01 貿易行業的增值稅稅負率(進出口貿易公司的企業所得稅稅負是多少？)

商貿企業的稅負率是多少

一般稅負率過低往往會引起稅務局的關注，可以掌握在不低于1%（商業企業 1.5%左右），各行業的稅負率是不同的，具體的稅負率表是： 增值稅稅負率=｛［年度銷項稅額合計+免抵退貨物銷售額*應稅貨物實用稅率-（年度進項稅額合計-年度進項稅額轉出合計+年初留抵稅額-年末留抵稅額）］/［年度應稅貨物或勞務銷售額+免抵退貨物銷售額］｝*100％。

稅負率是指增值稅納稅義務人當期應納增值稅占當期應稅銷售收入的比例.

對小規模納稅人來說,稅負率就是征收率:商業4%,工業6%,而對一般納稅人來說,由于可以抵扣進項稅額,稅負率就不是17%或13%,而是遠遠低于該比例,具體計算:

稅負率=當期應納增值稅/當期應稅銷售收入；

當期應納增值稅=當期銷項稅額-實際抵扣進項稅額；

實際抵扣進項稅額=期初留抵進項稅額+本期進項稅額-進項轉出-出口退稅-期末留抵進項稅額；

注:1 對實行"免抵退"的生產企業而言,應納增值稅包括了出口抵減內銷產品應納稅額；

2 通常情況下,當期應納增值稅=應納增值稅明細賬"轉出未交增值稅"累計數+"出口抵減內銷產品應納稅額"累計數。

擴展資料

貿易企業如何享受高額的稅收獎勵返還

1、在稅收優惠園區設立貿易類有限公司一般納稅人，將主公司的部分銷售業務或者新業務通過分流的方式，轉移給稅收優惠園區設立貿易類有限公司一般納稅人，稅收優惠園區貿易類有限公司一般納稅人納稅后在享受高額的稅收獎勵返還。

2、如果將主公司轉移到稅收優惠園區，可以最大限度的節約貿易企業的稅金支出。

3、針對貿易企業真實支出，但是無法獲取發票的問題，可以在稅收優惠園區設立個人獨資企業并申請核定征收，享受所得稅超低稅率：0.5%-2.1%，可以合規解決企業缺成本票的問題。

商貿公司的稅負率一般是多少

商貿公司的稅負率是在百分之0.5到百分之1左右。

企業所得稅稅負率等于所得稅納稅金額、收入乘以百分之100，企業所得稅稅負率需要看所在當地稅局對這個行業參考稅負率水平是多少，一般來說企業所得百分之0.5到百分之1左右。稅負率是指增值稅納稅義務人當期應納增值稅占當期應稅銷售收入的比例。

商貿公司的稅負計算如下：

1、稅負率等于當期應納增值稅除以當期應稅銷售收入；

2、當期應納增值稅除以當期銷項稅額減去實際抵扣進項稅額；

3、實際抵扣進項稅額等于期初留抵進項稅額加上本期進項稅額減去進項轉出減去出口退稅。

負稅率和稅負率區別如下：

1、定義不同，負稅率主要是政府部門以稅收的形式，對于一些貧困家庭或個人給予的補貼。稅負率則是指納稅人要在規定時間內繳納增值稅中占應稅銷售收入的比例；

2、變化不同，負稅率相對來說比較固定，負稅率是根據國家政策發布進行調整，一般都不會出現比較大的波動。稅負率處于不斷變化當中的，因為稅負率是指在某個時間段內的數值，在不同的時間段內這個數值的變化是比較大的，所以需要不斷進行調整；

3、反映內容不同，負稅率是國家對家庭和個人的補貼，而稅負率則是納稅人對國家的貢獻；

4、財政方向不同，負稅率屬于政府部門財政支出，而稅負率屬于收入。

綜上所述，我國正在實施稅收改革，不斷簡化稅種，降低稅率，優化稅收結構，減輕負擔，激發市場活力，調動社會經濟發展的積極性。其中，營業稅稅負率從2017年1月1日起，全面實施3%稅率征收，有助于克服經濟增長模式不合理、促進經濟發展健康穩定的問題。

【法律依據】：

《中華人民共和國增值稅暫行條例》第三條

納稅人兼營不同稅率的項目，應當分別核算不同稅率項目的銷售額；未分別核算銷售額的，從高適用稅率。

第四條

除本條例第十一條規定外，納稅人銷售貨物、勞務、服務、無形資產、不動產（以下統稱應稅銷售行為），應納稅額為當期銷項稅額抵扣當期進項稅額后的余額。應納稅額計算公式：

應納稅額=當期銷項稅額－當期進項稅額

當期銷項稅額小于當期進項稅額不足抵扣時，其不足部分可以結轉下期繼續抵扣。

建材行業增值稅稅負率是多少

法律主觀：

建筑行業中，小規模納稅人的增值稅稅負率是百分之三，一般納稅人的增值稅稅負率是百分之三點五。增值稅稅負率通常按實際繳納增值稅與收入進行計算，對于一般納稅人的企業，實際繳納的增值稅主要影響的因素是增值稅的銷項和進項。

