的理解上與稅務機關取得一致，特別在某些模糊和新生事物上的處理得到稅務機關和征稅人的認可。

第四、貫徹成本效益原則，實現企業整體效益最大化。中小企業在選擇稅收籌劃方案時。必須遵循成本效益原則，才能保證稅收籌劃目標的實現，任何一項籌劃方案的實施，納稅人在獲取部分稅收利益的同時，必然會為實施該方案付出稅收籌劃成本，只有在充分考慮籌劃方案中的隱含成本的條件下，且當稅收籌劃成本，小于所得的收益時，該項稅收籌劃方案才是合理的和可以接受的。企業進行稅收籌劃，不能僅盯住個別稅種的稅負高低，要著眼于整體稅負的輕重。一項成功的稅收籌劃方案必然是多種稅收方案的優化選擇的結果，優化選擇的標準不是稅收負擔最小而是在稅收負擔相對較小的情況下，企業整體利益最大。另外，在選擇稅收籌劃方案時，不能把眼光僅盯在某一時期納稅最少的方案上，而應考慮服從企業的長期發展戰略，選擇能實現企業整體效益最大化的稅收籌劃方案。

第五、借助“外腦”，提高稅收籌劃的成功率。稅收籌劃是一項高層次的理財活動和系統工程，要求籌劃人員不僅要精通稅法和會計，而且還要通曉投資、金融、貿易、物流等專業知識，專業性較強，需要專門的籌劃人員來操作。中小企業由于專業和經驗的限制，不一定能獨立完成。因此，對于那些自身不能勝任的項目，應該聘請稅收籌劃專家(如注冊稅務師)來進行，以提高稅收籌劃的規范性和合理性，完成稅收籌劃方案的制定和實施，從而進一步減少稅收籌劃的風險。

注冊商貿有限公司利弊

注冊商貿有限公司利弊具體如下：

一、注冊公司的好處有以下三點：

1、公司具備合法經營主體，日常經營活動中可以應付政府檢查，不是懼怕檢查、東躲西藏，享受國家政策更廣泛性的保護；

2、與客戶合作的需要，持證經營。開公司無疑是經營正規化、合法化的第一步。相同價格，相同條件下，一般都會選擇資質齊全的公司作為合作商，一定程度上對企業信譽度和創業者誠信度有相當的提升作用；

3、承擔有限的法律責任，股東以其出資為限，對公司債務承擔相應償還責任。將股東經營風險降到最低。

二、注冊公司的壞處，不注銷不年檢最終會被工商部門吊銷營業執照，被吊銷企業的法定代表人、股東會被工商局列入黑名單，在3年內無法使用自己的名義再注冊公司。稅務則永久被列入監控黑名單，如再注冊公司，將被稅務機關追溯補稅罰款；公司法人、股東將進入人民銀行個人信用征信系統，限制銀行貸款、出國、移民、領取養老保險等。

《中華人民共和國公司法》第二十三條 設立有限責任公司，應當具備下列條件：

（一）股東符合法定人數；

（二）股東出資達到法定資本最低限額；

（三）股東共同制定公司章程；

（四）有公司名稱，建立符合有限責任公司要求的組織機構；

（五）有公司住所。

第二十條 公司股東應當遵守法律、行政法規和公司章程，依法行使股東權利，不得濫用股東權利損害公司或者其他股東的利益；不得濫用公司法人獨立地位和股東有限責任損害公司債權人的利益。

公司股東濫用股東權利給公司或者其他股東造成損失的，應當依法承擔賠償責任。

公司股東濫用公司法人獨立地位和股東有限責任，逃避債務，嚴重損害公司債權人利益的，應當對公司債務承擔連帶責任。

利潤高的貿易公司應怎樣避稅？

1、增加支出，減少利潤。

這個看起來雖然荒謬，但確實是企業一直以來運用的手段，粗暴簡陋的如虛開發票，虛增人口，人為虛假增加成本，這樣企業利潤就會減少，企業所得稅就會增加。

金稅三期上線后，虛增人口和虛開發票這些手段風險太大，于是很多企業采取代開發票等真實發票開具的方式，雖然這樣的點數有點高達8個點，但總歸低于所得稅的25個點，但這樣同樣存在隱患，因為這一筆錢總歸要成本來接受，一旦暴雷，那就會牽連一串。利潤高的企業最好不要這樣避稅，風險太大。

2、利用稅收優惠政策，合理避稅

國家最近兩年的稅務關鍵詞就是減稅降費，增值稅再次下調，所得稅和增值稅對于小微企業優惠力度更大，對于高校企業和中小型科技企業的稅務扶持。

小微企業所得稅100W以內5%，100W-300W部分10%，高新企業所得稅15%，而且高新企業允許10年虧損，都極大的減輕了中小企業和新生行業的稅負負擔，公司利潤高可以這樣合理避稅

3、注冊在避稅天堂來減輕稅負

國家和地方政府為了經濟的發展，都會在一定的區域設置稅收優惠園區，給與一定的稅收優惠政策，注冊這些地方的企業可以在一定時間內享受低稅率政策，高利潤企業避稅的天堂

4、合理轉移利潤

注冊多個公司，來合理轉移利潤，把利潤轉移到稅負最低的公司。

目前的個人獨資企業+核定征收的方式，可以把綜合稅率控制在5%以內，而且合理合規，可以極大的讓利潤太高合法避稅。

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