01 進出口貿易銀行審核(進出口貿易公司審批流程)

出口企業如何審核信用證

信用證收匯屬于銀行信用，對信用證受益人（出口企業）而言，出口收匯相對安全，但是，信用證收匯仍然是有風險的，而風險就隱藏在信用證中。

審核信用證就是審核：1．信用證是否符合國際貿易慣例；2.信用證條款是否符合合同規定；3 .發現合同缺陷，加以彌補。為了規避信用證收匯風險，作為信用證受益人的出口企業應全面、完整地審核信用證。

一、審核信用證的真實性

信用證通知行承擔鑒定信用證真實性的責任，但出口方必須審核信用證的真實性。按照國際商會【跟單信用證統一慣例】500號出版物（以下簡稱UCP500）第七條規定的通知行的責任為：

a．信用證可經由另一銀行（"通知行"）通知受益人，通知行毋須承擔責任。但如該行決定通知信用證，則應合理謹慎地審核通知信用證的表面真實生。如果該行選擇了不通知信用證，它必須不延遲地將其決定告知通知行。

b．如果通知行不能夠確定該證的表面真實性,它必須不延誤地通知來證行，說明它不能夠確定該證的真實性；如果通知行決定把該信用證通知受益人，它必須對受益人說明它不能確定該證的真實性。

在實際工作中，銀行在通知信用證時，一般都附有"信用證通知函件"，描述信用證的主要內容，并明確說明該信用證是否真實。如果信用證通知行不能確定信用證的真實性，他就會明確向受益人說明他不能確認信用證的真實性，在通知函上注明"信用證密押、印鑒待核，僅供參考"，并／或在信用證上直接簽章"密押、印鑒待核，僅供參考" 等類似表示。因此，出口商審該信用證的第一項內容就應該是：審核通知行對信用證真實性的批注。對密押、印鑒不符的信用證，在收到通知行對信用證的’密押相符證實’書面通知之前，不應按信用證的要求盲目行動，因此，任何銀行都是不會接受未經銀行確認真實性的信用證的，也不會議付這類信用證項下的單據。在實際操作中，因信用證密押不符而出現不能議付單據的情況雖不多見，但是，為了安全收匯，這項工作是不能省略的，出口方必須審核通知行對信用證真實性的提示說明。檢查信用證通知行對信用證押符的批注。確認信用證的真實性。

二、審核信用證使用的安全性

1．信用證的使用受生效條款的限制

若信用證上附有"保留"或"限制性" 條款，如信用證規定要等進口許可證簽發后、國家批準后，信用證才生效等類似條款的信用證，屬于未生效信用證。在某種程度上說，未生效信用證的開出，僅是可能的信用證，是不能使用的，要等到開證行發出生效通知后，信用證才從可能變為真實，信用證才可安全使用，因此，在信用證生效前，出口方不應就信用證條款有什么實質性的舉動，必須要等信用證正式生效，避免因信用證不生效而遭受不必要的損失。

2．審核信用證的必須：可撤消信用證／不可撤銷信用證

不可撤銷信用證為受益人提供了可靠的付款保證，使用不可撤銷信用證有利于受益人的安全結匯。在信用證有效期內，沒有信用證各有關方面的同意，開證行不得擅自修改或撤銷信用證；而可撤銷信用證，開證行有權隨時撤銷或修改，使用可撤銷信用證是否顯示了"可撤銷"字樣，若信用證沒有顯示"信用證可撤銷"，就能肯定信用證是"不可撤銷信用證"。UCP500第六條規定："信用證應清楚表明其是可撤銷的或是不可撤銷的，如無該項表示，信用證應示作是不可撤銷的"，這說明只要信用證表明"不可撤銷"，或者沒有表明"可撤銷"，受益人就可以確定信用證是不可撤銷的。在一般進出口貿易中，使用不可撤銷信用證，可撤銷信用證很少出現，但審核信用證可否撤銷是必不可少的工作程序，為了安全收匯，必須審核信用證可否撤銷。

3．審核信用證開證行的資信

開證行的資信好壞，直接關系到信用證使用的安全性。按照UCP500的規定，開證行開出信用證后，就承擔了該證第一付款人的責任，資信的開證行開出的信用證難以為其他銀行接受，受益人要想使用信用證融資，就會比較困難；如果開證銀行對已經議付的單據百般挑剔，拒絕付款，就可能導致議付行向受益人追索議付款項；更有甚者，假如開證行在開出信用證后倒閉了，信用證失去信用證付款的責任承擔者，受益人的收匯徹底失去保證。信用證收匯面臨著來自開證行的多方面風險, 資信不好的銀行開出的條款再好的信用證，其收匯風險都是比較大的。

