01 貿易公司進項出項對不上(公司進項票和出項票不一致有什么影響)

貿易型公司進項和銷項要一致嗎

常理上，做為商貿企業，應該是一致的。 但是進項和銷項總會有時間差，所以如果稅局查賬，不會直接查你當月銷項發票項目和進項發票貨品項目是否一致，而是會著重查你的倉庫進銷存報表，查閱你每筆進貨是否與進項發票一致，查閱你每筆銷貨是否與銷售發票一致，再看進項存報表是否平衡（真實） 因此，如果只是一個月的銷售和抵扣的進項貨品名不一致是沒有關系的 但是做為會計，必須要指導倉庫做好這個進項存報表，報表上的入庫和出庫要與進項發票及銷售發票上的貨品一致，并且該報表要符合期初庫存加當期入庫減當期出庫等于當期結存。

拓展資料:一.商業企業的銷項發票內容，一般情況下是必須一致的，具體分兩種情況考慮。非生產類企業即一般的商貿企業，因為企業購進貨物和銷售的貨物應該是一致的，沒有購進就不可能存在銷售的情況。所以如果開具企業沒有的貨物的銷項稅發票是違規行為。

二、生產類企業，改類型企業是自己生產產品的，購進貨物和銷售貨物基本是不一致的，這種情況是正常銷售情況，開具的發票內容和進項發票內容基本不一致。

三.一般納稅人銷項與進項比例有規定。這個規定，就是稅務局控制得的稅負率。稅負率是指增值稅納稅義務人當期應納增值稅占當期應稅銷售收入的比例。增值稅稅負率=實際交納增值稅稅額/不含稅的實際銷售收入×100%。對增值稅一般納稅人進行納稅評估，稅負率是重要的評價指標，稅務機關和納稅人都需要分析企業的稅負率是否合理。實行金稅工程以后，稅務機關獲取行業平均數據比較容易，但如何把握不同企業之間的個體差異難度比較大。

公司進項票和出項票不一致有什么影響

公司進項票和出項票不一致，會導致虛開，一經查到就會罰款甚至上征信。

進項發票是對方開給自己單位的，銷項發票是自己單位開給對方的。銷項發票是自己單位開具了發票需要繳納增值稅，取得收入；進項發票是自己單位取得了進項稅額，可以抵減單位開具的銷項稅額，發票不含稅金額作為成本費用入賬。

進項發票，增值稅中列計進項稅額的發票叫做進項發票。納稅人購進貨物或者接受應稅勞務，所支付或者負擔的增值稅額為進項稅額。

增值稅進項發票的認證在稅務機關的認證系統進行。納稅人在取得增值稅進項發票以后，就可以到稅務機關大廳進行增值稅發票的認證，認證的目的是確認增值稅發票的真假，只有通過認證的發票才能抵扣。認證的過程很簡單，只需要將發票準備好，拿到國稅申報大廳，由稅務工作人員將發票信息掃入系統，由系統自動進行比對，就可以確認發票的真假。對于開展了網上認證的地區，納稅人可以在自己單位將發票通過掃描儀掃入，將數據文件傳給稅務機關就可以完成認證。

納稅人同時丟失已開具增值稅專用發票的發票聯和抵扣聯，可憑加蓋銷售方發票專用章的相應發票記賬聯復印件，作為增值稅進項稅額的抵扣憑證、退稅憑證或記賬憑證。

納稅人丟失已開具增值稅專用發票的抵扣聯，可憑相應發票的發票聯復印件，作為增值稅進項稅額的抵扣憑證或退稅憑證；納稅人丟失已開具增值稅專用發票的發票聯，可憑相應發票的抵扣聯復印件，作為記賬憑證。發票遺失、損毀且發票數量較大在報告表中無法全部反映還需提供《掛失/損毀發票清單》1份。

財務方面進項和出項怎么解決

財務方面所謂的進項和出項是指增值稅的進項稅和出項稅。進項稅是購貨方連同原材料收到的增值稅發票（專用發票），和原材料一同記借方，而出項稅是銷貨方連同商品開出的增值稅發票（專用發票），和商品一同記貸方。應繳納的增值稅是出項稅額減進項稅額的差額，進項稅和出項稅一般月末處理，記借方：進項稅=應交增值稅-應交稅金；記貸方：出項稅=應交增值稅-未交增值稅。

而對于內賬進項稅和出項稅應該按照下面的方法解決：

1.對于內賬的增值稅處理，建議不設置進項稅額、出項稅額，不設置應納稅款的科目。進項稅額和出項稅額分別計入成本和收入，所繳納的增值稅直接作為費用處理。

2.增值稅業務的正規處理方法，按常規外賬的做法，但在實際工作中，經常有不納稅的采購和銷售，并且最終按外賬應交的增值稅與內賬核算不符的情況。為使企業管理者了解這些增值稅進項稅額、銷項稅額與企業會計處理之間的關系，就有了為企業編制會計報表的情況。

3.建議處理內賬時，無論是否納稅，進項都要計入采購成本，出項都算作收入，不設應交增值稅科目核算。月末，應按外賬繳納的增值稅轉入營業稅和附加稅。

拓展資料：

進項稅額轉出指的是企業購進的貨物發生非正常損失及將購進貨物改變用途，其抵扣的進項稅額應當通過“應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出)”科目轉入有關科目，不予以抵扣。

稅務檢查指的是稅務機關依法對納稅人履行繳納稅款義務和扣繳義務人履行代扣、代收繳義務的狀況所進行的監督檢查。稅務機關依法進行稅務檢查時，相關部門及單位應當提供支持、協助。作為納稅人、扣繳義務人，接受稅務檢查時必須如實反映情況，提供有關資料。

進項和銷項必須一致嗎?

