01 香港離岸貿易公司稅收政策(離岸公司可以用于進口嗎？怎么操作？)

香港公司是如何避稅的

1、通過價格轉移實現合理的避稅

內地企業和個人投資者在香港公司注冊之后，首次以香港公司名義與海外客戶簽訂了100萬的交易合同;再一次，香港公司以較低的價格購買了70萬的貨物在自己的國內企業;然后，香港公司將貨物以標準價格交付給海外客戶;最后，香港公司從收到的貨物中提取了30萬的利潤，然后向國內公司發送了70萬元。在價格轉移的過程中，將大部分利潤留在香港公司的做法可以為大陸企業節省大量的稅負，同時也減少了貨款被占用的風險。

2、以香港資本的名義向內地享受優惠投資

注冊成立香港公司后，內地企業和個人以香港資本的名義到內地購買自己的工廠，這樣就能將廠房轉移到香港公司的名下了，以享受港資企業在大陸所享受稅收優惠政策。

3、降低原材料的采購成本

在內地投資者注冊成立香港公司之后，他們與海外原材料供應商直接以香港公司的名稱簽署采購合同，直接把之前收到的外匯購買原材料成本，這樣就避免了匯款的資金匯入國內的麻煩。與此同時，香港沒有外匯管制，香港賬戶的外匯可以隨時轉賬或交換。這樣大陸企業就可以通過自己的香港公司購買價格合理、質量高的原材料，大大節省了等待時間和運營成本。

香港公司在大陸經營需要在香港交稅嗎？

香港稅務條例確實有規定：香港實行來源地征稅原則，即只有源于香港本地的收入才列為納稅所得，而源于香港之外的收入不算入納稅所得。

但是，此項規定建立在您的香港公司必須有正規做賬審計，將審計報告交稅局提出豁免海外利得的申請，并且申請通過的基礎上。但是這一申請流程較為繁瑣，期間花費的金錢與精力比正規做賬繳稅還要高很多。

（備注：香港公司的繳稅金額可以自行決定，因此絕大多數香港公司都是做的微盈利，每年僅繳納幾萬或幾千甚至幾百港幣的稅金。也有香港公司要求會計師做虧損，最多可以連續四五年不用繳稅。而想要得到這種合理避稅的結果，只需要您能提供相應的形式發票給到香港審計師進行審計確認即可。）

稅務局在收到您的申請后，會發出離岸問題信件，您需要撰寫回復信件及將相關資料交稅務局，等待稅務局下審批結果。

稅務局會有8-24個月的審核期，如果通過，稅務局會下發信件或郵件告知本次豁免申請通過。那么在以后的年度，即可有利潤也無需繳納利得稅稅款，但需注意，在申請成功后的經營也要符合申請條件。

一般在稅務局發出離岸豁免通知書后二到三年內，稅務局不會再向公司提出查問，但稅務局擁有最終決定權。其后，稅務局會不定期每數年要求公司重新提交文件。

香港公司只有同時滿足以下幾種情況才可以申請海外利得豁免：

1、供應商和客戶均不是香港客商；

2、離岸豁免訂單的簽署過程均不在香港操作；

3、貨物未在香港發生報關、收發貨；

4、未在香港有實體的辦公室和聘請香港員工；

5、未在香港政府留有任何經營記錄等。

 

綜上所述，大部分香港公司在了解清楚相關稅務政策之后，都會選擇找一家專業可靠的代理秘書公司，正規做賬報稅，同時享有合理避稅的待遇。

如果您對此有任何疑問，歡迎與我們共同探討

香港公司報稅方式有哪些？

香港公司做賬報稅方式有以下三種：

1、香港公司零申報：如果香港公司在該財政年度沒有經營任何業務，也沒有開銀行賬戶的話，可以向香港政府申請豁免做賬審計，同而進行零申報。

2、香港公司做賬報稅：這種適合有銀行賬戶，但沒有產生交易，銀行賬戶在賬期內沒有銀行流水，這種情況可以簡單做賬出無運營審計報告進行稅務申報，無需香港會計師核數，費用相對會便宜很多。

3、香港公司做賬審計報稅：香港公司有銀行賬戶，而且有流水的情況下，那么就必須做賬出審計報告報稅，此方法可以把所有可預見之問題減至最少，但由於需要支付香港利得稅，建議向符合資格之會計師諮詢進行合理及合法之稅務策劃，以減低應付利得稅。

做外貿如何利用香港公司避稅

利用香港公司來避稅并不是每個企業都適用的，前提是：做進出口貿易。

因為香港政策具體有海外利得，那么就可以利用香港公司作為轉口貿易起到合理的避稅。

首先要去開立一個帳戶，可以去香港開戶，如果嫌麻煩也可在內地的外資銀行開立，我們稱這個為離岸帳戶。離岸帳戶的作用是資金出入方便國內國外、公司、個人、不受國內外匯管制，外匯進出自由，任意支付，相當于個小錢包。

