02 AEO貿易安全培訓內容(申請海關AEO認證全攻略)

企業標準的企業，海關制發未通過認證決定書。

      海關認證人員向轄區企業代表宣講海關信用管理政策

四、海關高級認證企業標準包括哪些內容?

      海關高級認證標準相當于給申請AEO認證的企業出的一份考卷，海關根據企業提供的“答案”賦分，通過考試的企業即可成為海關高級認證企業。

      (一)認證標準分類

      海關高級認證企業標準包括1套通用標準和8套單項標準。其中，通用標準適用所有申請企業，分為5大類規定，分別為內部控制、財務狀況、守法規范、貿易安全4類基礎規定和1類附加規定，共計32項具體賦分內容。單項標準則是海關根據不同經營類別企業而制定的標準，目前包括進出口收發貨人標準、報關企業標準、外貿綜合服務企業標準、跨境電子商務平臺企業標準、進出境快件運營人標準、水運物流運輸企業標準、公路物流運輸企業標準和航空物流運輸企業標準。申請企業需同時滿足通用標準和符合其類型和經營范圍的單項標準相關規定。

      (二)企業通過AEO認證應滿足的條件

      申請企業根據自身所適用的認證標準向海關提交對應的內部管理制度和經營記錄。海關組成兩人以上認證組開展認證資料審核和實地認證工作，并根據考核情況為企業賦分。

      每項基礎標準賦分項“達標”記“0”分、“基本達標”記“-1”分、“不達標”記“-2”分，附加標準賦分項“符合”記“2”分、“不適用”記“0”分。

      企業同時符合下列三個條件并經海關認定的，通過認證:1.所有賦分標準項均沒有不達標(-2分)情形;

      2.內部控制、貿易安全兩類標準中的賦分標準項基本達標(-1)情況各不得超過3項;

      3.認證標準總分在95分(含本數)以上。

      認證標準總分=100+(所有賦分項目得分總和)。

五、企業申請AEO需要做哪些準備?

      (一)熟讀海關認證政策

      企業所要熟讀的政策主要有兩個:一是《中華人民共和國海關注冊登記和備案企業信用管理辦法》(海關總署令第251號)，該辦法規定了海關對不同信用等級企業的認定程序和管理措施，企業可通過此文件初步了解海關的信用管理政策;二是《海關高級認證企業標準》(海關總署公告2021年第88號)，該標準即為海關對高級認證企業的考核標準，申請AEO認證企業需熟讀標準要求并根據要求提高和完善內部管理水平。

      (二)高層重視、通力合作

      《海關高級認證企業標準》共有四大類31項內容以及1項加分項目，涉及企業關務管理、行政管理、信息管理、財務管理、人事管理等多個部門的管理制度和資料。這就需要發揮公司高層領導核心作用，牽頭組織、科學籌劃，公司各部門各司其職、通力配合，對照《海關高級認證企業標準》進行一次全面的“體檢”，開展一次自我評估，最終達到兩個匹配:企業制度應與認證標準相匹配，經營記錄應與企業制度相匹配。

      (三)加強與主管海關溝通

      為推動海關信用管理工作高質量發展，海關推出了信用培育服務，通過遵循海關主動服務、企業自愿參與、公開參與途徑、注重培育實效的原則，運用多種形式，主動對進出口企業開展信用管理政策、制度、措施等方面的宣傳、培訓、輔導、幫扶等服務活動，幫助企業強化自律合規意識、規范和優化內控管理、提高誠信守法水平、提升企業信用等級。

      企業若有意向提升信用等級，可與注冊地海關信用管理部門取得聯系，買粉絲信用培育及認證申請相關問題。海關信用培育人員具備海關企業認證專業資質，具有豐富的認證經驗，將耐心為企業提供服務。

      企業可通過買粉絲買粉絲“北京海關發布”→信息發布→組織機構查找主管地海關聯系方式，或通過全國海關電話買粉絲熱線“12360”買粉絲。

      北京海關所屬亦莊海關赴轄區高級認證企業開展調研

六、企業關心的其他問題

      (一)申請AEO認證收費嗎?

      不收費。無論是AEO認證還是信用培育工作，海關都不得收取任何費用。

      (二)高級認證企業證書有有效期嗎?

      高級認證企業證書長期有效。但是海關對高級認證企業每5年復核一次，若企業信用狀況有異常，海關也可不定期開展復核。高級認證企業若無法通過復核或者涉及到其他信用等級下調情形，海關將立即下調其信用等級。

      (三)可以找中介機構輔助籌備認證申請工作嗎?

