01 貿易背景真實性審核 難度(銀行承兌匯票業務貿易背景不真實，會產生合規性風險嗎)

關于銀行承兌匯票真實貿易背景的稽核方法

銀行承兌匯票是商業匯票的一種。它是由收款人或承兌申請人簽發，并由承兌申請人向開戶銀行申請，經銀行審查同意承兌的票據。銀行承兌匯票是建立在銀行信用的基礎上，它使匯票的商業信用和銀行信用有機結合，并由承兌銀行作出對匯票金額保證付的。由于銀行承兌匯票商業信用和銀行信用于一體，具有廣泛的流通性，加上本身具有的資金融通功能，近年來得到了越來越廣泛的運用，各家商業銀行銀行承兌匯票業務發展迅速。然而，銀行承兌匯票業務發展中也存在一定風險，需要引起足夠重視，尤其是一些企業并沒有真實的貿易背景和債權債務關系，通過將開立的銀行承兌匯票拿到其他銀行或被申請人其他分支機構進行貼現的方式，來套取銀行資金。由于銀行一旦簽發銀行承兌匯票，就必須履行到期五條件付款的義務，而缺乏真實貿易背景的銀行承兌匯票一般都是企業在資金周轉困難情況下的對策，因此，這種無真實貿易背景的銀行承兌匯票蘊藏著極大的風險，對銀行資金的安全十分不利。因此，我們在平常的稽核檢查中，將承兌匯票貿易背景的真實性作為一個重點進行關注。在不斷的稽核實踐中，逐漸摸索出一套行之有效的方法：

—、以算審核承兌匯票申請人所提交的商品交易合同，從中發現疑點

按照業務規定，承兌匯票申請人在申請開立銀行承兌匯票時，必須提交商品交易合同，銀行要認真審核商品交易合同的真實性。我們在承兌匯票稽核檢查中，也是首先從商品交易合同的審核人手，來驗證貿易背景的真實性。由于貿易合同只是交易雙方簽訂的契約，不少企業為了套取銀行資金，采用與其關聯企業簽訂貿易合同的方式，偽造真實的貿易背景，騙取銀行信任，成功開立承兌匯票。因此，我們在稽核過程中，對申請人提交的與其關聯公司簽訂的貿易合同格外關注，力圖從中發現疑點。如我們在對某家分行進行稽核時發現，專業生產減震器的A企業在向分行申請開立銀行承兌匯票時，提交的貿易合同是其與其關聯企業B簽訂的摩托車買賣合同，合同中寫明，A企業買入摩托車是作為配件使用。稽核人員立刻對此產生了懷疑，因為一般而言，摩托車是不可能作為減震器廠的配件使用的。經詢問有關人員，發現A企業與其關聯企業串通，簽訂假的貿易合同，騙取銀行承兌匯票 475萬元的事實。至稽核日，銀行已為該企業的承兌匯票墊款達三年之久。

二、通過檢查“銀行查詢查復登記簿”，追蹤匯票去向

一般來說，銀行為申請人開立銀行承兌匯票以后，承兌申請人將自行持有匯票，造成銀行無法直接跟蹤其匯票去向。但是，我們在稽核中發現，“銀行查詢查復登記簿”可以為銀行跟蹤匯票去向，判斷匯票貿易背景的真實性提供有力線索。“銀行查詢查復登記簿”是匯票簽發行在其他銀行或本行其他分支機構接受承兌匯票貼現申請時，向其進行查詢匯票真偽的書面記錄。通過檢查“銀行查詢查復登記簿”，稽核人員可以發現承兌匯票在開立之后的去向，并與銀行為申請人開立承兌匯票的時間進行對比，從而對承兌匯票的貿易背景真實性進行判斷。

貿易融資產品貿易背景真實性關鍵風險點有哪些

1、合同的真實性。對貿易合同的審核，主要從合同本身的真偽辨別；要素是否齊全；是否具有法律效力；合同金額與企業規模是否具有合理性等方面。

2、發票的真實性。應及時收集企業的增值稅發票，并查看購銷雙方、金額及用途是否一致；查驗發票的真偽

3、往來款項的真實性。企業在銀行開立的結算賬戶使用是否正常，是否有一定的資金結算業務往來。

4、看企業是否按照購銷合同的數量和金額如期購進，有無套取資金和抵押貸款的情況，產品銷售市場如何，銷售貨款是否按計劃轉存。與企業提供的會計報表是否相符。

“央行規定票據貼現必須具有真實的貿易背景”是什么意思

央行要求票據必須要有真實的貿易背景，是國家經濟正常運行的需要。如果對此不嚴加約束，那么票據業務將會無序放大狀態，從承兌匯票簽發到票據貼現形成一條龍，造成票據空轉。

