01 進出口貿易實務第四版(國際商務專用)第五章(國際貿易實務篇——信用證(L/C)支付條款)

單證資格考試綜合指導：第五章、保險單

國際商務單證講課（4）

第五章、 保險單

一、貨運保險的概念、種類和險別

（一）貨運保險的概念：保險單（INSURANCE POLICY）是保險人（INSURER）根據投保人或稱保險人（THE ASSURED/THE INSURER）的要求，表示已經保險責任而出具的憑證，也是保險人與投保人之間的正式合同，其效力隨著貨物安全抵達目的地即告終止。保險單是被保險人索賠的主要依據，也是保險公司理賠的主要依據。

由于國際貿易的貨物多數是通過海上運輸的，在海上運輸途中，船只和貨物都有可能由于自然災害和意外事故而造成各種損失，所以要進行保險。因此，海上運輸保險單也就成為國際貿易中不可或缺的貨運單據之一。

（二）保險單的種類：保險單可分為保險單（INSURANCE CERTIFICATE）、保險憑證（INSURANCE CERTIFICATE）、聯合保險憑證（COMBINED INSURANCE CERTIFICTE）和預約保險單（OPEN POLICY等。

1、 保險單（INSURANCE POLICY），俗稱“大保單”，它是一種獨立的保險憑證，一旦貨物受到損失，承保人和被保人都要按照保險條款和投保險別來分清貨損，處理索賠。

2、 保險憑證（INSURANCE CERTIFICATE），保險憑證俗稱“小保單”，是一種簡單的保險憑證，它不印刷保險條款，只印刷承保責任界限，以保險公司的保險條款為準。這種保險憑證格式簡單，但其作用與保險單完全相同。

3、 聯合保險憑證（COMBINED INSURANCE CERTIFICATE）：聯合保險憑證利用商業發票在上面加蓋保險章，注明保險編號、險別、金額、裝載船名、開船日期等，以此作為保險憑證。它與保險單有同等效力，但不能轉讓。一般用于港澳地區中資銀行開來的信用證項下業務。

4、 預約保險單（OPEN POLICY）： 預約保險單是保險公司承保被保險人在一定時期內發運的、以CIF價格條件成交的出口貨物或以FOB、CFR價格條件成交的進口貨物的保險單。預約保險單載明保險貨物的范圍、險別、保險費率、每批運輸貨物的保險金額能以及保險費的結付辦法等。凡屬于預約保險范圍內的進出口貨物，一經起運，即自動按預約保險單所列條件承保，但被保險人在獲悉每批保險貨物起運時，應立即以起運通知書或其他書面形式將該批貨物的名稱、數量、保險金額、運輸工具的種類和名稱、航程起訖地點、開航日期等情況通知保險公司。

（三）最常見的貨運保險險別和保險條款

在國際進出口貿易中，貨物因運輸方式不同，除陸運、航空及郵政運輸外，主要是海洋運輸，保險也是以海洋運輸貨險為主的。在海運途中，船只和貨物由于遭受暴風、巨浪、雷電、海嘯、洪水等自然災害，或由于船舶或駁運工具擱淺、觸礁沉沒、碰撞、失火、爆炸以及船長、船員不法行為等意外事故所造成的各種損失，都稱為海上損害、簡稱“海損”（AVERAGE）。

海損中，有全損（TOTAL LOSS），共同海損（GENERAL AVERAGE），以及單獨海損（PARTICULAR AVERAGE）三種不同的損害程度。

按照國際常見的保險險別有：

1、 基本險，又可分為：①平安險（FREE FROM PARTICULAR AVERAGE，簡稱FPA），又稱單獨海損不賠險，其責任范圍是：

由于海上自然災害所造成的貨物全損；在裝載、轉運或裝卸過程中，一件或數件的完全滅失；共同海損及救助費用的分擔；由于船舶或駁運工具的擱淺、觸礁、沉沒、焚毀、碰撞、出軌、失火和爆炸或在遇難港卸載所造成貨物的全損或部分損失。②水漬險（WITH PARTICULAR AVERAGE，WPA或WA），又稱單獨海損賠償險。其責任范圍是：平安險責任范圍的全部責任；

由于自然災害或意外事故所造成的貨物部分損失。

水漬險對單獨海損予以賠償，但有免賠率條款（FRANCHISE CLAUSE）的規定，如魚類、鹽、水果、種籽、谷物等不予賠償，對糖、煙葉、麻、毛皮等，損失未達到保額價值的5%以上不予賠償。但可以加保不受免賠率限制條款（IRRESPECTIVE OF PERCENTAGE簡稱IOP），則單獨海損，不論損失大小，一律照賠。

附加險（ADDITIONAL RISK），又可以分為一般附加險與特殊附加險兩種。

一般附加險，如偷竊提貨著險（TDND）、滲漏險、破碎險、鉤損險、淡水雨淋險、短量險、浸淤險、串味險、銹損險、包裝破裂險、碰撞險、腐爛變質險、艙面險以及進口關稅險等等。

特殊附加險，有戰爭險和罷工、民變、*險等（SRCC）等。

一切險（ALL RISKS），除包括上述平安險和水漬險范圍的責任條款外，包括貨物在運輸過程中，由于外來災害所造成的部分或全部損失。

一切險還包括上述11種一般附加險。

一切險是保險范圍最廣的一種險別，費用也較高，但并非包括所有一切風險，仍有一些是不包括在承保范圍之內的，這點要特別注意。

國際上，保險條款一向以倫敦學會條款為主，內容是英國勞合社保險單（LLOG’D’SG POLICY）為藍本。17世紀英國國會把它列為英國海洋保險單標準格式，稱為“倫敦保險學會條款”（LONDON INSTITUTE CLAUSE），1982年1月1日該學會又實行新條款，稱為ABC條款，但實質未變。中國人民保險公司也制定有海洋運輸貨物保險條款，與上述倫敦學會保險條款相差不多，即主要包括有平安險、水漬險及一切險等。

