02 不對海外收入征稅的國家(6個國家的房產稅對比)

區區內企業可退稅的基礎上,還擴展到港口建設,生產所用的建筑材料、生產設備、辦公用品等都可享受減免稅的政策。

6個國家的房產稅對比

對于很多想去國外買房，但是又不知道哪個國家的房產稅比較便宜，那么今天就和的我一起來了解一下6個國家的房產稅對比！

1、美國

全美50個州都征收房產稅，稅率大致維持在0.8%-3%之間，并以1.5%左右的稅率水平居多。

夏威夷州的房產稅最低，為0.32%，新澤西州的房產稅為2.31%，德克薩斯州是美國房產稅較高的州之一，但它沒有征收個人收入稅。

對房產的估價權在政府手中，但相對保守，一般僅定為市場價格的50%-75%。

美國地方政府規定了一些減免稅項目，主要是對自住房屋給予減免稅，以加州為例，納稅人的主要自用住宅可免除7000美元的房產稅。

另外還有一種減免房產稅的方法，當房產稅超過某一值時，納稅人可從州政府得到相應的州個人所得稅抵免或現金補償。

美國最大的房地產數據提供商ATTOM Data Solutions發布2016年房產稅的分析報告，對美國逾8400萬獨戶住宅統計顯示，2016年對獨戶住宅征收的房產稅總共2777億美元，平均每戶3296美元，實際稅率為1.15%。

2016年美國各州房地產稅高低排名情況（前十名）：1、新澤西州；2、伊利諾斯州；3、德克薩斯州；4、新罕布什爾州；5、佛蒙特州；6、康乃狄克約州；7、賓夕法尼亞州；8、紐約州；9、俄亥俄州；10、羅德島州。

對未按期限納稅者采取罰息和罰金措施，拖欠時間越長罰金越高。

當所欠稅款和罰息罰金達到一定程度后，地方政府可以對拖欠房產稅房產采取留置、拍賣等措施。

2、德國

土地稅是地方政府向土地及地面建筑物征稅，為持有環節的稅種。納稅依據為根據同類土地的成交價格得出土地納稅價值，其中建筑用地的稅率指數為3.5‰，該稅種的稅率是由稅率指數乘以各市鎮裁定的稅率乘數來決定的，土地稅稅率乘數在各個市鎮變化幅度較大。

舉例：

土地納稅價值為10000歐元，慕尼黑土地稅稅率乘數為400%，則年度需繳納土地稅為10000*3.5‰*400%=140歐元。

土地稅由德國地方市級政府負責對不動產征收，并且規定針對私人建房可享受免征10年土地稅。

在房產交易環節，首先要繳納評估價值1%-1.5%的不動產交易稅，還需一次性繳納土地購置稅，土地購置稅以房產交易價格為征稅基礎，各州的土地購置稅標準不同，從3.5%到6.5%不等。