缺乏真實貿易背景的循環空轉，不僅使票據承兌、貼現業務脫離實質經濟而呈現出超常增長勢頭，而且也使得貨幣信貸成幾何級數地被虛增放大。

拓展資料：

票據貼現是應收和應付票據的貼現。企業籌措資金的一種方式。企業在應收票據到期之前，將票據背書后上交銀行貼現，銀行將票據的到期價值，扣除按照貼現利率計算的從貼現日至到期日的利息 (貼現折價)后的余款付與企業，稱為應收票據貼現。應收票據貼現利息與貼現實得金額的計算公式為:

貼現利息=票據到期價值×貼現率×貼現期

實得金額=票據到期價值-貼現利息

在出票人向銀行償付已貼現的票據前，貼現應收票據是企業的或有負債。企業開出本身的票據向銀行貼現，銀行將票據面值扣除貼現利息后的余額付與企業，稱為應付票據貼現。應付票據貼現折價和實得款額的計算類似于應收票據貼現。對應付票據貼現折價要設立"應付票據貼現折價"帳戶核算，它是"應付票據"的抵減帳戶。應付票據貼現折價要按期攤配，轉為利息費用。

一般而言，票據貼現可以分為三種，分別是貼現、轉貼現和再貼現。

貼現是指客戶(持票人)將沒有到期的票據出賣給貼現銀行，以便提前取得現款。一般工商企業向銀行辦理的票據貼現就屬于這一種;

轉貼現是指銀行以貼現購得的沒有到期的票據向其他商業銀行所作的票據轉讓，轉貼現一般是商業銀行間相互拆借資金的一種方式;

再貼現是指貼現銀行持未到期的已貼現匯票向人民銀行的貼現，通過轉讓匯票取得人民銀行再貸款的行為。再貼現是中央銀行的一種信用業務，是中央銀行為執行貨幣政策而運用的一種貨幣政策工具。

貼現市場的交易種類大致可分為兩類，一是票據持有人向商業銀行或貼現公司要求貼現換取現金的交易，這種交易占貼現市場業務的大部分;另一種是中央銀行對商業銀行或貼現公司已貼現過的票據再次進行貼現，為銀行和貼現公司融通資金。

再貼現是中央銀行控制金融與信用規程的一個重要手段。票據貼現的種類還可以根據票據的不同分為銀行票據貼現、商業票據貼現、債券及國庫券貼現三種。

辦理進口tt融資可通過哪種平臺渠道核驗貿易背景真實性

融資線-承兌匯票交易云

匯總分析企業歷史開票所附的增值稅發票：

針對循環開票、頻繁貼現、金額較大且疑點較多的企業，可用EXCEL制表對發票各要素(主要包括發票流水號、發票代碼、開票時間、金額、銷貨單位基本情況)進行排列對比，從中發現疑點。

1、查看是否有號碼相同而內容不同的發票存在。

2、對比密碼區密碼，查看是否有相同或大部分相同現象的存在(根據規定密碼不可能完全相同或大部分相同)。

3、查看連續發票號碼中是否有發票流水號在前，但開具時間在后現象。

4、查看是否有同一企業開出的發票中銷貨單位基本情況不同現象。

可通過稅務部門的123納稅服務熱線或登陸國家稅務總局網站查詢增值稅發票的真偽，對于電話和網站查詢不到的增值稅發票，可向稅務部門尋求幫助，辨別發票的真偽。

銀行承兌匯票業務貿易背景不真實，會產生合規性風險嗎

銀行承兌匯票業務貿易背景不真實，會產生合規性風險嗎

（一）嚴格審查貿易背景，防止資金被挪用。

（二）應指定貼現申請人，并將貼現資金匯入貼現申請人指定賬戶。

（三）認真審查承兌企業的資信狀況及償債能力。

（四）認真審查票據的真實性，防范票據風險。

無真實貿易背景的銀行承兌匯票可以轉讓嗎

雖然法律規定票據的轉讓前提是貿易背景，但實際操作過程中善意對價取得也是合規的。提供承兌貼現服務

辦理無真實貿易背景的銀行承兌匯票違法嗎

信譽良好且有合法、穩定收入來源的中國境內居民、在中國境內合法居留的外籍人士，均可憑公安部門認可的本人有效身份證件和發卡行規定的其他證明文件或信息向發卡行申領郵儲信用卡個人卡主卡。個人卡主卡持卡人在申領主卡的同時，可為其年滿16周歲的指定人員申領附屬卡

銀行承兌匯票證明雙方有真實貿易背景怎么寫?