二、保險單的填寫

⑴正本份數（NUMBER OF ORIGINAL POLICY），當信用證沒有特別說明保險單份數時，出口公司一般提交一套完整的保險單（一份正本ORIGINAL，一份復聯本DUPLICATE）。當來證要求提供的保險單“IN DUPLICATE/IN TWO FOLDS/IN 2 COPIES”時，出口商提交給議付行的是正本保險單（ORIGINAL）和復聯保險單）DUPLICATE）構成全套保險單。其中的正本保險單可經背書轉讓。根據“UCP500”規定，正本必須有“正本”（ORIGINAL）字樣。在實務中，可根據信用證或合同規定使用一份、兩份或三份正本保單，每份正本上分別印有“第一正本”（THE FIRST ORIGINAL）、“第二正本”（THE SECOND ORIGINAL）及“第三正本”（THE THIRD ORIGINAL）以示區別。

⑵發票號碼（INVOICE NUMBER），此處填寫發票號碼。

⑶保險單號碼（POLICY NUMBER），填寫保險公司指定號碼。

⑷被保險人（INSURED），如信用證無特別規定，保險單的被保險人應是信用證的受益人。如信用證規定保險單為TO ORDER OF XXX BANK或 IN FAVOUR OF XXX BANK，即應在被保險人處填寫“XXX出口公司+HELD TO ORDER OF XXX BANK（或 IN FAVOUR OF XXX BANK）。

在CIF或CIP價格條件下，被保險人即為賣方（出口商），信用證方式下指的是受益人，托收方式下為委托人。但是實際發生貨損時，索賠的權益是買方（進口商），所以保險單以賣方為保險人時，賣方要在保險單的背面進行背書，以示索賠權益轉讓給保險單的持有人，同時受讓人則負擔被保險人的義務。

如信用證有特殊要求，所有單據以XXX為抬頭人，那么應在被保險人欄以XXX為被保險人，這種保險單就不要背書了。

如果信用證規定，保單為第三者名稱即中性名義，可打成“被保險利益人”即填寫“TO WHOM IT MAY CONCERN”。

如果信用證規定，保單為空白抬頭（TO ORDER），被保險人名稱應填寫“TO APPLICANT +出口商 FOR THE ACCOUNT OF WHOM IT MAY CONCERN”。

如信用證規定以某公司或某銀行為被保險人，可以直接在本欄上所規定的名稱，無需背書。

⑸保險貨物項目（DESCRIPTION OF GOODS），填寫貨物名稱，此欄允許填寫貨物總稱。

⑹嘜頭（MARKS AND NOS），保險單嘜頭應與發票、提單等一致，也可只填“AS PER INVOICE NO。XXX”。

⑺包裝及數量（QUANTITY），如以包裝件數計價者，則將包裝的總件數填入；如以毛重或凈重計價，可填件數及毛重或凈重，如果是*裝貨物，則表示其件數即可；散裝貨物則表示其重量，并在其后注明IN BULK字樣。

⑻保險金額（AMOUNT INSURED），一般按照發票總金額的110%投保。信用證項下的保險單必須按信用證規定辦理。此欄保險金額使用的貨幣應與信用證使用的貨幣相一致，大小寫保持一致。

⑼總保險金額（TOTAL AMOUNT INSURED），即保險金額的大寫數字，以英文表示，末尾應加“ONLY”，以防涂改。

⑽保費（PREMIUM）一般已由保險公司印就“AS ARRANGED”（如約定）字樣。除非信用證另有規定，每筆保費及費率可以不具體表示。

⑾開航日期（DATE OF COMMENCEMENT），一般填寫提單的簽發日期，也可填寫提單簽發日前后各五天之內任何一天的日期，或填“AS PER B/L DATE”。

⑿裝載工具（PER CONVEYANCE），填寫裝載船的船名。當運輸由兩程運輸完成時，應分別填寫一程船名和二程船名。如再轉運到內陸加OTHER CONVEYANCE。如空運，則填“BY AIR”或“BY AEROPLANCE”；如陸運，則填“BY TRAIN”、“BY WAGON NO。XXX；如以郵包寄送，寫“BY PARCEL POST”，若采用海陸聯運方式，則填“BY S.S XXX AND THENCE BY OVERLAND TRANSPORTATION TO XXX”。

⒀起運地和目的地（FROM …TO…）此欄填寫起運地和目的地名稱。當貨物經轉船到達目的港時，可填寫“FROM 裝運港 TO 目的港 W/T AT 轉運港（WITH TRANSIPMENT AT XXX），也可打成VIA 轉運港 AND THENCE TO 投保最終目的地。例如：貨物由上海運達紐約港后，轉運到芝加哥.提單可打成：“FROM SHANHGAI TO NEW YORK AND THENCE TO CHICAGO”或“FROM SHANGHAI TO NEW YORK IN TRANSIT TO CHICAGO”。

⒁承保險別（CONDITIONS），本欄系保險單的核心內容，填寫時應注意保險險別及文句與信用證嚴格一致，即使信用證中有重復語句，為了避免混亂和誤解，按信用證規定的順序填寫。如信用證沒有規定具體險別，或只規定“MARINE RISK”、“USUAL RISK”或“TRANSPORT RISK”等，則可投保一切險（ALL RISKS）、水漬險（WA或WPA）、平安險（FPA）三種基本險中的任何一種。如信用證中規定使用倫敦學會條款，包括修訂前后或修

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