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02 中國首個海外基地成立(2012年我國企業海外投資虧損案例)
Instagram刷粉絲, Ins買粉絲自助下單平台, Ins買贊網站可微信支付寶付款2024-06-05 11:15:19【】0人已围观
简介%)交納。五,方便海外上市,移民,簽證能以海外資本名義在海外證券市場買殼上市。作為海外公司的股東(股權\物業\資產)會得到法律上的證明。六,程序簡單,成本低廉注冊程序簡單,無須注冊人親自到注冊地。注冊
因為當時的互聯網企業要融資 ,沒有人民幣基金,美元基金想要投資,但是錢怎么進來?錢進來以后以后怎么退出?未來解決這兩個問題,最后國內外聰明的投行人士終于找到了一個解決方法,這是一個偉大的制度的創新,徹底解決了外資機構投資中國企業的瓶頸問題,這個創新的結構就叫做VIE架構,最早的時候好像是搜狐使用的。后面就變成了所有互聯網企業的通用結構。
這種結構的本質是通過在境外注冊成立一家公司 ,這家公司往往是在開曼群島或者是英屬群島注冊,這個公司也就是未來上市的主體公司,然后再以這家公司在香港成立一家公司,香港的這家公司然后再在內地成立一家企業,然后內地的這家企業就通過一些列的協議,比如借款,股權抵押或者是知識產權使用等手段“控制”境內的實體公司,而境內的這家實體公司是擁有所有的經營資質的,所以,我們在國內看到的實際運營的互聯網公司的工商注冊股東都是境內的自然人股東或者是內資企業,他們擁有所有的運營資質。
通過這種協議控制,境內的這家實體運營公司 就變成了“可變利益實體公司”,他們可以接受境外的機構的大量的投資,然后再把相關的經濟利益給到境外的公司,最后再把境外注冊的開曼群島的公司拿來去美國上市,進行融資,然后投資機構就有了退出的渠道。
海外的投資者通過這種方式把資金投資于中國的互聯網產業 ,中國的互聯網產業也能夠獲得境外投資者的大量投資,來發展自己的事業,而實際的股權依然是在境內自然人的控制之下。
這種架構,其實依靠的是一種契約精神 ,大陸的法律并沒有承認他的合法性,當然也并沒有否定性,這是一個權宜之計,如果大陸法律有一天不承認,那么這個就是違法的結構,當然,法律也不會這么做,因為一旦你這么做,雖然可以獲得一時的利益,但是你的 信用就在國際上徹底喪失了。不會再有國際資本來中國投資了。
而我們每年要接受一千多億美元的投資 ,所以,這種結構一直就這么存在著,未來遲早是要解決的,隨著中國的進一步改革開放,更加融入國際 社會 ,這個事情遲早是要解決的。
這個島是一個人口不多,沒什么風景名勝的小島,不過每年全球都有上千家企業在這個小島上注冊公司,除了國外公司在里面注冊,很多國內企業都在這個小島上注冊公司,包括騰訊、阿里、百度等,尤其是在美國、香港等地上市的企業,這是由于這個小島是傳說中的“避稅天堂”——開曼群島。
開曼群島之所以是避稅天堂,這個跟它的 歷史 有關,開曼群島屬于英國,不過享受自主權,在1978年獲得皇家法令,規定永遠豁免開曼群島的繳稅義務,因此開曼群島沒有直接稅收無論是個人還是公司都不用征收任何直接稅,這樣開曼群島成為了全球企業的“避稅天堂”。
在開曼群島注冊的公司都屬于離岸公司,注冊地是開曼群島并不會在當地開展實質業務,畢竟開曼群島只是一個小島地方有限,不過當地政府對離岸公司不會有任何稅收,只是象征地收取一定的管理年費。
一般國內企業在開曼群島注冊公司都是有在美國、香港等地上市的計劃,開曼群島可以說是一個上市中轉站,這主要的原因是由于國內企業如果想要在境外上市融資,這個審批程序比較復雜,需要花費的成本、時間都比較多。