不一定，增值稅發票進項發票明細和銷項發票明細，如果是商業和貿易企業明細應當是一致的，由于該企業是購進商品之后只是轉手賣出商品，商品沒有實質的改變。如果是生產企業購進的商品只是生產材料，進行生產加工之后產生另一種商品的，則銷售的明細和購入明細肯定是不一致的。

法律依據：

《中華人民共和國增值稅暫行條例》 第十條 下列項目的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣：

（一）用于非增值稅應稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費的購進貨物或者應稅勞務；

（二）非正常損失的購進貨物及相關的應稅勞務；

（三）非正常損失的在產品、產成品所耗用的購進貨物或者應稅勞務；

（四）國務院財政、稅務主管部門規定的納稅人自用消費品；

（五）本條第（一）項至第（四）項規定的貨物的運輸費用和銷售免稅貨物的運輸費用。

進項和銷項必須一致嗎

需要，所開的銷項發票要求必須有對應的進項發票，而且名稱必須一致。國家稅務總局明文要求“銷售方開具增值稅發票時，發票內容應按照實際銷售情況如實開具，不得根據購買方要求填開與實際交易不符的內容。銷售方開具發票時，通過銷售平臺系統與增值稅發票稅控系統后臺對接，導入相關信息開票的，系統導入的開票數據內容應與實際交易相符，如不相符應及時修改完善銷售平臺系統”，這就是說，你的商品名稱在形態不變的情況下，名稱必須一致！

增值稅發票，進項和銷項的明細必須一致:商貿企業一般納稅人，所開的銷項發票要求必須有對應的進項發票，而且名稱必須一致。國家稅務總局明文要求“銷售方開具增值稅發票時，發票內容應按照實際銷售情況如實開具，不得根據購買方要求填開與實際交易不符的內容。銷售方開具發票時，通過銷售平臺系統與增值稅發票稅控系統后臺對接，導入相關信息開票的，系統導入的開票數據內容應與實際交易相符,如不相符應及時修改完善銷售平臺系統”。

法律依據

《中華人民共和國發票管理辦法》

第十九條銷售商品、提供服務以及從事其他經營活動的單位和個人，對外發生經營業務收取款項，收款方應當向付款方開具發票;特殊情況下，由付款方向收款方開具發票。

第二十條所有單位和從事生產、經營活動的個人在購買商品、接受服務以及從事其他經營活動支付款項，應當向收款方取得發票。取得發票時，不得要求變更品名和金額。

第二十一條不符合規定的發票，不得作為財務報銷憑證，任何單位和個人有權拒收。

第二十二條開具發票應當按照規定的時限、順序、欄目，全部聯次一次性如實開具，并加蓋發票專用章。任何單位和個人不得有下列虛開發票行為:

(一 )為他人、為自己開具與實際經營業務情況不符的發票;

(二) 讓他人為自己開具與實際經營業務情況不符的發票;

(三) 介紹他人開具與實際經營業務情況不符的發票。

想申請一般納稅人 可是公司只有出項沒有進項怎么處理

公司不可能沒有進項。

房租，水電費，買電腦，耗材，買汽車，加油，買設備，買軟件，差旅費等等都取得進項票，都可以抵扣的。

一、一般納稅人申請條件

1、收入達標：工業年收入50萬元（不含稅），商業80 萬元；新辦企業不要求！

2、核算健全：要有兩名以上的專業財務人員，要按規定設立總帳、明細帳、日記帳；要能準確核算增值稅的進項、銷項和應交稅金；要能稅務機關要求建立起相關的出入庫手續，要能按稅務機關要求進行納稅申報和保送各種報表；

3、有真實辦公場所：與營業執照地址一致！稅務局會派專員審查。

4、新辦企業注冊資本要求100萬元以上！老企業50萬元以上

二、申請一般納稅人需要提供的資料：

1、企業書面申請；

2、《增值稅一般納稅人申請認定表》2份；

3、銀行基本賬戶開戶證明及企業全部銀行賬號復印件；；

4、企業法人代表（負責人），財務人員、辦稅人身份證復印件；

5、房屋產權證明或房屋租賃合同復印件；

6、財務人員資格證復印件;

7、企業章程復印件；

三、申請一般納稅人的時間：

1、新辦企業取得稅務登記證并進行一次納稅申報后，就可以向稅務機關提出認定一般納稅人的申請，一般提出申請后15個工作日就可以完成資格認定進入輔導期

2、非新辦企業，申請一般納稅人只能等收入達到一般納稅人標準以后才能申請，對于收入達標的企業，稅務機關主要審查其核算情況；收入達標的企業，必須申請一般納稅人，如果核算不健全，稅務機關會直接按17%進行征稅，而且不得抵扣進項稅金，不得開具增值稅專用發票。 補充：申請增值稅一般納稅人的流程是：先到管理所（或者是稅務局專門設立的“全程代理窗口”等機構）提出申請，領表準備資料，交回申請表發送單位，然后等管理所來人檢查，主要檢查帳薄設立情況、生產經營能力等，然后由檢查人員出報告，所里審批后上報局流轉稅科審批，經審批同意后，發給企業批復和一般納稅人的證書。時間一般也是提出申請后15個工作日完成。

四、一般納稅人申請代理流程

業務接洽◆簽定合同◆資料收取◆遞交申請◆派會計協助辦公室現場審查◆稅務局通過申請◆進入輔導期完成代理事項◆交接資料及款項

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