      根據相關廉政規定，海關不得向企業推薦任何中介機構。企業委托社會中介機構就高級認證企業認證、復核相關問題出具的專業結論，可以作為海關認證、復核的參考依據，但最終以海關的認證結論為準。

AEO認證怎么做？

進出口企業在面對海關AEO認證，面對的重大的一個障礙并不是認證難度，而是對海關實施AEO認證的誤區。尤其是大量存在的原AA類企業和A類企業，雖然已經被自動平移過渡至AEO高級認證和一般認證企業，但企業的管理者還是認為AEO認證像原申請AA、A類企業一樣，僅停留在書面審核，認為海關只是走形式、走過場，那就大錯特錯了。

在AEO認證的過程中，無論是申請高級認證還是一般認證，海關除了書面審核申請資料外都要進行實地認證。

實地認證是由海關具有執法資格的認證專員組成認證工作小組，進駐企業開展各項認證工作，并且在企業的實地認證工作將視情況持續1-3天時間。還要值得注意的是，AEO認證不是一勞永逸的，而是每三年重新認證一次（同樣是實地認證），這將對企業的認證準備工作帶來極大挑戰，還要持續保持AEO認證成果不走樣才能通過下一次認證。

無論是申請AEO高級認證還是一般認證，海關認證關員都是通過這五種方式來進行認證核查工作的

方法一：檢查

根據海關總署2014年第82號公告的要求，海關AEO認證標準中高級認證企業涉及5大類18條32項，一般認證企業涉及5大類18條29項。其中每一項標準都應有相應的制度、程序、記錄。

在提交認證申請的時候，企業應當已經按照32項（或29項）標準的順序進行裝訂整理，但是海關僅對制度的完整性進行審核，受理申請時并不實際驗核制度內容。

在開展實地認證工作時，則按照各項制度標準進行逐一檢查。這些檢查并不僅是核查制度的完整性，更是通過每個制度的設置情況來檢驗是否有弄虛作假的行為。

簡單來說，有的企業就是百度下載的制度，簡單修改一下就來應付海關，但是制度和程序的設計完全不能夠滿足本企業的實際運行需要。

記住了，有制度就要有程序，有程序就有執行，有了執行就一定要有記錄。所以，制度-程序-記錄這三者是相互關聯且密不可分的。記錄是否弄虛作假，海關一定可以通過其他方面的證據來加以核對的。

方法二：面談（詢問）

正如前一條所言，任何制度是否真正得到了執行，一定可以從其他方面得到印證的，比如面談或詢問。

在海關實地認證工作中，會制定或隨機與企業相關部門的人員以面談（詢問）的方式進行驗證。這里不僅要與管理層面談，還會隨機選取普通員工進行面談，各項制度的內容、執行情況、日常工作程序都會是談話的內容，通過這些談話記錄足以印證制度的真實性。

在海關AEO實地認證的過程中，海關將面談（詢問）的崗位將涉及：法人代表（或負責關務的副總）、各部門負責人、報關企業和物流企業的前端單據審核人員、生產企業的關務人員、責任追究對象和執行人員、參與過各項培訓的員工、IT系統管理員、安保部門人員、工程部門人員、倉庫部門人員、人事部門人員、物流部門人員等等，而內容則涵蓋與之相關的全部制度信息。所以，作為企業應當明確責任分工，并且組織相關崗位進行系統性學習，以應對海關各種詢問。

方法三：抽單

在認證過程中，海關會以隨機的方式抽取相關單證進行人工驗核。請相信，企業在抽單中沒有選擇權，并且之前已經通關放行的單據都會被人工重審，包括申報錯誤或者申報不規范的問題，都將在這個環節得到檢查。

其中，海關需要抽取各10份進出口單證，如果涉及多種貿易方式，則每種貿易方式抽取10份單據，如不足10分的則全部抽取。如：加工貿易企業單據可能會涉及加工貿易、一般貿易、特定減免稅、暫準進出口等。對于這些進出口單據，需要檢查的范圍有：復核記錄、差錯率、規范申報率、單證保管要求、信息系統記錄等項目。這些項目也將與相應的制度條款相對應。

方法四：演示

AEO認證標準中還涉及到至少三個系統，分別是財務管理系統、進出口業務系統和信息安全管理系統。這些系統的內容完整性、可操作性和安全性，在認證過程中海關也會要求進行登陸驗證，其中主要有：登陸財務管理系統查驗審計報告、財務報表真實性，登陸進出口業務系統查驗各模塊運行情況和信息記錄，登陸信息安全管理系統檢查信息數據記錄和可恢復性。

應對演示的要求則需要相關部門的人員在實地認證過程中保持在崗狀態，并且可以熟練操作相關系統以配合海關的演示要求。

方法五：觀察

如果說制度-程序-記錄只是停留在紙面上的東西，企業做做表面功夫看似還是可以應付海關的。但是，這些制度的執行與否似乎就要看各部門員工是否真正學習且在實際工作中運用到位了，海關在實地認證的3天過程中不是待在辦公室中不動，在廠區內的檢查過程中隨時可能看到員工的各項工作狀態，制度是否合格一看便知。

舉個例子：工作人員去工廠參與實地認證，該工廠的廠區面積不大，其中一個倉

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