02 AEO貿易安全培訓(什么是AEO？)

檢查

根據海關總署2014年第82號公告的要求，海關AEO認證標準中高級認證企業涉及5大類18條32項，一般認證企業涉及5大類18條29項。其中每一項標準都應有相應的制度、程序、記錄。

在提交認證申請的時候，企業應當已經按照32項（或29項）標準的順序進行裝訂整理，但是海關僅對制度的完整性進行審核，受理申請時并不實際驗核制度內容。

在開展實地認證工作時，則按照各項制度標準進行逐一檢查。這些檢查并不僅是核查制度的完整性，更是通過每個制度的設置情況來檢驗是否有弄虛作假的行為。

簡單來說，有的企業就是百度下載的制度，簡單修改一下就來應付海關，但是制度和程序的設計完全不能夠滿足本企業的實際運行需要。

記住了，有制度就要有程序，有程序就有執行，有了執行就一定要有記錄。所以，制度-程序-記錄這三者是相互關聯且密不可分的。記錄是否弄虛作假，海關一定可以通過其他方面的證據來加以核對的。

方法二：面談（詢問）

正如前一條所言，任何制度是否真正得到了執行，一定可以從其他方面得到印證的，比如面談或詢問。

在海關實地認證工作中，會制定或隨機與企業相關部門的人員以面談（詢問）的方式進行驗證。這里不僅要與管理層面談，還會隨機選取普通員工進行面談，各項制度的內容、執行情況、日常工作程序都會是談話的內容，通過這些談話記錄足以印證制度的真實性。

在海關AEO實地認證的過程中，海關將面談（詢問）的崗位將涉及：法人代表（或負責關務的副總）、各部門負責人、報關企業和物流企業的前端單據審核人員、生產企業的關務人員、責任追究對象和執行人員、參與過各項培訓的員工、IT系統管理員、安保部門人員、工程部門人員、倉庫部門人員、人事部門人員、物流部門人員等等，而內容則涵蓋與之相關的全部制度信息。所以，作為企業應當明確責任分工，并且組織相關崗位進行系統性學習，以應對海關各種詢問。

方法三：抽單

在認證過程中，海關會以隨機的方式抽取相關單證進行人工驗核。請相信，企業在抽單中沒有選擇權，并且之前已經通關放行的單據都會被人工重審，包括申報錯誤或者申報不規范的問題，都將在這個環節得到檢查。

其中，海關需要抽取各10份進出口單證，如果涉及多種貿易方式，則每種貿易方式抽取10份單據，如不足10分的則全部抽取。如：加工貿易企業單據可能會涉及加工貿易、一般貿易、特定減免稅、暫準進出口等。對于這些進出口單據，需要檢查的范圍有：復核記錄、差錯率、規范申報率、單證保管要求、信息系統記錄等項目。這些項目也將與相應的制度條款相對應。

方法四：演示

AEO認證標準中還涉及到至少三個系統，分別是財務管理系統、進出口業務系統和信息安全管理系統。這些系統的內容完整性、可操作性和安全性，在認證過程中海關也會要求進行登陸驗證，其中主要有：登陸財務管理系統查驗審計報告、財務報表真實性，登陸進出口業務系統查驗各模塊運行情況和信息記錄，登陸信息安全管理系統檢查信息數據記錄和可恢復性。

應對演示的要求則需要相關部門的人員在實地認證過程中保持在崗狀態，并且可以熟練操作相關系統以配合海關的演示要求。

方法五：觀察

如果說制度-程序-記錄只是停留在紙面上的東西，企業做做表面功夫看似還是可以應付海關的。但是，這些制度的執行與否似乎就要看各部門員工是否真正學習且在實際工作中運用到位了，海關在實地認證的3天過程中不是待在辦公室中不動，在廠區內的檢查過程中隨時可能看到員工的各項工作狀態，制度是否合格一看便知。

舉個例子：工作人員去工廠參與實地認證，該工廠的廠區面積不大，其中一個倉庫前面就是裝貨區域和運輸車輛等待區域，在這個區域旁邊就是辦公樓和員工的電動車、汽車停放區。鑒于廠區的限制，企業并未對裝卸貨區域進行硬隔離（圍墻或鐵絲網）而采用了地面施劃警示標線的軟隔離方式。

按照海關的認證要求，裝卸貨區域嚴格要求無關人員不得進入，但是當時海關人員準備外出用餐時正值車間員工下班，員工的人流和車流直接橫穿裝卸貨操作區域，被認證關員看了個正著，當即表態這是不合格的。后來企業也表示的確給員工做了培訓，要求遠離裝卸貨區域，也設定了相應的處罰程序，但是在實際操作中這些制度和程序并沒有得到堅定落實。

海關aeo認證難點有哪些？

1、注冊地址不一致

在海關認證的過程中，有一個要求就是注冊地址與實際地址需要進行匹配，也就是說實際的考察辦公地點，要跟海關登記的地點是一致的，有不少小型企業，為了享受地區對于行業的福利、政策，很多注冊地址與實際地址并不一致。這一點在申請AEO認證的過程中，是不被允許的，如果出現這種情況，海關會直接否決。

2、規模不夠

雖然沒有明文規定，但是這一點其實是存在的，通過一些查詢企業信息的第三方平臺可以查詢的到，有多少在職繳納社保的員工，雖然沒有規定的標準，但是人數少，規模小的企業，肯定是不可以，并且海關也對于一些特定的部門以及人數有具體的要求，一般來看，二十人以上是一個企業申請AEO認證中員工數最低的標準

3、規章制度不夠清晰

這一點在于中型、大型企業最為常見，很多企業在外地設立了辦事處以及分公司，這些辦事處的規章制度不夠清晰，另外，分公司以及總部的法人如果不一致，則與總公司沒有關系，如果一致，那么需要一起申辦海關AEO認證。

4、辦公地址性質

這一點就比較好解釋了，有不少企業，辦公地址定在了公寓或者住宅，因為該類性質的房租比較便宜，但是就是因為這個申請AEO認證不行，必須要是辦公性質的寫字樓等。

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