法律客觀：

《中華人民共和國增值稅暫行條例》

第三條

納稅人兼營不同稅率的貨物或者應稅勞務，應當分別核算不同稅率貨物或者應稅勞務的銷售額；

未分別核算銷售額的，從高適用稅率。

《中華人民共和國增值稅暫行條例》

第四條

除本條例第十一條規定外，納稅人銷售貨物或者提供應稅勞務，應納稅額為當期銷項稅額抵扣當期進項稅額后的余額。應納稅額計算公式：

應納稅額=當期銷項稅額-當期進項稅額。當期銷項稅額小于當期進項稅額不足抵扣時，其不足部分可以結轉下期繼續抵扣。

商貿行業稅負率

商貿行業在我國所有企業中是稅負率最高的企業,服務行業增值稅6%、建筑、運輸行業增值稅9%、商貿行業稅負率高達13%,當然不光增值稅是要解決,我們企業所得稅、股東分紅時候的個人所得稅還是需要解決的,這2種稅率也不低,企業所得稅正常25%,股東分紅個稅20%。

      老板的內心其實是不想繳納這么多的稅款的,企業的稅負重,那么首先就要分析出企業稅負重的原因,再通過稅務籌劃的方式來降低企業的稅負壓力。但同時企業也應結合自身的行業標準,業務情況來做合規合法的計劃。

      @財稅圈學姐 深耕工商財稅領域多年,提供公司注冊、商標注冊、稅務規劃、資質許可等服務,已服務過20w+企業,財稅創業知無不言~

1. 企業增值稅稅負重--園區返稅政策:

      企業可以入駐園區享受園區的稅收獎勵政策。正常經營納稅,享受增值稅、企業所得稅的產業扶持。返稅比例如下:

增值稅40%(地方留存的80%,地方比例50%)

企業所得稅20%

      園區采取先交后返政策,年收入上千萬,每月有10萬銷項的企業,(大規模生產、制造、貿易企業),可以在園區設立新公司或分公司,獲得產業扶持資金,提高企業核心競爭力。

2. 企業所得稅稅負重--注冊個體工商戶:

      個體工商戶定率征收后的稅率極低,根據相關稅法規定,個體工商戶依法不需要繳納企業所得稅和股東分紅稅,根據最新政策,開普票500萬以內的還可以免增值稅和附加稅,享受定率征收后綜合稅負率低至3%,完稅后可直接轉入私戶后自由支配。

貿易增值稅稅負是多少

小規模是3%,一般納稅人,商業批發 0

90%,商業零售 2

50%

企業稅負率計算 目前一般指增值稅: 理論稅負率:銷售毛利*17%除以銷售收入 實際稅負率:實際上交稅款除以銷售收入 稅負率是指增值稅納稅義務人當期應納增值稅占當期應稅銷售收入的比例

對小規模納稅人來說,稅負率就是征收率3%

而對一般納稅人來說,由于可以抵扣進項稅額,稅負率就不是17%或13%,而是遠遠低于該比例,具體計算: 稅負率=當期應納增值稅/當期應稅銷售收入 當期應納增值稅=當期銷項稅額-實際抵扣進項稅額 實際抵扣進項稅額=期初留抵進項稅額+本期進項稅額-進項轉出-出口退稅-期末留抵進項稅額 注1:對實行免抵退的生產企業而言,應納增值稅包括了出口抵減內銷產品應納稅額 注2:通常情況下,當期應納增值稅=應納增值稅明細賬轉出未交增值稅累計數+出口抵減內銷產品應納稅額累計數 一般稅負率過低往往會引起稅務局的關注,可以掌握在不低于1%(商業企業1

5%左右),各行業的稅負率是不同的,下面列示各行業的具體的稅負率

一、企業增值稅行業預警稅負率 行業 預警稅負率 農副食品加工 3

50 食品飲料 4

50 紡織品(化纖) 2

25 紡織服裝、皮革羽毛(絨)及制品 2

91 造紙及紙制品業5

00 建材產品 4

98 化工產品 3

35 醫藥制造業 8

50 卷煙加工12

50 塑料制品業 3

50 非金屬礦物制品業 5

50 金屬制品業 2

20 機械交通運輸設備 3

70 電子通信設備 2

65 工藝品及其他制造業 3

50 電氣機械及器材3

70 電力、熱力的生產和供應業 4

95 商業批發 0

90 商業零售 2

50 其他3

5 二、企業所得稅行業預警稅負率 行業 預警稅負率 租賃業 1

50% 專用設備制造業 2

00% 專業技術服務業2

50% 專業機械制造業 2

00% 造紙及紙制品業 1

00% 印刷業和記錄媒介的復制印刷 1

00% 飲料制造業2

00% 醫藥制造業 2

50% 畜牧業 1

20% 通用設備制造業 2

00% 通信設備、計算機及其他電子設備制造業2

00% 塑料制品業 3

00% 食品制造業 1

00% 商務服務業 2

50% 其他制造業--管業3

00% 其他制造業 1

50% 其他建筑業 1

50% 其他服務業 4

00% 其他采礦業1

00% 皮革、毛皮、羽毛(絨)及其制品業1

00% 批發業 1

00% 農副食品加工業1

00% 農、林、牧、漁服務業 1

10% 木材加工及木、竹、藤、棕、草制品業 1

00% 零售業1

50% 居民服務業 1

20% 金屬制品業--軸瓦 6

00% 金屬制品業--彈簧 3

00% 金屬制品業2

00% 建筑材料制造業--水泥 2

00% 建筑材料制造業 3

00% 建筑安裝業 1

50% 家具制造業1

50% 計算機服務業 2

00% 化學原料及化學制品制造業 2

00% 工藝品及其他制造業--珍珠4

00% 工藝品及其他制造業 1

50% 廢棄資源和廢舊材料回收加工業1

50% 非金屬礦物制品業1

00% 紡織業--襪業 1

00% 紡織業 1

00% 紡織服裝、鞋、帽制造業 1<

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