01 進口貿易交什么稅(進口商品需要繳納哪些關稅和稅費)

進口商品需要繳納哪些稅費？

作為外貿企業，進口商品時，一般需繳納增值稅和進口關稅。對于特定商品，還應繳納消費稅。

進口商品要繳納的稅種

1.進口增值稅。增值稅是以商品和應稅勞務在流轉過程中產生的增值額作為計稅依據而征收的一種流轉稅。增值稅的征稅對象包括銷售貨款或者提供加工、修理修配勞務以及進口貨物的單位和個人。

2.進口關稅。海關部門對進出口商品經過一國關境或者國境時所征收的稅收。

3.特定商品要征收進口消費稅。為了調節產品結構，引導消費方向。我國針對特定的消費品實行消費稅的征收，也就是在貨物普遍征收增值稅的基礎上，再次征收消費稅。

進口貨物稅費的計算公式有哪些？

進口關稅稅額=到岸價格×進口關稅稅率

出口關稅稅額=FOB離岸價/(1+出口稅率)×出口稅率

增值稅稅額=組成計稅價格×稅率=(關稅完稅價格+關稅+消費稅)×稅率

消費稅有實行從價計征和復合計稅兩種：

從價計征，比如煙絲

進口消費稅=(關稅完稅價格+關稅)÷(1-消費稅比例稅率)×消費稅比例稅率

復合計稅，比如卷煙

進口消費稅=(關稅完稅價格+關稅+進口數量×消費稅定額稅率)÷(1-消費稅比例稅率)×消費稅比例稅率+進口數量×消費稅定額稅率

進口稅額=進口關稅+增值稅+消費稅=(進口關稅率+消費稅率+增值稅率+進口關稅率×增值稅率)/(1-消費稅稅率)×到岸價=常數×到岸價

進出口報關需要交什么稅

法律主觀：

進行貨物出口一般是需要繳納關稅的，但是已經辦理了申報免稅的貨物則不需要在繳納關稅。我國《進出口關稅條例》規定，進口關稅設置最惠國稅率、協定稅率、特惠稅率、普通稅率、關稅配額稅率等稅率。對進口貨物在一定期限內可以實行暫定稅率。

法律客觀：

《中華人民共和國進出口關稅條例》第九條 進口關稅設置最惠國稅率、協定稅率、特惠稅率、普通稅率、關稅配額稅率等稅率。對進口貨物在一定期限內可以實行暫定稅率。 出口關稅設置出口稅率。對出口貨物在一定期限內可以實行暫定稅率。 《中華人民共和國進出口關稅條例》第十條 原產于共同適用最惠國待遇條款的世界貿易組織成員的進口貨物，原產于與中華人民共和國簽訂含有相互給予最惠國待遇條款的雙邊貿易協定的國家或者地區的進口貨物，以及原產于中華人民共和國境內的進口貨物，適用最惠國稅率。

進出口貿易需要繳納哪些稅費？

01進出口關稅

進出口關稅

根據《中華人民共和國海關法》第五十三條規定：準許進出口的貨物、進出境物品，由海關依法征收關稅。關稅范圍進口關稅設置最惠國稅率、協定稅率、特惠稅率、普通稅率、關稅配額稅率等稅率。對進口貨物在一定期限內可以實行暫定稅率。出口關稅設置出口稅率。對出口貨物在一定期限內可以實行暫定稅率。進出口關稅計算公式從價計征關稅的計算公式為：應納稅額=完稅價格×關稅稅率從量計征關稅的計算公式為：應納稅額=貨物數量×單位關稅稅額

02增值稅

增值稅

在中華人民共和國境內銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務以及進口貨物的單位和個人，為增值稅的納稅人，應當繳納增值稅。增值稅稅率自2019年4月1日起，增值稅一般納稅人發生增值稅應稅銷售行為或者進口貨物，原適用16%稅率的，稅率調整為13%；原適用10%稅率的，稅率調整為9%。詳見《關于深化增值稅改革有關政策的公告》（財政部 稅務總局 海關總署公告2019年第39號）。增值稅計算公式進口環節增值稅的計算公式為：應納稅額=（完稅價格+實征關稅稅額+實征消費稅稅額）×增值稅稅率

03消費稅

消費稅

在中華人民共和國境內生產、委托加工和進口消費品的單位和個人，以及國務院確定的銷售消費品的其他單位和個人，為消費稅的納稅人，應當繳納消費稅。消費稅計算公式從價計征進口環節消費稅的計算公式為：應納稅額=〔（完稅價格+實征關稅稅額）/（1－消費稅稅率）〕×消費稅稅率從量計征進口環節消費稅的計算公式為：應納稅額=貨物數量×單位消費稅稅額

04反傾銷稅

反傾銷稅

商務部經調查后認定進口產品以傾銷方式進入中華人民共和國市場，并對已經建立的國內產業造成實質損害或產生實質損害威脅，或者對建立國內產業造成實質阻礙的，我國可以依法對該進口產品采取反傾銷措施，反傾銷措施實施方式一般是加征反傾銷稅，反傾銷稅稅率按傾銷幅度大小確定。反傾銷稅計算公式反傾銷稅的計算公式為：反傾銷稅稅額=關稅完稅價格×反傾銷稅稅率

05反補貼稅

反補貼稅

商務部經調查后確定進口產品存在補貼，并對已經建立的國內產業造成實質損害或者產生實質損害威脅，或者對建立國內產業造成實質阻礙的，我國可以依法征收反補貼稅。反補貼稅的征收征收反補貼稅，由商務部提出建議，國務院關稅稅則委員會根據商務部的建議作出決定，由商務部予以公告。反補貼稅應當根據不同出口經營者的補貼金額，分別確定。反補貼稅稅額不得超過終裁決定確定的補貼金額。

