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01 貿易公司電費發票可以抵扣嗎(外貿公司退稅怎么算)
Instagram刷粉絲, Ins買粉絲自助下單平台, Ins買贊網站可微信支付寶付款2024-06-16 07:27:13【】3人已围观
简介差旅費的進項稅可以抵扣嗎?1、對于能夠提供證明材料的差旅費可以進行抵扣。2、《企業所得稅法實施條例》第二十七條規定:企業所得稅法第八條所稱合理的支出,是指符合生產經營活動常規,應當計入當期損益或者有關
差旅費的進項稅可以抵扣嗎?
1、對于能夠提供證明材料的差旅費可以進行抵扣。
2、《企業所得稅法實施條例》第二十七條規定:企業所得稅法第八條所稱合理的支出,是指符合生產經營活動常規,應當計入當期損益或者有關資產成本的必要和正常的支出。 由此可知,《企業所得稅法》及其實施條例對合理的差旅費支出允許稅前扣除。
3、已失效的《中華人民共和國企業所得稅暫行條例》下制定的《企業所得稅稅前扣除辦法》(國稅發[2000]84號)第五十二條:納稅人發生的與其經營活動有關的合理的差旅費、會議費、董事會費,主管稅務機關要求提供證明資料的,應能夠提供證明其真實性的合法憑證
否則,不得在稅前扣除。差旅費的證明材料應包括:出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等。該扣除辦法明確了差旅費可以作為銷售費用及管理費用在企業所得稅稅前扣除,但應能夠提供證明其真實性的合法憑證。
4、綜上所述,在目前國家并未明確差旅費具體規定的情況下,企業對發生的這項費用,仍應該按照國稅發[2000]84號文件的規定,在真實、合理、合法的條件下歸集和列支,待具體文件出臺后再行調整
擴展資料買電腦可以開公司發票可以抵稅嗎
可以抵扣(辦公用品需要詳細說明。)
能夠抵扣企業所得稅的發票:成本類1.與公司主營業務相關的實際票據。2.一般納稅人的進項發票能夠抵扣增值稅或所得稅。1、生產企業。發票類型:采購原材料、輔料、運費、生產機械設備、安裝調試費、后期維護費、燃料等發票。2貿易企業。發票類型:購買的商品發票。3、服務業。發票類型:其他服務機構開具的服務費、勞務費發票。二.費用類:1.管理費用。1、辦公費。發票類型:快遞費、電話費、物業費、水電費、寬帶費、取暖費、飲用水、飲水機、電腦配件、辦公耗材、綠色植物、日用品、滅火器、燈具、家具。個人電話費能夠開具個人名稱,前提條件是該人屬于公司員工。.辦公用品需要詳細說明。2、交通費。發票類型:公交車票、公交一卡通充值票、出租車票、滴滴出租車票等交通費。說明無限制但一定要在合理范圍內。3、差旅費。發票類型:住宿費、餐費、外地公交車票、出租車票、火車票、船票、機票。注:票據上的人員信息一定要與工資表上的人員信息一致。4、福利費。發票類型:住宿費、餐費、旅游門票及車費、員工禮品、團建費、員工醫藥費。說明:不可超出工資總額的14%;5、車輛使用費。發票類型:車輛保險費、維修費、維修費、拖車費、救援費、停車費、通行費、燃油費、ETC充值票、代駕費、停車位。說明:1.公司名下車輛發生的費用。2.有租車發票后,車輛視為自有,可報銷車輛全部費用;6、租賃費。發票類型:租車發票、租賃發票、設備租賃發票。說明:承租方為個人的,是可以到稅務局開具發票;7、固定資產。發票類型:房屋、建筑物、車輛、機械等生產設備。與生產經營活動有關的設備、工具、家具、電子設備等。說明辦公費可以記錄在單價5000元以下,根據使用壽命,逐年攤銷扣除。工資、社會保障和公積金。發票類型:員工簽字的工資表;銀行扣款收據及社保繳費明細;銀行扣款收據及公積金繳費明細。說明:1.社保、公積金、工資、三項申報標準應一致。2.工資5000元以上的部分要繳納個人所得稅,有專項附加扣除的需要填寫。9、殘保金發票種類:銀行扣費回執。說明:公司安排殘疾人就業能夠減免殘保金;10、招待費發票種類:伙食費發票,住宿費發票,訂購禮物的發票。說明:不可超出本身發生額的60%與銷售收入的5‰,孰低原則
商貿企業的做賬流程以及大概分錄!
商貿企業的做賬流程以及大概分錄是什么?
1、 采購商品
借:庫存商品
應交稅費—應交增值稅(進項稅額)
貸:銀行存款
(應付帳款、票據)
2、 銷售商品
借:銀行存款(應收帳款、應收票據)
貸:主營業務收入
應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)
3、 結轉銷售商品成本
借:主營業務成本
貸:庫存商品
4、 計交稅金
借:營業稅金及附加
貸:應交稅費—城建稅
—教育費附加
--地方教育費附加
5、結轉廠部費用
借:本年利潤
貸:管理費用
6、 發生借款利息
① 支出
借:財務費用
貸:銀行存款(庫存現金)
② 收入
借:銀行存款(庫存現金)
貸:財務費用
7、 結轉各項收入
借:主營業務收入
其他業務收入
投資收益
營業外收入
貸:本年利潤
8、 結轉各項費用
借:本年利潤
貸:主營業務成本
其他業務支出
主營業務稅金及附加
管理費用
銷售費用
財務費用
營業外支出
9、 計交所得稅
借:所得稅費用
貸:應交稅費—應交所得稅
10、 結轉所得稅
借:本年利潤
貸:所得稅費用
商貿企業的一般流程你是問 注冊公司流程嗎?