我們國內的騰訊在香港上市,阿里和百度在美國上市,上市的公司注冊地都在開曼群島,其他很多企業都是通過這種方法在海外融資的,這是國內企業海外融資常見方法,除了可以在海外融資之外,企業可以通過轉移盈利來減免稅收,不過對于這種逃稅行為,不少國家都已經制定相應的措施。
開曼群島地方雖小,但是卻不簡單,開曼群島是世界著名的“離岸金融中心”。公司在開展國際貿易的時候,往往會碰到外匯交易和結算問題,以及稅收問題,而不同國家的外匯政策和稅收政策有很大不同,從而導致國際貿易中會存在不少的困難和摩擦。而“離岸金融中心”所在地,往往無外匯管制,不征收直接稅,而只向離岸公司征收年度管理費,十分有利于開展國際貿易。另外,還有一些公司為了海外上市的需求,也會把公司注冊在“離岸金融中心”所在地。 開曼群島喬治城
但是,要成為“離岸金融中心”也沒有這么簡單,首先要政局十分穩定,安全性高,不會有安全風險。其次,目前的國際貿易還是以西方發達國家為主導,所以那些離岸金融中心都需要和西方國家有比較好的聯系,得到認可,所以那些具有高度自治權的發達國家的海外屬地,就成為了理想的“離岸金融中心”選址。目前主要的離岸金融中心包括英屬維爾京群島、開曼群島、馬恩島、巴哈馬群島、百慕大群島、西薩摩亞、安圭拉群島等等。其中,開曼群島、英屬維爾京群島和百慕大群島并稱為世界三大“離岸金融中心”。
目前,在小小的開曼群島上注冊的公司數量超過10萬家以上,世界上最大的50家銀行,在當地都開設有分支機構,除此之外還有大量配套的金融機構,如保險、信托、基金等等公司。每天,在開曼群島會發生數以億計的資金交易,如果按照資金的交易規模來看,開曼群島的資金交易量僅次于倫敦、紐約、香港和東京,可以說是世界第五大金融中心。我國互聯網公司為了滿足海外上市的需求,也都會在“離岸金融中心”開設一個子公司,并進行資本運作,然后謀求上市。 開曼群島風光
其實像BAT這些互聯網大公司不只在開曼群島進行注冊,在其他很多地區也進行了注冊,其中涉及到企業復雜的股權問題,在不同的國家或地區進行注冊,相當于給企業多準備了一張“通行證”。
在眾多的注冊候選地里面,加勒比海的開曼群島群是是各大公司的熱門選擇,大家都知道開曼群島是避稅天堂,但是企業選擇在開曼群島上注冊卻不完全是為了避稅。選擇在開曼群島注冊的原因主要有以下幾個:
1、降低稅收成本。 根據1978年的皇家法令規定,永遠豁免開曼群島的繳稅義務,無論是對個人、公司還是信托行業,開曼群島完全沒有直接稅收,此外也可以將開曼群島作為中轉站繞開一些關稅壁壘。
2、方便海外上市及海外融資。 互聯網、傳媒等行業在中國引進外資有限制,如果企業在 開曼群島注冊,不管是在吸引外資方面還是在海外上市方面都更為方便。
3、法律機制、金融機構健全。 世界上知名的律師事務所和銀行幾乎都有在開曼群島進行注冊或設置辦事處,所以開曼的公司可以享受更完善的法律金融服務。
4、隱私程度高。 在開曼群島注冊的公司不需要向公眾披露公司股權相關信息,企業信息收到法律的嚴格保護。
5、注冊管理方便。 另外就是注冊管理的便利性問題了,開曼群島對注冊公司的工商設立限制條件少,公司維護成本也低,公司在開展業務上更為靈活。
中新經緯客戶端7月9日電 (李曉萱)加勒比海上,有一座總面積只有我國1/36923的群島。
它的神奇之處在于,騰訊、阿里、百度、人人網、奇虎360……許多我們所熟知的互聯網公司的注冊地都在此——一個叫開曼群島的地方。
“避稅天堂”開曼群島
1503年,熱衷于“環球旅行”的哥倫布在對新大陸的第四次探險時,發現了這座海島。