進口企業需要交哪些稅

環節稅包含進口環節海關征收的關稅和代征的增值稅、消費稅，對進口貨物征稅是必須的。進口貨物再銷售，需要繳納的只要稅種有國稅局征收的增值稅和企業所得稅，地稅局征收的城市建設維護稅、教育費附加、地方教育費附加等附加稅費。如果是增值稅一般納稅人，可以抵扣進口環節海關代征的增值稅。按照規定，征收增值稅是對發生應征增值稅的銷售行為征收，不管銷售是否開具發票，所以不管是否開具發票，都應當繳納增值稅。

關稅稅率的運用對關稅稅率的理解要注意以下幾方面：第一，進口稅率的選擇適用是根據貨物的不同原產地而確定的，適用最惠國稅率、協定稅率、特惠稅率的國家或地區的名單，由國務院稅則委員會決定。進口商品絕大部分采用從價定率的征稅方法，從1997年7月1日起，對部分商品實行從量稅、復合稅和滑準稅。滑準稅是一種特殊的從價定率征稅方法。

國外的產品想要在國內銷售，在過海關的時候一般都是會繳稅的。而進口關稅稅率大多數的情況下都是只有增值稅和消費稅的，而其中按照增值稅率的規定如果是進口貨品適應國內的生產銷售那么貨物的稅率和國內稅率是同樣的，如果是小規模的進口，那么稅率計算則是按照進口稅增值計算的。

法律依據：《進出口關稅條例》第十八條規定，進口貨物的完稅價格由海關以符合本條第三款所列條件的成交價格以及該貨物運抵中華人民共和國境內輸入地點起卸前的運輸及其相關費用、保險費為基礎審查確定。進口貨物的成交價格，是指賣方向中華人民共和國境內銷售該貨物時買方為進口該貨物向賣方實付、應付的，并按照本條例第十九條、第二十條規定調整后的價款總額，包括直接支付的價款和間接支付的價款。

一般貿易進口需要交納的稅 如何計算？

進口商品相應數據如下：

完稅價格：8000元（你的商品售價，我感覺應當是進口商品的到岸價格，即完稅價格）

進口關稅稅率：10%

進口消費稅稅率：10%

進口增值稅稅率：13%

1、∵ 進口關稅的關稅稅額=完稅價格×關稅稅率

∴進口關稅=8000×10%=800元

2、∵ 進口消費稅=(關稅完稅價格+關稅)÷(1-消費稅稅率)×稅率

∴進口消費稅=(8000+800)÷(1−10%)×10%=977.78元

3、∵ 進口增值稅=(關稅完稅價格+關稅)÷(1-消費稅稅率)×增值稅稅率

或者：進口增值稅=(關稅完稅價格+關稅+消費稅)×增值稅稅率

∴進口增值稅=(8,000+800)÷(1−10%)×13%=1271.11元

或者：進口增值稅=(8000+800+977.78)×13%=1271.11元。

進口環節需要繳納的稅種就是關稅、增值稅和消費稅，不需要繳納城市建設維護稅、教育費附加、地方教育附加等附加稅費。

進口商品要繳納的稅種

1.進口增值稅。增值稅是以商品和應稅勞務在流轉過程中產生的增值額作為計稅依據而征收的一種流轉稅。增值稅的征稅對象包括銷售貨款或者提供加工、修理修配勞務以及進口貨物的單位和個人。

2.進口關稅。海關部門對進出口商品經過一國關境或者國境時所征收的稅收。

3.特定商品要征收進口消費稅。為了調節產品結構，引導消費方向。我國針對特定的消費品實行消費稅的征收，也就是在貨物普遍征收增值稅的基礎上，再次征收消費稅。

進口商品需要繳納哪些關稅和稅費

2.進口商品需要繳納哪些關稅和稅費？

近年來，隨著全球化的推進，越來越多的進口商品涌入中國市場，人們也變得越來越依賴這些外來產品。但是，大家有沒有想過這些進口商品在進入國內市場過程中需要繳納哪些關稅和稅費呢？今天，我們就來一起了解一下。

首先，關稅是指針對從海外進行進口的商品而征收的稅款。在我國的現行關稅制度中，根據《中華人民共和國關稅條例》規定，主要分為常規稅率和優惠稅率兩種。常規稅率是指適用于大部分國家和地區的進口商品的稅率，而優惠稅率則是指針對某些特定國家和地區的商品征收的稅率。在進行報關時，自然是要根據商品的類別和進口國家地區的不同進行不同的稅率計算。除此之外，個別商品還需要繳納環境保護稅、消費稅和增值稅等其他稅費，對于高價值的奢侈品，甚至還需要繳納奢侈品消費稅。

其次，環保稅是指針對排放污染物等活動而征收的稅費。2019年1月1日起，我國正式實施環保稅，對于排放污染物的企業和個人進行征稅。在進口商品方面，對于某些高污染、高能耗的產品，需要通過環保稅來控制其進入我國市場的成本，從而達到保護環境的目的。

再次，消費稅是指針對消費品實行商品銷售稅的稅款。消費稅分為比例稅和定額稅兩種，不同種類的商品的稅費也是不同的。在進口商品方面，消費稅的稅基是指含稅價格，根據商品類別不同，征收的比例稅率也有所不同。

最后，增值稅是指以貨物和勞務為對象，在商品的生產、流通和消費過程中按照一定稅率征收的一種稅費。與其他稅費不同的是，增值稅是按照產品的附加值來征稅的，即商品生產環節中增加的銷售價值稅款，它是在商品的流通鏈條中逐級累加的一種稅費。對于進口商品而言，其增值部分同樣需要進行納稅。

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