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關于工貿企業,商貿企業的概念1.工貿公司
工業企業與外貿企業直接聯合,成立聯合公司,也可以是外貿企業自己投資興辦工業企業。這種形式的工貿公司,聯系緊密,效率高,有明顯的經濟效益。
2.商貿企業
以商品交易為主的企業,主要是商業貿易一般不涉及生產。
商貿企業銷售如何做賬商貿企業一般為小規模納稅人。帳務處理不用太麻煩。購進商品設庫存商品明細帳。銷售時按收入/1.03*.03確認增值稅金然后,按一定比例計提城建及教附。設收入帳,稅金帳。按購進價格結轉成本。設主營業務成本明細帳。同時設一本費用帳。
商貿企業,如何核算成本,以及會計分錄的編制購進商品時
借:庫存商品
借:應交稅費-增值稅進項
貸:應付賬款
確認銷售時
借:應收賬款
貸:主營業務收入 出口銷售
結轉征退稅率差
借:主營業務成本
貸:應交稅費-增值稅(進項轉出)
結轉成本
借:主營業務成本
貸:庫存商品
商貿企業有工程收入的怎么做分錄如果你主營是銷售的話,建筑收入計入其他業務收入,重點是你公司要有建筑的經營范圍和建筑資質。
商貿企業的員工工資如何做會計分錄計提:管理費用-工資
應付工資
支付時:應付工資
現金/銀行
求商貿企業電子帳套一套,以及廣州企業納稅操作流程一份大家好,我是在一家私人企業里做工業會計的,是個新手。現在向大家請教幾個誰做的簽誰的,應該是你的 呵呵,一般是主管的,你做了也白搭
怎樣快速做好小商貿企業手工做賬企業大致會計結帳流程
第一步:根據企業實際發生的業務單據進行編制記帳憑證,企業通常業務憑證有以下幾類:
1.完稅憑證
每月月初企業成功申報后,可去銀行或其他相關部門打印完稅憑證。取得憑證后及時入賬。2.業務發票處理
當月發票分類入賬,按照發票的性質分別通過存貨、現金、銀行存款、往來賬戶、應交稅費以及費用科目進行核算。然后計算當月繳納稅金金額。
3.費用類發票處理
費用入賬金額控制,對類似招待費、廣告費等存在抵扣限額規定的費用科目,應及時核對發生金額,對超過抵扣標準的費用應減少其入賬金額。
4.成本計算及入賬處理
及時編制制造費用歸集、分配憑證;生產成本歸集、分配憑證;產品入庫憑證以及銷售成本結轉憑證。
5.費用計提及攤銷
每月固定發生的計提業務,如固定資產計提折舊、無形資產攤銷、水電費計提、工資計提以及相關福利費、教育經費、工會經費等,
需要攤銷的費用如開辦費、材料成本差異等每月攤銷的費用,做好攤銷分配憑證。
6.歸集損益類科目,結轉本年利潤
當月損益類科目發生金額,將其分類轉入“本年利潤”科目,
第二步:月末總結帳時一定要核準帳薄以及報表各科目余額數據,
第三步:該月業務憑證全部處理完畢后,匯總科目,根據匯總科目表填制總賬和明細分類賬編制資產負債表和利潤表、現金流量表等需要的各類申報表。
第四步:納稅申報
前面所做的工作基本是為納稅申報準備的,因為企業只有進行了納稅申報,稅務機關才能對企業進行稅款征收,納稅申報成功后應及時打印完稅憑證,取得完稅憑證后,一個月的會計工作才算結束。
增值稅一般納稅人所有進項稅都可以抵扣嗎
電費發票的進項稅額、辦公用品的進項稅額這些都可以
但是不是所有的進項稅金都可以抵扣,比如用于職工福利,個人消費等方面就不能抵扣
進項發票與銷項發票不同能抵扣嗎
能抵扣!
你不用在商品型號上較真,商品名稱與型號根本不影響抵扣。
比如說你交電費,供電公司給你的增值稅票,那個稅金就可以作為進項稅額,與你的銷項稅額抵扣。
不管你銷售的是什么產品,都不可能是賣電,賣某一種規格的電吧?
可以抵扣!沒有人要求你這個月進的貨,一定要這個月賣。你買進商品名稱,到你賣的時候可以改變的嘛,規格當然也可以自定義啦。
外貿公司退稅怎么算?
問題一:外貿公司如何計算FOB價 ,退稅 在不考慮利潤的情況下,FOB這樣計算:
不含稅價30元,但出口必須要有增值稅發票,含稅攻就是30x1.17=35.10.
退稅率是13%,退稅金額為:(35.10/1.17)x13%=3.90.
每件運雜費成本為:4000/5000=0.80
總成本為:35.10-3.90+0.8=32.00
FOB美元價為:32/6.8=US$4.71
運雜費通常是不開增值稅發票的,也不參與退稅,這樣要合算一些。因為增值稅是17%,而退稅只有13%,相抵消還要凈上4%的稅。若將運雜費也開入增值稅發票中,就等于運雜費還要交4%的稅。因此退稅就是30*0.13=3.90
表面上看,退稅3.965元比3.90元更有利,但開增值稅發票需要另外付稅錢的(除非有別的開票途徑),前者每件需要付開票稅錢30.5*0.17=5.185元,后者需開票稅錢30*0.17=5.10元,少付0.085元。前者除去多退稅的0.065,每件實際多付稅錢0.02元。
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