開曼群島位于牙買加西北方268公里,邁阿密南方640公里的加勒比海上。由于正好位于墨西哥和古巴航線的中間,可以作為海盜中途停留休息的地方,所以經常被海盜用作基地,特別是17世紀80年代臭名昭著的黑胡子——愛德華•蒂奇。《加勒比海盜4驚濤怪浪》的反派海盜黑胡子也是以此為原型塑造的。
目前開曼群島是地屬英國統治,但其在國內事務上享有更大程度的自主權。并且在1978年獲得了一個皇家法令,法令規定永遠豁免開曼群島的繳稅義務,故而,開曼群島完全沒有直接稅收,無論是對個人、公司還是信托行業都不征任何直接稅。所以,它也獲得了“避稅天堂”的美稱。
“避稅天堂”,顧名思義這些注冊在開曼的公司均屬于離岸公司,也就是這類公司注冊地在開曼但并不在這里開展實質業務。對于當地的政府來說,對這類公司沒有任何稅收,而只是象征性收取少量的年度管理費,更重要的是具有高度的保密性、減免稅務負擔、無外匯管制。
如果企業需引入外資或海外上市,可通過在開曼群島注冊境外公司,對境內公司進行100%股權收購,然后將開曼公司提交中國香港或是美國上市來完成境內公司的海外融資。特別是對于互聯網、教育以及傳媒等在中國引進外資有限制的領域的行業,吸引力更大。
這樣,國內互聯網公司選擇設立離岸公司的原因就呼之欲出了。
想去納斯達克敲鐘,開曼是中轉站
其實,開曼群島早已成為中國企業一個重要“落戶地”。
從地產界的碧桂園、世茂地產,到運動品牌李寧、安踏,再到阿里巴巴、百度等互聯網巨頭,許多國人耳熟能詳的公司,都是開曼群島的注冊企業。
2015年1月,亞洲富豪李嘉誠重組旗下兩家集團,并把重組后的企業注冊地點從香港遷移至開曼群島,稱此舉只是為做生意方便。
有資料顯示,目前平均每年有4300家公司在開曼群島注冊成立;全球700多家銀行均在該群島設有分支機構,包括全世界最大的25家銀行的子公司,島內的金融業、信托業總資產已超過2500億美元。
資料圖。李彥宏在世界智能大會上演講。 張道正 攝
開曼穩定的政治、經濟和貿易環境和良好的金融法律設施讓世界眾多公司紛至沓來。在開曼群島,許多棟看似普通的樓房里,動輒擠滿上萬家外來公司。
企業投資偏愛開曼群島,房產中介的觸角也伸了過去。資料圖
甚至有人戲言:注冊的公司不需要擁有屬于自己的辦公室,只要有一個掛在開曼群島的信箱地址即可。
門檻低收稅少,所以國內的企業就去萬里之外注冊?不只是這樣,還有一個目的是為了海外上市。
2010年4月,國務院發布《關于進一步做好利用外資工作的若干意見》,提出利用好境外資本市場,繼續支持符合條件的企業根據國家發展戰略及自身發展需要到境外上市。而在我國,境內企業到境外上市主要有兩種方式:一是直接發行證券或者上市,審批程序復雜;二是境外公司控制境內企業,以境外公司為主體在境外上市。
據投資行業人士介紹,通過在開曼群島注冊公司,就是由境外公司收購、股權置換等控制境內資產,再拿到境外上市。“這種間接上市的好處是成本低、上市程序透明、花費的時間短、可以避開國內復雜的審批程序。”
因此,一些中國公司在“避稅天堂”注冊的主要目的并非避稅,而是為了境外上市,比如阿里巴巴。
“天堂”也有寒冬期
不論是為了上市還是避稅,每年在開曼群島注冊的公司數量都有增無減。據華商網報道,
資料圖。6月29日,首屆世界智能大會在天津開幕。阿里巴巴集團董事局主席馬云在大會上進行了名為“天馬津云:智能改變世界”的主題演講。演講時,馬云手勢和表情極為豐富,貢獻了不少“表情包”。 張道正 攝
國稅總局2015年統計了一組數字,每年由于“避稅天堂”流失的稅收額,超過300億元人民幣。
樹大招風,當小小的開曼群島成為全球眾多公司趨之若鶩的理想天堂,其監管和稅收等政策的不完善逐漸凸顯。“避稅”過度就
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