真實的貿易背景要有合同已經其他交易憑證的，不是隨便寫出來的，你是想貼現還是想？

貼現銀行承兌匯票還需要審核真實貿易背景嗎

票據法》第10條規定:“票據的簽發、取得和轉讓,應當遵循誠實信用的原則,具有真實的交易關系和債權債務關系。”《票據法》規定,簽發票據,應有真實交易背景,但是《票據法》并沒有規定,票據的簽發必須要有真實交易背景,當存在債權債務關系時,也可以簽發票據。“真實交易關系”和“債權債務關系”二者的內涵和外延不盡相同。

銀行承兌匯票證明雙方有真實貿易背景的證明怎么寫？

你要是給銀行寫說明的話，直接說“此銀承確為我公司背書轉讓給某公司，貿易背景真實，由此造成的經濟糾紛由我公司承擔”就可以了

如何加強銀行承兌匯票保證金來源真實性合規性的審核和管理

1、調閱簽發銀行承兌匯票企業的檔案資料，審查承兌申請人主體資格的合規性。對授信客戶，審查是否在授信額度內辦理；提供全額保證金的客戶，審查是否在交驗有關證明后辦理；既無授信額度、又無全額保證金的客戶，審查是否按照貸款業務中對借款人的審查要求辦理。特別是要審查申請人及擔保人是否為關聯企業，是否存在子公司給母公司或給股東擔保的情況。對于申請人及擔保人為同一法定代表人的，要了解其相互之間的產權關系，審查是否存在一套人馬兩塊牌子的情況。

要審查承兌申請人是否提供與銀行承兌匯票對應的商品、勞務交易合同，連續申請承兌人是否提供上一次交易確已履行的增值稅發票等證明單據；有無受理無貿易背景的融資類票據業務。簽發承兌匯票后是否對企業相關業務及資金情況進行跟蹤檢查等。

2、調閱銀行保證金存款明細賬，結合承兌匯票簽發臺賬，審查銀行收取保證金是否及時、足額，保證金在存期內有無被挪用、劃轉等情況。對采取抵押方式承兌的，要重點審查抵押物是否在有權機關登記，是否足額且易于變現，是否重復抵押，須經評估的是否經有資格的評估機構評估，抵押率是否適當，抵押物保管是否嚴密安全。對采取質押方式承兌的，要重點審查質押物的選定是否符合相關文件規定。

3、調閱銀行新增不良貸款、新增貸款臺賬，重點落實因銀行承兌匯票到期無法支付形成的不良貸款，分析形成墊款的原因；關注銀行為不良貸款企業簽發銀行承兌匯票的情況，是否存在以銀行承兌匯票置換不良資產、掩蓋資產質量的問題；有無為即將形成銀行承兌匯票墊款的企業發放貸款的問題。

4、調閱銀行表外業務手續費收入明細賬，審查收取的手續費是否與簽發銀行承兌匯票業務量相匹配。對于手續費收入明顯高于其簽發業務量的銀行，重點核對手續費收入的來源，審查是否存在賬外簽發銀行承兌匯票的問題；對于手續費收入明顯低于其簽發業務量的銀行，應重點追查收取的手續費的下落，有無私存“小金庫”。

銀行承兌匯票屬于債券，投資，同業業務嗎

監管套利并非貶義詞，它是與監管逃避完全不同的一種金融創新或管理創新。沒有擴大金融風險的監管套利，理應得到監管的保護。因此，本書更愿意用“同業業務套利模式”的稱謂，

來中性地、理性地定義近年來中國商業銀行進行的監管套利，將同業業務作為金融創新的工具，以承擔銀行盈利職能的這種新興業務形態。

公司在做銀行承兌匯票這項業務，請問合法嗎

是否合法要看是否有許可證，

要有銀監會的許可證，

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