如果不動產通過買賣在交易過程中獲得盈利，還要繳納15%的差價盈利稅。

如果5年內賣出3套及以上房產的，要對獲利部分征收25%的資本利得稅；如果將購置的房產用于出租，依據房租收入需征收25%的資本利得稅。

3、日本

房產稅在日本稱為不動產的保有稅，其包含兩部分，即固定資產稅與城市規劃稅。

日本的固定資產稅標準稅率為1.4%，城市規劃稅的稅率上限為0.3%，在具體執行過程中不同地區的實際稅率略有差異。

對土地、房屋的課稅依據是按市場價值計征的，日本稱為“適當的時價”。

一般每三年進行一次基礎評估，估價的當年稱為基準年度，該年度的價格稱為基準年度價值。在其后的兩年中，如無重大變化，一般不重新估價。

比如買下一套新建的別墅，土地的評價額為1800萬日元（1日元=0.05831人民幣元），約合105萬元人民幣，建筑物的評價額為1200萬日元。

計算方法如下：

固定資產稅為 = 土地部分 + 建筑物部分= 1800 × 1/6 × 1.4% + 1200 × 1.4% × 1/2= 12.6萬日元

城市規劃稅 = 土地部分 + 建筑物部分= 1800 × 1/3 × 0.3% + 1200 × 0.3% = 5.4萬日元

年度繳納保有稅額 = 固定資產稅 +城市規劃稅 = 18萬日元，約合1.05萬元人民幣。

4、新加坡

雖然在新加坡住宅分為政府組屋、私人洋房、公寓三大類，但所有住宅都必須繳納房產稅，征收范圍很寬泛。

年值低于6000新幣的，免收房產稅；

年值在6000至24000新幣的，只對高出的部分征收4%的稅，前面6000新幣免收；

年值超過24000新幣，超過部分繳納6%的房產稅。

備注：所謂年值，是指出租一個房間（注意不是整套房）一年的租金，通常由新加坡政府制定。

對于超過100平米的“富人住房”，新加坡政府將一律征收高倍的土地出讓金和物業費。

5、加拿大

加拿大房地產稅征稅的主要對象是土地、地上建筑物及永久性的構筑物。

房地產稅在地方政府財政收入中占到40%左右，在全加范圍內，超過80%的財產稅收屬于房地產稅收入。

在加拿大政府統一制定的財稅政策下，各省及地方政府可以自主開征房地產稅。

但在全國范圍內并沒有統一的房地產稅稅率，這是因為房地產稅是地方稅種，稅率由省或地方政府根據本地區財政情況制定。

每年初，地方政府財政治理部門都要對本年度財政總支出作出預算，再以此減去房地產稅以外的其他收入，其差額部分就是本年度房地產稅納稅總額。

然后再依據應納稅總額和本轄區內應稅房地產評估價值總額之比例，來測算出當年房地產稅率。

6、澳大利亞

澳大利亞房產是永久產權，（堪培拉地區除外，99年產權），不對房產征收房產稅，僅對土地征收土地稅。

由于各個州的征收稅率不同，

（1）新南威爾士州（悉尼）：土地價值在38.7萬澳元之內的不征稅；38.7萬澳元-236.6萬澳元的征收1.6%，超過部分征收2%；

（2）維多利亞州（墨爾本）：實行累計稅制，只要土地價值超過25萬澳元，就開始按累計稅率征稅；

（3）昆士蘭州（布里斯本）：對于土地價值低于60萬澳元的不征稅；對于超過部分，按累計稅率征稅。

新南威爾士州政府近日宣布，向海外買家征收雙倍的印花稅。對外國購房者征收的印花稅稅率將從4%上調至8%，同時對外國購房者征收的年度土地附加稅將從0.75%上調至2%。

澳洲聯邦政府就宣布了一項打擊海外買家的房產空置稅“Ghost tax”，海外買家在購買房產后若空置或沒有出租超過6個月，就必須繳納5000澳元/年的空置稅。

房產增值預扣稅在2016年的7月1日正式實施。

法規要求購買價值在$200萬以上房產的買家，必須從購買價格中扣除10%的金額，并將該金額支付給澳洲稅務局ATO，之后再把剩余價格中90%的金額支付給賣家，除非賣家能提供稅務局出具的《稅務居民證明》， 賣家可以在隨后一年的稅務申報時期將多繳納的稅金退還回來。

如果買家沒有預扣10%的房款成交，稅務局將依照法律追究買方的責任并處以罰款。

從今年7月1日起，外國居民資本預扣稅從原來的10%上調到12.5%同時購買和出售的房產價值的起征點從原來的200萬澳元降低到了75萬澳幣。

不征稅收入有哪些

一、不征稅收入有哪些

1、不征稅的收入有 ：

（1）財政撥款。是指各級人民政府對國務院規定的其他不征稅收入納入預算管理的事業單位、社會團體等組織撥付的財政資金，但國務院財政、稅務主管部門另有規定的除外。

（2）依法收取并納入財政管理的行政事業性收費、政府性基金；

（3）國務院規定的其他不征稅收入。

2、法律依據： ：《中華人民共和國個人所得稅法》第四條

下列各項個人所得，免征個人所得稅

（1）省級人民政府、國務院部委和中國人民解放軍軍以上單位，以及外國組織、國際組織頒發的科學、教育、技術、文化、衛生、體育、環境保護等方面的獎金；

（2）國債和國家發行的金融債券利息；

（3）按照國家統一規定發給的補貼、津貼；

（4）福利費、撫恤金、救濟金；

（5）保險賠款；

（6）軍人的轉業費、復員費、退役金；

（7）按照國家統一規定發給干部、職工的安家費、退職費、基本養老金或者退休費、離休費、離休生活補助費；

（8）依照有關法律規定應予免稅的各國駐華使館、領事館的外交代表、領事官員和其他人員的所得；

（9）中國政府參加的國際公約、簽訂的協議中規定免稅的所得；

（10）國務院規定的其他免稅所得。

二、征稅有哪幾種情形

1、個人出售除公有住房以外的其他自有住房，其應納稅所得額按照個人所得稅法的有關規定確定。即按照轉讓財產的收入額減除財產原值和合理費用后的余額繳納20%的個人所得稅，合理費用指賣出財產時支付的有關費用；

2、個人出售已購公有住房，其應納稅所得額為個人出售公有住房的銷售價，減除住房面積標準的經濟適用住房價款、原支付超過住房面積標準的房價款、向財政或原產權單位繳納的所得收益以及稅法規定的合理費用后的余額；

3、職工出售以成本價或標準價出資的集資合作建房、安居工程住房、經濟適用住房以及拆遷安置住房，比照已購公有住房確定應納稅所得額。

英國是全球征稅嗎？定居者在國外的收入要不要交稅？稅率是多少？

有國外收入的 是屬于符合個人所得稅自行申報條件的 需要按照國內年收入12萬元的人一樣自行申報繳納個人所得稅 需要在中國交稅 但是在國外已繳納的稅金憑交稅原件在計算國內的稅金時是可以扣除的 同時國外收入每月收入是扣除4800元以后乘以稅率繳納的 不是按照國內的扣除2000元標準 具體計算還有點小復雜 需要看具體情況了 比如 月收入多少 在國外交過多少稅等等

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