01 貿易外匯收入包含離岸轉手買賣收入(對于付匯幣種為美元,收匯幣種為歐元的離岸轉手買賣,銀行可以直接辦理嗎)

離岸轉手買賣外匯收支業務應申報在什么交易編碼下

離岸轉手買賣外匯收支業務應申報在122010交易編碼下，規范貨物貿易離岸轉手買賣外匯收支管理，銀行為企業辦理離岸轉手買賣收支業務時，應逐筆審核合同、發票、真實有效的運輸單據、提單倉單等貨權憑證，確保交易的真實性、合規性和合理性。

二、分析

同一筆離岸轉手買賣業務應在同一家銀行網點采用同一幣種外幣或人民幣辦理收支結算。這就要求企業在業務開展前，對收匯與付匯的幣種提前做出安排，不能約定用A幣種收匯再用B幣種付匯。

三、離岸轉手買賣是轉口貿易嗎

離岸轉手買賣與轉口貿易均是從國際收支交易編碼而來，兩者是同一個概念。如果整個轉口貿易中所涉及的資金結算也均在轉口港完成，那么該交易方式均屬于轉口貿易，也可以定義為離岸貿易。

離岸轉手買賣的概念

離岸轉手買賣也稱轉口貿易，指貨物所有權在居民與非居民之間轉移，且貨物流全程不在境內的貿易方式，居民（中間商）賺取上下游差價。長期以來，離岸轉手買賣的貿易背景真實性一直是監管的難點與重點。外管政策引入了總量核查的管理方式，但有一定的滯后性。2015年匯改后，虛假貿易活動一定程度上受到抑制，但不少貿易商為了繼續融資，仍借助轉口貿易進行套利。

2017年2月《跨境人民幣業務操作指引》試行，對銀行審核跨境人民幣離岸轉手買賣業務提出具體要求： 1、銀行應嚴格落實“展業三原則”，對轉口貿易跨境人民幣結算業務做好真實性審核。 2、對同一合同項下轉口貿易支出金額超過相應收入金額20%(不含)，以及先支后收項下收支間隔日期超過90天的，銀行應嚴格審核業務單證，并應通過審核客戶主體信息、業務辦理歷史數據等方式加強審查其業務合理性，必要時可暫停為其辦理支出業務。 3、銀行應采取有效手段，通過國際提單查詢機構、船公司網站、倉儲公司等核實轉口貿易涉及的物權憑證(提單、倉單等)的真實性和一致性。 4、對重點監管名單內的企業，應嚴格進行業務真實性審核。

目前不得辦理離岸轉手買賣外匯收支業務的境內企業包括

目前不得辦理離岸轉手買賣外匯收支業務的境內企業包括：

1、貨物貿易外匯管理分類等級為B類的企業；

2、貨物貿易外匯管理分類等級為C類的企業。

外匯具有三個基本特征：

1、外匯是以外匯計值或表達的資產；

2、外匯具備穩定的物資供應償還的確保，能為世界各國所廣泛接納；

3、外匯具備完全的可兌換性，可以隨意兌換成別的類型的財產。

辦理外匯的流程：

1、投資者提來交開戶申請資料。根據平臺交易商的要求，投資者需要填寫開立賬戶的相關申請信息；

2、提供開戶證明文件。因為OTC方式中，交易雙方都是通過網絡等通訊方式來進行交易，所自以在開立賬戶時，投資者需要向平臺商提供真實有效的證明文件百。如身份證信息、銀行卡信息、電子郵件賬號等；

3、投資者申請開戶并提交有限信息后，平臺商會審核信息，并通過電子郵件的度形式告知申請人；

4、客服審核通過后，投資者通過查收電子郵箱，可獲得交易賬號。之后投資者便可向此交易賬戶內注入資金，入金額度要超過平問臺商的最低入金限制；

5、資金到賬后，平臺商會再次答通過電子郵件的方式發送通知函，此時投資者只需登錄真實交易平臺即可進行外匯交易了。

法律依據：《中華人民共和國對外貿易法》 第九條

從事貨物進出口或者技術進出口的對外貿易經營者，應當向國務院對外貿易主管部門或者其委托的機構辦理備案登記；但是，法律、行政法規和國務院對外貿易主管部門規定不需要備案登記的除外。備案登記的具體辦法由國務院對外貿易主管部門規定。對外貿易經營者未按照規定辦理備案登記的，海關不予辦理進出口貨物的報關驗放手續。

對于付匯幣種為美元，收費幣種為歐元的離岸轉手買賣業務，銀行可以直接辦理嗎

不行。

離岸轉手買賣同一幣種的理解為：同為某國（區域）外幣或同為人民幣，即不允許交叉幣種，注：離岸轉手買賣，收匯和付匯必須采用同一幣別，即美元-美元、歐元-歐元、人民幣-人民幣，且必須在同一銀行的同一個網點柜臺辦理收匯和付匯。

對于付匯幣種為美元,收匯幣種為歐元的離岸轉手買賣,銀行可以直接辦理嗎

可以

為進一步提升貿易自由化便利化水平，促進外貿新業態新模式健康持續創新發展，根據《中華人民共和國中國人民銀行法》《中華人民共和國外匯管理條例》等規定，現就有關事項通知如下：

一、鼓勵銀行優化金融服務，為誠信守法企業開展真實、合規的新型離岸國際貿易提供跨境資金結算便利。

本通知所稱新型離岸國際貿易是指我國居民與非居民之間發生的，交易所涉貨物不進出我國一線關境或不納入我國海關統計的貿易，包括但不限于離岸轉手買賣、全球采購、委托境外加工、承包工程境外購買貨物等。

二、銀行應根據新型離岸國際貿易的特點制定業務規范，完善內部管理，實施客戶分類，提升服務水平：

（一）健全新型離岸國際貿易內控制度，包括加強客戶盡職調查、優化業務審核、實施事后監測管理和完善內部監督等。

（二）精準識別新型離岸國際貿易客戶身份和業務模式，根據客戶誠信狀況、合規水平和風控能力等，動態實施內部客戶風險分級評定，對客戶主體、業務性質和關聯交易進行穿透式審查。

（三）重點支持基于實體經濟創新發展和制造業轉型升級、提升產業鏈供應鏈完整性和現代化水平而開展的新型離岸國際貿易。

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