當然，在實務中，銀行風險并不經常出現，但受益人在收到信用證后，也不應放棄對開證行資信的審核，特別是新客戶通過我們不熟悉的銀行開來的金融比較大的信用證。如果信用證開證行的資信差，受益人就應要求進口方對信用證加上保兌，由經資信好的銀行（是位于第三國的知名銀行）加上保兌。經保兌行保兌信用證，可以規避信用證開證行資信不好的風險，收匯有了保兌行的保證，相對比較安全，出口人需要融資時，也比較容易辦到。

三、全面審核信用證

全面審核信用證是審核信用證的中心工作、重點工作，全面審核信用證就是：1．根據合同條款來全面審核信用證條款。按照合同上的簽約人、商品描述、價格條款、支付條款、裝運條款、保險條款、合同金額、商檢、仲裁等全部內容，全面仔細地審核信用證的受益人名稱、品名、價格、貨幣、金額、包裝、運輸方式、裝運路線、裝期、效期、交單期、信用證到期地點、保險險別、投保加成等詳細具體規定的信用證條款，把合同條款與信用證條款-一對應起來審核，逐條檢查信用證條款是否符合合同條款的規定，發現信用證規定有不符合合同的規定，一定要與進口方聯系。如果信用證條款與合同條款不一致，但不會給出口方帶來不利，可要求進口方書面確認修改合同條款即可；如果信用證條款與合同條款不一致，會對出口方產生不利影響，出口方應該要求進口方按照合同條款對信用證條款進行修改。2．根據信用證知識來審核合同，檢查合同條款是否有缺陷，為順利執行合同條款把好最后的關口。如果發現合同條款有缺陷，此時，可利用最后的修補機會，對不利于順利履約、不利于我方順利取得相應的單據結匯的信用證條款，即使該信用證條款與合同條款一致，也應與進口方協商，要求修改合同、修改信用證，在貨物裝運前，解決問題，以保證安全結匯。

四、著重審核信用證軟條款

信用證是一項獨立的約定，一般說來，受益人按照信用證規定要求去執行，就應取得相應的單據，議付結匯。但是，有的信用證在開出之時就被設置了條款陷阱，就是常說的"軟條款"。信用證軟條款是比校常見的信用證風險，它限制了出口方對信用證操作的主動權，出口人在履約操作過程中，很難獲得或者根本就不能獲得符合信用證規定的單據，威脅到信用證收匯的安全。軟條款的表現形式多種多樣，如：執行信用證的主動權被進口方掌握，裝船需要進口方的指示；結匯單據依賴進口方提供；收取貨款的需要進口方同意；信用證條款與要求不配套，單據條款與操作條款不

銜接，相關規定自相矛盾；┅┅如果接受信用證軟條款，出口企業必然承擔相應的收匯風險，當然，也不是說、所有的信用證軟條款都必定要求修改，出口企業可根據市場、客戶資信、產品、運輸及軟條款的具體要求等實際情況，區別對待不同條件下的軟條款。對確實需要修改的信用證軟條款，應與客戶協商，要求修改信用證，在收到相關信用證修改前，出口方應謹慎行事。

五、完整審核信用證完整審核信用證，是加強對信用證表面出現的條款的審核，對信用證上任何位置出現的條款都應該仔細，不應疏漏，留下盲區。

特別要注意信開信用證，有的開證銀行在信開信用證的空白處、邊緣處、背面等處加注內容、甚至獨立的條款，因此出口方審核信用證必須完整，不能遺漏任何內容。

審核信用證是一項技術性相當強的工作，出口方在審核信用證時，應根據合同條款，綜合運用進出口業務知識和信用證知識，對信用證進行全面、完整、仔細、認真的審核，規避信用證風險，為安全及時結匯打下堅實的基礎，當然，在進出口業務中，真正要做到安全收匯，規避信用證風險僅僅是一個方面，最重要的還是要與有信用的進口商進行貿易往來。

客戶通過網銀渠道辦理即期結售匯業務,什么需由柜面人員進行真實性額度審核

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客戶通過網銀渠道辦理即期結售匯業務對于身份證、貿易合同、發票報關單等材料需要需要柜面人員進行真實性核查。客戶辦理電子渠道結售匯業務前，應開通電子銀行（網銀/手機銀行/電子交易平臺客戶端）并下載安裝相關客戶端，開立外匯賬戶和人民幣賬戶，并提供貿易合同、發票、報關單等真實性背景材料，經銀行審核通過后為客戶指定外匯賬戶維護交易額度和交割截止日期（超出監管機構和銀行規定電子銀行渠道辦理范圍的交易申請，須通過銀行營業網點辦理）。即期結售匯，是指銀行與客戶以約定的外匯幣種、金額、匯率，在成交日后兩個工作日內交割的人民幣對外幣的結匯或售匯業務。

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1. 信用證、托收結算方式 按國際結算慣例審核有關商業單據、進出口合同等。

2. 匯款方式結算(預付貨款、預收貨款除外) 審核相應的進出口貨物報關單、進出口合同。

3. 貨到付款方式結算 審核對應的進口貨物報關單或進口合同或發票。

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結售匯產品簡介 - 中國工商銀行中國網站

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