01 進口貿易要交哪些稅(一般貿易進口需要交納的稅 如何計算？)

進出口貿易需要繳納哪些稅費？

01進出口關稅

進出口關稅

根據《中華人民共和國海關法》第五十三條規定：準許進出口的貨物、進出境物品，由海關依法征收關稅。關稅范圍進口關稅設置最惠國稅率、協定稅率、特惠稅率、普通稅率、關稅配額稅率等稅率。對進口貨物在一定期限內可以實行暫定稅率。出口關稅設置出口稅率。對出口貨物在一定期限內可以實行暫定稅率。進出口關稅計算公式從價計征關稅的計算公式為：應納稅額=完稅價格×關稅稅率從量計征關稅的計算公式為：應納稅額=貨物數量×單位關稅稅額

02增值稅

增值稅

在中華人民共和國境內銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務以及進口貨物的單位和個人，為增值稅的納稅人，應當繳納增值稅。增值稅稅率自2019年4月1日起，增值稅一般納稅人發生增值稅應稅銷售行為或者進口貨物，原適用16%稅率的，稅率調整為13%；原適用10%稅率的，稅率調整為9%。詳見《關于深化增值稅改革有關政策的公告》（財政部 稅務總局 海關總署公告2019年第39號）。增值稅計算公式進口環節增值稅的計算公式為：應納稅額=（完稅價格+實征關稅稅額+實征消費稅稅額）×增值稅稅率

03消費稅

消費稅

在中華人民共和國境內生產、委托加工和進口消費品的單位和個人，以及國務院確定的銷售消費品的其他單位和個人，為消費稅的納稅人，應當繳納消費稅。消費稅計算公式從價計征進口環節消費稅的計算公式為：應納稅額=〔（完稅價格+實征關稅稅額）/（1－消費稅稅率）〕×消費稅稅率從量計征進口環節消費稅的計算公式為：應納稅額=貨物數量×單位消費稅稅額

04反傾銷稅

反傾銷稅

商務部經調查后認定進口產品以傾銷方式進入中華人民共和國市場，并對已經建立的國內產業造成實質損害或產生實質損害威脅，或者對建立國內產業造成實質阻礙的，我國可以依法對該進口產品采取反傾銷措施，反傾銷措施實施方式一般是加征反傾銷稅，反傾銷稅稅率按傾銷幅度大小確定。反傾銷稅計算公式反傾銷稅的計算公式為：反傾銷稅稅額=關稅完稅價格×反傾銷稅稅率

05反補貼稅

反補貼稅

商務部經調查后確定進口產品存在補貼，并對已經建立的國內產業造成實質損害或者產生實質損害威脅，或者對建立國內產業造成實質阻礙的，我國可以依法征收反補貼稅。反補貼稅的征收征收反補貼稅，由商務部提出建議，國務院關稅稅則委員會根據商務部的建議作出決定，由商務部予以公告。反補貼稅應當根據不同出口經營者的補貼金額，分別確定。反補貼稅稅額不得超過終裁決定確定的補貼金額。

一般貿易進口需要交納的稅 如何計算？

進口商品相應數據如下：

完稅價格：8000元（你的商品售價，我感覺應當是進口商品的到岸價格，即完稅價格）

進口關稅稅率：10%

進口消費稅稅率：10%

進口增值稅稅率：13%

1、∵ 進口關稅的關稅稅額=完稅價格×關稅稅率

∴進口關稅=8000×10%=800元

2、∵ 進口消費稅=(關稅完稅價格+關稅)÷(1-消費稅稅率)×稅率

∴進口消費稅=(8000+800)÷(1−10%)×10%=977.78元

3、∵ 進口增值稅=(關稅完稅價格+關稅)÷(1-消費稅稅率)×增值稅稅率

或者：進口增值稅=(關稅完稅價格+關稅+消費稅)×增值稅稅率

∴進口增值稅=(8,000+800)÷(1−10%)×13%=1271.11元

或者：進口增值稅=(8000+800+977.78)×13%=1271.11元。

進口環節需要繳納的稅種就是關稅、增值稅和消費稅，不需要繳納城市建設維護稅、教育費附加、地方教育附加等附加稅費。

進口商品要繳納的稅種

1.進口增值稅。增值稅是以商品和應稅勞務在流轉過程中產生的增值額作為計稅依據而征收的一種流轉稅。增值稅的征稅對象包括銷售貨款或者提供加工、修理修配勞務以及進口貨物的單位和個人。

2.進口關稅。海關部門對進出口商品經過一國關境或者國境時所征收的稅收。

3.特定商品要征收進口消費稅。為了調節產品結構，引導消費方向。我國針對特定的消費品實行消費稅的征收，也就是在貨物普遍征收增值稅的基礎上，再次征收消費稅。

進口商品需要繳納哪些關稅和稅費

2.進口商品需要繳納哪些關稅和稅費？

近年來，隨著全球化的推進，越來越多的進口商品涌入中國市場，人們也變得越來越依賴這些外來產品。但是，大家有沒有想過這些進口商品在進入國內市場過程中需要繳納哪些關稅和稅費呢？今天，我們就來一起了解一下。