出口避稅的操作方法：比如您的客戶是美國的一間A公司，您的購貨成本是90萬美元，賣給美國是150萬。這時用您香港公司以最低價100萬元收購，然后再以150萬轉賣給您的最終美國客戶A公司，操作時有兩個合同，但深圳的貨物可直接發往美國，美國A公司根據合同將貨款150萬付至您的香港公司的帳戶，而您的香港公司再把有關成本等費用100萬付至深圳您公司的戶口。這樣就起到了避免匯率損失的作用，特別在稅收方面，由于留存香港公司的50萬利潤不是在香港發生，可向香港稅務局申請海外利得，無須繳稅，那么這次國內只需按10萬利潤繳納企業所得稅。

進口業務可以逆向操作，您從海外客戶處進口了80萬美金成本的貨物，最終銷售給您國內其他客戶130萬美金，那么您國內就要按50萬利潤繳納企業所得稅，但現在您可以利用香港公司完成這樣一筆業務，首先，先以香港公司名義將這筆80萬成本的貨物先買下來，再以一個較高價120萬賣給您國內自己的公司，最終還是130銷售給您最終客戶，這樣一來，您國內只需按10萬繳納企業所得稅，而另40萬利潤則成功留存在香港公司帳戶內。現在您已經知道如何利用香港公司來避稅了，那么，正在做外貿的您，是不是考慮注冊一家香港公司呢？

成立香港公司之后，需要交的稅和大陸公司一樣嗎？

香港公司稅務和大陸公司的稅務是不相同的，香港公司需要交的稅主要有：利得稅和薪俸稅，相當于中國大陸的企業所得稅和個人所得稅。

香港公司具體如何交稅如下：

薪俸稅：有聘請香港人士雇員，或者公司董事有領薪，需向稅務局申報。(填寫薪俸稅表、遞交給稅務局即可)

利得稅：凡在香港經營任何行業、專業或業務，而從該行業、專業或業務獲得于香港、產生或得自香港的所有利潤（由出售資本資產所得的利潤除外）的人士，包括法人團體、合伙商鋪、信托人或團體，均須繳稅。征稅對象并沒有香港居民或非香港居民的分別。

因此，非香港居民如在香港賺取利潤，則須在香港納稅。至于業務是否在香港經營及利潤是否得自香港的問題，主要是根據事實而定，但所采用的原則可參考香港及其地區正式的法院所判決的稅務案例。

關于香港公司稅務事宜，歡迎來和我們探討。

離岸公司可以用于進口嗎？怎么操作？

離岸公司可以用于進口，用一個離岸公司進口,一方面可以降低國內的所得稅/關稅比如在稅務方面,在進口時合法的規避關稅或增值稅,如果關稅比增值稅高可以利用離岸公司低買高賣而減少關稅的稅基,同樣關稅比增值稅低時可以利用離岸公司高買低賣而減少增值稅的稅基:

另一方面,在進口付匯時,離岸公司的離岸帳戶是不受國家外匯管理局管制的,可以自由的支付貨款,海運費,傭金等.

1、離岸公司的帳戶且里面有外幣,那么當向貿易伙伴購貸付款的時候,資金可以直接從離岸公司的外幣帳戶上劃撥,無需用人民幣按中銀中間價購匯.這樣可避免付款時因匯率波動而產生的差價損失，節省各用匯審批時間；也不會受外匯政策變動的影響。

2、一般進口的操作方法:假定貸物的進價是80萬,在國內銷售的價格定在100萬，那么就可能有20萬的純利潤空間，對于一般的進口貿易主要涉及三種稅負：關稅、進口增值稅、企業所得稅，鑒于關稅、進口增值稅的計算與成本成正比，而企業所得稅的計算中成本做為扣除項，所以有兩種方案可供選擇：

第一，通過離岸公司調低進口價格來降低關稅及進口增值稅的完稅價格，但是這樣所交的企業所得稅的完稅價格就高，而且貸物在報關的時候海關會進行嚴格的審查，以防有涉嫌傾銷、逃稅行為；

第二，通過離岸公司抬高進口價格來降低企業所得稅，不過這樣關稅及進口增值稅也會相應提高，但是如果產品的關稅稅率在較低的情況下，這兩塊稅收也可忽略不計。

所以做進口最可行的方案就是第二種抬高成本價格，但前提是在進口產品的關稅稅率不高。假設，有一個離岸公司，就可以靈活操作。離岸公司做為海外的一個采購點，與客戶簽訂合同約定進價為80萬，然后離岸公司再和國內公司簽訂另一個合同，約定售給國內公司100萬，貸物直接運往您的國內公司即可。這樣就可以實現抬高貸物的進價，從而達到降低企業所得稅，并且把部分資金截留在離岸帳戶上（不會被結匯成人民幣，在下次進口時可以直接轉帳給海外賣家）。

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