首先，關稅是指針對從海外進行進口的商品而征收的稅款。在我國的現行關稅制度中，根據《中華人民共和國關稅條例》規定，主要分為常規稅率和優惠稅率兩種。常規稅率是指適用于大部分國家和地區的進口商品的稅率，而優惠稅率則是指針對某些特定國家和地區的商品征收的稅率。在進行報關時，自然是要根據商品的類別和進口國家地區的不同進行不同的稅率計算。除此之外，個別商品還需要繳納環境保護稅、消費稅和增值稅等其他稅費，對于高價值的奢侈品，甚至還需要繳納奢侈品消費稅。

其次，環保稅是指針對排放污染物等活動而征收的稅費。2019年1月1日起，我國正式實施環保稅，對于排放污染物的企業和個人進行征稅。在進口商品方面，對于某些高污染、高能耗的產品，需要通過環保稅來控制其進入我國市場的成本，從而達到保護環境的目的。

再次，消費稅是指針對消費品實行商品銷售稅的稅款。消費稅分為比例稅和定額稅兩種，不同種類的商品的稅費也是不同的。在進口商品方面，消費稅的稅基是指含稅價格，根據商品類別不同，征收的比例稅率也有所不同。

最后，增值稅是指以貨物和勞務為對象，在商品的生產、流通和消費過程中按照一定稅率征收的一種稅費。與其他稅費不同的是，增值稅是按照產品的附加值來征稅的，即商品生產環節中增加的銷售價值稅款，它是在商品的流通鏈條中逐級累加的一種稅費。對于進口商品而言，其增值部分同樣需要進行納稅。

國際貿易總共要交多少稅?

國際貿易（進口貿易）交的稅種有：進口關稅、進口增值稅、消費稅（或有）。

其中： 關稅=FOB價*關稅稅率 （關稅稅率要根據進口產品核查關稅稅率表）

消費稅=FOB價*消費稅率 （根據進口產品核查消費稅率表）

增值稅=（FOB價+關稅+消費稅）*17% （17%為增值稅稅率）

外貿進口貨物需要交哪些費用？

1

、國外運輸費用：從出口國港口、機構或邊境到我國邊境、港口、機場等的海、陸、空的

運輸費用。

2

、運輸保險費：上述運輸途中的保險費用。

3

、卸貨費用：這類費用包括碼頭卸貨費、起重機費、駁船費、碼頭建設費、碼頭倉租費等。

4

、進口稅貨物在進口環節由海關征收（包括代征）的稅種有：關稅、產品稅、增值稅、工

商統一稅及地方附加稅、鹽稅、進口調節稅、對臺貿易調節稅、車輛購置附加費等。

（

1

）關稅：是貨物在進口環節由海關征收的一個基本稅種。

關稅的計算公式為：

進口關稅稅額＝完稅價格（合同的到岸價）×關稅稅率

（

2

）

產品稅、

增值稅、

工商統一稅、

地方附加稅：

都是在貨物進口環節由海關代征的稅種。

產品稅、增值稅和工商統一稅

3

種稅額的計算方法：

完稅價格＝（到岸價格＋關稅）／（

1

－稅率）

應納稅額＝完稅價格×稅率

（

3

）進口調節稅：是對國家限制進口的商品或其他原因加征的稅種。其計算公式為：進口

調節稅稅額＝到岸價格×進口調節稅稅率

貿易公司要交那些稅

首先明確兩點：納稅人包括一般納稅人和小規模納稅人，兩者的主要區別是增值稅的計算方法不一樣。一般納稅人是銷項稅額（銷售貨物的銷售額加價外費用*適用稅率）-進項稅額（購進貨物的增值稅可以抵扣）=本期應納稅額，基本稅率是17%；小規模納稅人是的應納稅額=銷售額*適用稅率（一般是3%）。這些都是比較正常的銷售業務，其他有特殊的，按照特殊規定計算。

第二，3個點的增值稅票肯定有。增值稅票最基本的有兩種：增值稅普通發票（一般是小規模企業開具，購進貨物取得此票不得抵扣進項）和增值稅專用發票（一般納稅人取得該票可以抵扣進項）。另外注意小規模企業請稅務機關代開的增值稅專用發票，一般納稅取得該票可以抵扣銷售額（不含增值稅額）的3%。

第四，營業稅和增值稅是不重合的，交增值稅的就不交營業稅，交營業稅的就不交增值稅。增值稅是針對銷售貨物和修理修配勞務征收的，營業稅就是除這些以外的。有些兼營業務分別核算就分別繳納營業稅和增值稅，而混合銷售則根據稅法來，自己參考稅法來，一般是根據主營來和稅務機關認定來征收那個稅種。

最后建議，剛參加工作的買本稅法書，比如CPA的稅法教材看下，很有幫助的。希望對你有幫助的。

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